SIMULADO 1 CONTABILIDADE E GESTÃO TRIBUTÁRIA II

Prévia do material em texto

26/03/2023, 17:06 Estácio: Alunos
https://simulado.estacio.br/alunos/ 1/8
 
Meus Simulados
Teste seu conhecimento acumulado
Disc.: CONTABILIDADE E GESTÃO TRIBUTÁRIA II   
Aluno(a): JORGE LUIZ MARQUES CANCELA JUNIOR 202003125466
Acertos: 9,0 de 10,0 26/03/2023
Acerto: 1,0  / 1,0
No ano de X0 a empresa ALFA LTDA, optante pelo Lucro Presumido, contabilizou no segundo trimestre uma receita de R$
800.000,00, sendo R$ 250.000,00 referente a serviços prestados, R$ 500.000,00, referente a venda de mercadorias e R$
50.000,00 referente a receitas �nanceiras. Com base nestes dados é possível a�rmar que valor do Imposto de Renda devido é
de:
25.500,00
64.000,00
92.500,00
 36.500,00
73.500,00
Respondido em 26/03/2023 16:31:16
Explicação:
ATIVIDADES RECEITA BRUTA DO TRIMESTRE ALÍQUOTA BASE DE CÁLCULO
Venda de Mercadorias 500.000 8% 40.000
Serviços 250.000 32% 80.000
 Questão1
a
https://simulado.estacio.br/alunos/inicio.asp
javascript:voltar();
26/03/2023, 17:06 Estácio: Alunos
https://simulado.estacio.br/alunos/ 2/8
Receitas Financeiras 50.000 100% 50.000
Base de Cálculo para o LUCRO PRESUMIDO 170.000
Cálculo do IR devido:
Alíquota 15% x 170.000 = 25.500
Adicional 10% x (170.000 ¿ 60.000) = 11.000 
IR devido = 36.500
Gabarito
Comentado
Acerto: 0,0  / 1,0
Observe o enunciado abaixo e marque a alternativa que completa corretamente a lacuna.
De acordo com o princípio da ___________________ toda e qualquer renda ou provento deve ser tributado nos termos fixados na lei,
ou seja, todas as pessoas que auferiram renda irão se submeter à imposição tributária.
Legalidade
Progressividade
 Generalidade
Anterioridade
 Universalidade
Respondido em 26/03/2023 16:32:33
Explicação:
O princípio da universalidade determina que o Imposto de Renda deve ser cobrado de todos os que auferirem renda, nos limites e
condições estabelecidos na lei, independentemente de onde os rendimentos foram auferidos, sem fazer distinção de
nacionalidade, sexo, cor, profissão, religião, etc.
O princípio da progressividade estabelece que o Imposto de Renda deve ser graduado por faixas de renda, recaindo as alíquotas
mais elevadas sobre as maiores faixas de renda, isto é, a alíquota do tributo aumenta, na medida em que aumenta a base de
cálculo.
Princípio da Legalidade, que é uma garantia dada pela Constituição Federal a todo e qualquer particular, nenhum tributo pode ser
cobrado sem que uma Lei anterior o tenha instituído.
 Questão2
a
26/03/2023, 17:06 Estácio: Alunos
https://simulado.estacio.br/alunos/ 3/8
De acordo com o princípio da anterioridade tributária, conforme estabelece o art. 150, inciso III, alínea "b", da CF/88, a lei que cria
ou aumenta tributos, salvo as exceções constitucionalmente previstas, deve ser publicada no ano anterior ao de início da cobrança
do tributo a que se refere.
Acerto: 1,0  / 1,0
A empresa Lonely Star S/A, apresenta no mesmo ano os seguintes dados: - Prejuízo Contábil .........R$ 40.000 - Lucro Real
.................R$ 25.000 Sabendo que possui exclusões ao lucro líquido no valor de R$ 11.000, informe o valor das adições ao lucro
líquido desta empresa:
R$ 65.000
R$ 15.000
R$ 54.000
 R$ 76.000
R$ 26.000
Respondido em 26/03/2023 16:33:24
Explicação:
Prejuízo Contábil (40.000)
Adições                    X
Exclusões            (11.000)
Lucro Real            25.000
Lucro Real = (Prejuízo) + Adições - (Exclusão)
25.000 = (40.000) + Adições - (11.000)
25.000 = Adições - 51.000
Adições = 25.000 + 51.000
Adições = 76.000
Acerto: 1,0  / 1,0
 Questão3
a
 Questão4
a
26/03/2023, 17:06 Estácio: Alunos
https://simulado.estacio.br/alunos/ 4/8
Na apuração do Lucro Real, conforme determina a legislação tributária, as despesas são classi�cadas em despesas dedutíveis e
despesas não dedutíveis. Analise as sentenças abaixo e assinale a opção correta.
Apenas custos, despesas e receitas poderão ser deduzidos para apuração do Lucro Real
Somente rendimentos e receitas não incluídos na apuração do lucro líquido poderão ser deduzidos para apuração do
Lucro Real
 Custos, despesas e receitas poderão ser deduzidos para apuração do Lucro Real
Resultados, rendimentos e receitas não incluídos na apuração do lucro líquido, não poderão ser deduzidas para
apuração do Lucro Real
Encargos, perdas, provisões e participações não poderão ser deduzidos para apuração do Lucro Real
Respondido em 26/03/2023 16:34:05
Explicação: Conforme dispõe o art. 6º, § 2º, § 3º e § 4º, do Decreto-Lei 1.598/77, poderão ser deduzidas para apuração do Lucro Real
custos, despesas, encargos, perdas, provisões, participações, e quaisquer outros valores deduzidos na apuração do lucro líquido;
resultados, rendimentos, receitas e quaisquer outros valores não incluídos na apuração do lucro líquido.
Acerto: 1,0  / 1,0
O lucro presumido é uma das formas que as empresas podem se utilizar para apuração da base de cálculo e do imposto de renda
a pagar. No entanto, ele possui características especí�cas que o diferencia das outras possibilidades de apuração do imposto de
renda. Considerando as características do lucro presumido, assinale a alternativa errada:
 Não podem optar pelo lucro presumido as empresas que tiverem sido tributadas pelo lucro arbitrado
A base para a apuração do imposto de renda pelo lucro presumido são as receitas por ela obtidas
As alíquotas a serem aplicadas variam de 1,6% a 32%, dependendo da atividade exercida pela empresa
Não podem optar pelo lucro presumido as empresas que estão obrigadas à apuração pelo lucro real
Excluem-se da base de cálculo do imposto as vendas canceladas e as devoluções de vendas, os descontos incondicionais
concedidos e os impostos não cumulativos cobrados
Respondido em 26/03/2023 16:37:07
Explicação:
O lucro presumido é uma das formas que as empresas podem se utilizar para apuração da base de cálculo e do imposto de renda a
pagar. No entanto, ele possui características especí�cas que o diferencia das outras possibilidades de apuração do imposto de renda. A
base para a apuração do imposto de renda pelo lucro presumido são as receitas por ela obtidas. Não podem optar pelo lucro presumido
as empresas que estão obrigadas à apuração pelo lucro real. Não podem optar pelo lucro presumido as empresas que tiverem receita
 Questão5
a
26/03/2023, 17:06 Estácio: Alunos
https://simulado.estacio.br/alunos/ 5/8
bruta anual superior a setenta e oito milhões de reais. As alíquotas a serem aplicadas variam de 1,6% a 32%, dependendo da atividade
exercida pela empresa. Excluem-se da base de cálculo do imposto as vendas canceladas e as devoluções de vendas, os descontos
incondicionais concedidos e os impostos não cumulativos cobrados.
Acerto: 1,0  / 1,0
A empresa WQ S/A, tributada com base no lucro real, apresentou os seguintes dados no período de X1: Lucro Líquido do
período, antes do imposto de renda 30.000,00; Resultado credor da equivalência patrimonial 40.000,00; Parcela não dedutível
de provisão 10.000,00; Parcela relativa ao excesso de Depreciação 12.000,00; Dividendos recebidos (Tributados nas pessoas
jurídicas que os distribuíram) 20.000,00; Multas por infrações de trânsito 4.000,00. Com base nos dados apresentados, o
resultado apurado no período foi de:
 Prejuízo �scal de R$ 4.000,00
Prejuízo �scal de R$ 18.000,00
Lucro Real de R$ 30.000,00
Prejuízo �scal de R$ 64.000,00
Lucro Real de R$ 4.000,00
Respondido em 26/03/2023 16:43:01
Explicação:
Lucro líquido do período, antes do imposto de renda 30.000,00 LAIR
Resultado credor da equivalênciapatrimonial (40.000,00) exclusão
Parcela não dedutível de provisão 10.000,00 adição
Parcela relativa ao excesso de Depreciação 12.000,00 adição
Dividendos recebidos (20.000,00) exclusão
Multas por infrações de trânsito 4.000,00 adição
Prejuízo �scal (4.000,00)
Acerto: 1,0  / 1,0
 Questão6
a
 Questão7
a
26/03/2023, 17:06 Estácio: Alunos
https://simulado.estacio.br/alunos/ 6/8
Observe o enunciado abaixo e marque, em conformidade com a legislação tributária vigente, a alternativa que completa corretamente
as lacunas.
As pessoas jurídicas sujeitas à Contribuição Social sobre o Lucro Líquido deverão ajustar o resultado do período com
___________ determinadas e ____________ admitidas, para fins de determinação da base de cálculo da contribuição.
as entradas e as aplicações
as saídas e as origens de recursos
as entradas e as saídas
as origens de recursos e as aplicações
 as adições e as exclusões
Respondido em 26/03/2023 16:43:59
Explicação:
Em conformidade com a legislação vigente, as pessoas jurídicas sujeitas à Contribuição Social sobre o Lucro Líquido - CSLL
deverão ajustar o resultado do período com as adições determinadas e exclusões admitidas, para fins de determinação da base
de cálculo da contribuição.
Acerto: 1,0  / 1,0
A empresa Poli X Ltda apura anualmente o Imposto sobre a Renda (IRPJ) com base no Lucro Real. Sabendo-se que durante o
mês X, a empresa obteve uma receita bruta de Vendas de Mercadorias e Prestação de Serviços no valor, respectivamente, de R$
580.000 e R$ 350.000, qual o valor estimado da Contribuição Social sobre o Lucro Líquido?
227.600,00
 16.344,00
20.484,00
181.600,00
69.600,00
Respondido em 26/03/2023 16:47:57
Explicação:
Atividades Receita Alíquota Base de Cálculo
Venda de Mercadorias 580.000 12% 69.600
 Questão8
a
26/03/2023, 17:06 Estácio: Alunos
https://simulado.estacio.br/alunos/ 7/8
Prestação de Serviços 350.000 32% 112.000
Base de Cálculo para CSLL 181.600
APURAÇÃO DA CSLL DEVIDO COM BASE ESTIMADA:
Base de Cálculo 181.600 x 9% = 16.344
CSLL = 16.344
Gabarito
Comentado
Acerto: 1,0  / 1,0
Analise as alternativas abaixo e assinale a única que NÃO faz parte dos rol de vantagens ou benefícios de uma empresa elaborar um
planejamento tributário adequado.
 Aumentar o ônus tributário aproveitando as lacunas ou brechas na legislação tributária
 
 
Possibilitar aos gestores conhecer o montante que será desembolsado para cumprir com as obrigações tributárias nas datas dos
vencimentos.
Evitar o aumento de despesas e, consequentemente, um maior desembolso, liquidando as obrigações tributárias e cumprindo com as
obrigações acessórias na data do vencimento
 
Permitir o aproveitamento de benefícios fiscais oferecidos pelo Fisco por meio de isenções devidamente inseridas nos regulamentos dos
tributos
 
Permitir que a empresa reduza ou minimize os custos, cumprindo uma carga tributária compatível com a atividade desenvolvida
 
Respondido em 26/03/2023 16:49:29
Explicação:
A assertiva está errada pois uma das principais vantagens do Planejamento Tributário é, exatamente, REDUZIR  o ônus tributário aproveitando as
lacunas ou brechas na legislação tributária
 Questão9
a
26/03/2023, 17:06 Estácio: Alunos
https://simulado.estacio.br/alunos/ 8/8
Acerto: 1,0  / 1,0
Analise as assertivas abaixo e assinale a que NÃO constitui crime contra a ordem tributária:
 Prestar informação às autoridades fazendárias a respeito dos tributos ou contribuição social e qualquer acessório
Falsi�car ou alterar nota �scal ou qualquer outro documento relativo à operação tributável
Deixar de fornecer, quando obrigatório, nota �scal relativa a venda de mercadoria ou prestação de serviço,
efetivamente realizada
Fraudar a �scalização tributária, inserindo elementos inexatos em documento ou livro exigido pela lei �scal
Elaborar, distribuir, fornecer, emitir ou utilizar documento falso ou inexato
Respondido em 26/03/2023 16:49:56
Explicação:
Conforme estabelece o artigo 1º, inciso I, Lei n.º 8.137/1990 a conduta praticada pelos contribuintes, que constitui crime contra a ordem
tributária é omitir informação, ou prestar declaração falsa às autoridades fazendárias.
 
Gabarito
Comentado
 Questão10
a