GOVERNANÇA CORPORATIVA, RISCO E COMPLIANCE SIMULADO1

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1a 
 Questão 
Acerto: 1,0 / 1,0 
 
Uma notícia publicada no portal FGV pelo professor da Escola Brasileira de 
Educação Pública e de Empresas, professor Joaquim Rubens Fontes Filho, sobre 
economia no tempo de COVID-19, destaca: 
"Governança corporativa tem papel fundamental em tempos de crise". 
"É importante que controladores, conselheiros e administradores tenham um bom 
canal de relacionamento explicando claramente a sociedade e seus pequenos 
acionistas o que está ocorrendo e o que está sendo feito para melhorar a situação da 
empresa pelo menos no médio prazo", 
Joaquim Rubens destaca que, nesse momento a governança corporativa assume um 
papel fundamental, pois trata da relação entre os sócios e com a própria sociedade. 
Ele lembra de dois grupos importantes nessa estrutura. O primeiro deles são os 
pequenos investidores, que, com menos possibilidade de diversificarem suas 
aplicações, serão severamente impactados pela crise. Ele destaca que a saída 
desses agentes pode trazer problemas de liquidez para as empresas, que terão muito 
mais dificuldades de captar recursos. Outro grupo importante são os empregados, 
que fazem parte do conjunto fundamental de stakeholders de uma empresa. 
"Governança corporativa significa equidade de tratamento dos sócios e transparência 
nas relações. É importante então que controladores, conselheiros e administradores 
tenham um bom canal de relacionamento explicando claramente a sociedade e seus 
pequenos acionistas o que está ocorrendo e o que está sendo feito para melhorar a 
situação da empresa pelo menos no médio prazo", destaca. Disponível em 
https://portal.fgv.br/noticias/governanca-corporativa-tem-papel-fundamental-tempos-
crise-destaca-especialista. acesso em 13/09/20 (adaptado) 
Sobre Governança Corporativa, analise os itens abaixo e assinale a única alternativa 
correta. 
I - Sistema que, usando principalmente o conselho de administração, a auditoria 
externa e o conselho fiscal, estabelece regras e poderes para conselhos, comitês, 
diretoria e outros gestores, procurando prevenir abusos de poder e criando 
instrumentos de fiscalização, princípios e regras que possibilitem uma gestão 
eficiente e eficaz. 
II - As boas práticas de Governança Corporativa têm a finalidade de aumentar o valor 
da sociedade, facilitar seu acesso ao capital e contribuir para sua perenidade. 
III - Sistema para recuperar e garantir a confiabilidade em uma determinada empresa 
para os seus acionistas, criando um conjunto eficiente de mecanismos, tanto de 
incentivos como de monitoramento, a fim de assegurar que o comportamento dos 
executivos esteja sempre alinhado com o interesse dos acionistas, cujas ações serão 
executadas pelo Conselho de Administração. 
IV - Contribui para um desenvolvimento econômico sustentável, proporcionando 
melhorias no desempenho das empresas. Por estes motivos, torna-se tão importante 
ter conselheiros indicados pelo fundador, por questão de confiança, independente da 
qualificação, e sistemas de Governança Corporativa de qualidade, evitando-se assim 
diversos fracassos empresariais como abusos de poder, erros e fraudes. 
 
 Os itens I e II estão corretos. 
 Os itens I, II e IV estão corretos. 
 Os itens III e IV estão corretos. 
 Apenas o item II está correto. 
 Apenas o item I está correto. 
Respondido em 07/06/2023 15:40:46 
 
Explicação: 
Sobre o conselho de administração, é um órgão deliberativo, não de execução; sobre a 
indicação dos componentes do conselho, estes devem ser pessoas qualificadas, não por ser 
indicado pelo fundador, se for o caso. 
 
 
 
2a 
 Questão 
Acerto: 1,0 / 1,0 
 
Ética empresarial e governança corporativa são conceitos distintos, mas 
relacionados. Sobre eles podemos afirmar que: 
 
 Têm como objetivos demarcar os princípios que guiarão as ações a serem 
realizadas e em quanto tempo o resultado será alcançado. 
 É uma ferramenta de gestão fundamental para a realização da análise 
ambiental, constituindo a base do planejamento estratégico das organizações. 
 Embora a ética empresarial não seja um princípio da governança corporativa, 
representa a base que sustenta sua prática nas organizações. 
 Visam o planejamento de longo prazo e abordam a responsabilidade dos 
níveis mais altos da administração em formular e reformular suas estratégias 
empresariais. 
 Determinam os padrões de desempenho operacional, gestão centralizadora e 
consideram as prioridades organizacionais acima das demandas da 
sociedade. 
Respondido em 07/06/2023 15:41:20 
 
Explicação: 
Os princípios da governança corporativa são: participação, estado de direito, transparência, 
responsabilidade, orientação por consenso, igualdade e inclusividade, efetividade e 
eficiência. Esses princípios só poderão ser legitimados se estiverem pautados em 
comportamentos éticos. 
Torna-se natural a necessidade da inclusão de princípios éticos e de responsabilidade social 
no conceito de governança corporativa, uma vez que todos eles possuem os mesmos 
interesses quando de sua utilização, sejam eles de cunho social, ambiental ou nacional. 
 
 
 
3a 
 Questão 
Acerto: 1,0 / 1,0 
 
Em uma sociedade empresária foi realizada a análise SWOT, com isso, foi 
constatada uma crise sanitária (pandemia) capaz de provocar prejuízos financeiros 
em virtude da legislação que obrigou o fechamento das empresas por um longo 
período. Com base nesse diagnóstico da análise SWOT, pode-se afirmar que se trata 
de um caso de 
 
 fraqueza. 
 ameaça. 
 força. 
 compliance. 
 oportunidade. 
Respondido em 07/06/2023 15:41:55 
 
Explicação: 
As ameaças representam os cenários alheios à organização que podem trazer-lhe algum 
tipo de risco ou danos. São aqueles produtos ou serviços ofertados por concorrentes que se 
assemelham às atividades da empresa. Elas também podem indicar as possibilidades de 
novos entrantes no mercado ou de novas regulações e leis. 
 
 
 
4a 
 Questão 
Acerto: 1,0 / 1,0 
 
(FCC/2012 - adaptado) Todas as atividades desenvolvidas por uma organização 
detêm certo grau de risco. Sobre o gerenciamento de riscos é correto afirmar: 
 
 Os resultados da análise/avaliação de riscos ajudarão a direcionar e a 
determinar as ações gerenciais apropriadas e as prioridades para o 
gerenciamento dos riscos da segurança da informação, e para a 
implementação dos controles selecionados para a proteção contra estes 
riscos. 
 Uma vez que os riscos tenham sido identificados e as decisões para o 
tratamento dos riscos tenham sido tomadas, é necessário que controles sejam 
implementados para assegurar que todos os riscos sejam eliminados, ou seja, 
reduzidos zero. 
 A seleção de controles de segurança da informação depende exclusivamente 
das decisões da organização, baseadas nos critérios para aceitação de risco. 
Nesse contexto, as legislações e regulamentações nacionais são irrelevantes. 
 A análise/avaliação de riscos deve contemplar todos os riscos internos e 
externos que podem afetar a continuidade do negócio, porém, não deve ser 
repetida periodicamente. 
 Convém que a análise/avaliação de riscos considere apenas os recursos de 
processamento das informações, e inclua os resultados específicos da 
segurança da informação. Os processos de negócio não são relevantes nesse 
contexto. 
Respondido em 07/06/2023 15:42:50 
 
Explicação: 
Convém que os resultados orientem e determinem as ações de gestão apropriadas e as 
prioridades para o gerenciamento dos riscos de segurança da informação, e para a 
implementação dos controles selecionados, de maneira a proteger contra estes riscos. 
 
 
 
5a 
 Questão 
Acerto: 1,0 / 1,0 
 
O conceito de risco é bastante amplo e possui pequenas variações de acordo com o 
contexto em que é empregado. Em relação ao conceito de risco no campo da gestão, 
marque a alternativa correta para a sua definição. 
 
 Risco pode ser definido como a volatilidade de resultados inesperados, 
normalmente relacionada ao valor dos ativosou passivos de interesse. 
 O risco é representado pelo resultado da ocorrência de um evento que afeta 
negativamente a realização dos objetivos. 
 Risco é a definição de quais serão as operações que não acontecerão 
conforme o previsto. 
 Não é possível mapear os riscos que podem afetar o cumprimento da missão 
organizacional. 
 Risco é uma das causas que a incerteza tem sobre os objetivos da 
organização. 
Respondido em 07/06/2023 15:44:23 
 
Explicação: 
Conceito de Risco pode ser definido como a volatilidade de resultados inesperados, 
normalmente relacionada ao valor dos ativos ou passivos de interesse. (JORION, 1998, p. 3) 
 
 
 
6a 
 Questão 
Acerto: 1,0 / 1,0 
 
O gerenciamento dos riscos possui uma normatização dada por meio da organização 
internacional International Organization for Standardization, mais conhecida como 
ISSO. São princípios que devem ser atendidos para que a gestão de riscos seja 
eficaz: 
I. Integrar todos os processos organizacionais 
II. Criar e proteger valor 
III. Abordagem explícita das incertezas 
IV. Devem ser considerados fatores culturais e humanos 
Assinale a alternativa que indica os itens corretos. 
 
 I e II, apenas. 
 II, III e IV, apenas. 
 II e IV, apenas. 
 I, II, III e IV. 
 II e III, apenas. 
Respondido em 07/06/2023 15:46:39 
 
Explicação: 
São princípios para a gestão de riscos: Integrar todos os processos organizacionais; Criar e 
proteger valor; Abordagem explícita das incertezas; Devem ser considerados fatores 
culturais e humanos; Fazer parte da tomada de decisões; Ser sistemática, estruturada e 
oportuna; Base em melhores informações disponíveis; Ser feita sob medida; Ser 
transparente e inclusiva; Ser dinâmica, interativa e capaz de reagir às mudanças; e, Facilitar 
a melhoria contínua da organização. 
 
 
 
7a 
 Questão 
Acerto: 1,0 / 1,0 
 
Um grande escândalo empresarial foi responsável pelo amadurecimento e 
reconhecimento da necessidade de adoção de políticas de compliance pelas 
empresas. Assinale a alternativa que identifica a organização que foi penalizada por 
práticas indevidas e que teve o caso conhecido mundialmente: 
 
 GE. 
 Toshiba. 
 Siemens. 
 Volkswagen. 
 Toyota. 
Respondido em 07/06/2023 15:48:09 
 
Explicação: 
Em 2002, a empresa alemã ganhou um contrato de R$ 33 milhões para fazer a manutenção 
desses dez veículos. O negócio é um dos vários que estão sendo investigados agora pelo 
Conselho Administrativo de Defesa Econômica (Cade), Ministério Público e Polícia Federal. 
O estopim do caso teriam sido denúncias feitas em maio pela própria Siemens ao Cade de 
que ela teria formado um cartel com outras multinacionais da França, Canadá, Espanha e 
Japão para manipular os preços de uma licitação pública, e pago propina a autoridades do 
governo de São Paulo por mais de uma década. Fonte: 
https://www.bbc.com/portuguese/noticias/2013/08/130812_siemens_escandalo_dg 
 
 
 
8a 
 Questão 
Acerto: 1,0 / 1,0 
 
 
O termo compliance deriva da expressão em inglês to comply, que pode ser 
traduzido como cumprir. Sobre o assunto, julgue as assertivas a seguir: 
I. Nos negócios, ele se refere ao alinhamento às diversas normas existentes, como 
leis e regulamentos complementares; 
II. Tem uma relação direta com o cumprimento das obrigações e o funcionamento dos 
processos internos; 
III. A compliance colabora com a criação de um ambiente de trabalho saudável. Isso 
porque as leis trazem diversos pontos que buscam o bem-estar dos colaboradores. 
Afirma-se a verdade em: 
 
 II e III. 
 I, II e III. 
 Apenas em I. 
 I e II. 
 Apenas em II. 
Respondido em 07/06/2023 15:51:46 
 
Explicação: 
Podemos definir compliance como o dever de atender às regras, de estar em conformidade 
e cumprir os regulamentos exigidos para as atividades desempenhadas pela organização. O 
compliance também pode ser entendido como o Ato de cumprir, de estar em conformidade e 
executar regulamentos internos e externos impostos às atividades da instituição, buscando 
mitigar o risco atrelado à reputação e ao regulatório/legal. 
 
 
 
9a 
 Questão 
Acerto: 1,0 / 1,0 
 
Tendência internacional, a governança corporativa chegou ao Brasil como um 
caminho para que empresas e demais organizações pudessem ser dirigidas e 
monitoradas de forma transparente. Essa dinâmica corporativa engloba aspectos 
como o relacionamento entre sócios, conselho de administração, diretoria, órgãos de 
fiscalização e controle e demais partes interessadas. Mas, como saber se sua 
empresa está no caminho da governança? 
De acordo com o Código das Melhores Práticas de Governança Corporativa, a 
governança corporativa está baseada em quatro princípios de boas práticas. Sua 
adequada adoção resulta em um clima de confiança tanto internamente quanto nas 
relações com terceiros.(IBGC). Disponível em https://www.ibgc.org.br/blog/principios-
de-governanca-corporativa. 
Leia os trechos abaixo e assinale a ÚNICA alternativa que represente os respectivos 
conceitos. 
I - Transparência consiste no desejo de disponibilizar para as partes interessadas as 
informações que sejam de seu interesse e não apenas aquelas impostas por 
disposições de leis ou regulamentos. Não deve restringir-se ao desempenho 
econômico-financeiro, contemplando também os demais fatores (inclusive 
intangíveis) que norteiam a ação gerencial e que conduzem à preservação e à 
otimização do valor da organização. 
II - Equidade caracteriza-se pelo tratamento justo e isonômico de todos os sócios e 
demais partes interessadas (stakeholders), levando em consideração seus direitos, 
deveres, necessidades, interesses e expectativas. 
III - Responsabilidade Corporativa significa que os agentes de governança devem 
prestar contas de sua atuação de modo claro, conciso, compreensível e tempestivo, 
assumindo integralmente as consequências de seus atos e omissões e atuando com 
diligência e responsabilidade no âmbito dos seus papéis. 
IV - Accountability (prestação de contas) signfica que os agentes de governança 
devem zelar pela viabilidade econômico-financeira das organizações, reduzir as 
externalidades negativas de seus negócios e suas operações e aumentar as 
positivas, levando em consideração, no seu modelo de negócios, os diversos capitais 
(financeiro, manufaturado, intelectual, humano, social, ambiental, reputacional etc) no 
curto, médio e longo prazos." 
 
 Estão corretos os itens I, III e IV. 
 Estão corretos os itens I, II e III. 
 Estão corretos os itens I, II e IV. 
 Estão corretos os itens I e II. 
 Estão corretos os itens III e IV. 
Respondido em 07/06/2023 15:52:41 
 
Explicação: 
CORRETO - I - Transparência consiste no desejo de disponibilizar para as partes 
interessadas as informações que sejam de seu interesse e não apenas aquelas impostas 
por disposições de leis ou regulamentos. Não deve restringir-se ao desempenho econômico-
financeiro, contemplando também os demais fatores (inclusive intangíveis) que norteiam a 
ação gerencial e que conduzem à preservação e à otimização do valor da organização. 
CORRETO - II - Equidade caracteriza-se pelo tratamento justo e isonômico de todos os 
sócios e demais partes interessadas (stakeholders), levando em consideração seus direitos, 
deveres, necessidades, interesses e expectativas. 
Accountability significa que os agentes de governança devem prestar contas de sua atuação 
de modo claro, conciso, compreensível e tempestivo, assumindo integralmente as 
consequências de seus atos e omissões e atuando com diligência e responsabilidade no 
âmbito dos seus papéis. 
Responsabilidade Corporativa signfica que os agentes de governança devem zelar pela 
viabilidade econômico-financeira das organizações, reduzir as externalidades negativas de 
seus negócios e suas operações e aumentar as positivas, levando em consideração, no seu 
modelo de negócios, os diversos capitais (financeiro, manufaturado, intelectual, humano, 
social, ambiental, reputacional etc) no curto,médio e longo prazos." 
 
 
 
10a 
 Questão 
Acerto: 1,0 / 1,0 
 
Práticas de compliance contribuem para gerenciar riscos internos e externos que 
podem comprometer os resultados organizacionais. Entre os riscos externos que 
podem afetar a instituição e que são passíveis de gerenciamento por práticas de 
compliance, é correto destacar: 
 
 a perda da reputação e os prejuízos à imagem institucional. 
 o aumento de conflitos interpessoais na equipe. 
 a redução da produtividade. 
 os desperdícios operacionais na execução de serviços. 
 o aumento dos custos de transação. 
Respondido em 07/06/2023 15:53:45 
 
Explicação: 
A agregação dessas ferramentas de gestão permite ainda que as organizações evitem 
situações negativas. Dentre elas: 
Escândalos éticos e financeiros decorrentes da conduta inadequada da alta administração, 
resultando também em prejuízo para a credibilidade moral (imagem) da instituição