Discursiva 2 - Contabilidade e Planejamento Tributário (CTB37)

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Cheila Dos Santos Plegge

16/06/2023

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Contabilidade / Ciências Contábeis

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Analise as informações de fevereiro/20X3 da empresa Modelo Ltda., enquadrada no Lucro Real:
Venda de mercadorias (isenta de ICMS): R$ 250.000.
Devolução de vendas de mercadorias: R$ 1.500.
Descontos condicionais concedidos: R$ 500.
Descontos incondicionais concedidos: R$ 1.700.
Compra de mercadorias (isenta de ICMS): R$ 81.000.
Considerando apenas as informações disponibilizadas, pede-se:
Apure PIS e COFINS a pagar no mês de fevereiro.
Resposta esperada
Base de cálculo: 250.000 – 1.500 – 1.700 – 81.000 = R$ 165.800
PIS: 165.800 x 1,65% = R$ 2.735,70
COFINS: 165.800 X 7,6% = R$ 12.600,80