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AMORTIZAÇÕES Amortizar é diminuir uma dívida. Quando se paga parceladamente um débito, existem dois componentes em cada pagamento ou parcela. Uma parte é destinada a pagar os juros e outra parte amortiza, ou seja, abate a dívida. Os sistemas usuais de amortização são o sistema de amortização constante (SAC) e o sistema francês de amortização, também chamado de Tabela Price (Richard Price foi um economista inglês). Sistema de amortização constante (SAC) Caracteriza-se por apresentar a amortização constante em cada parcela, consequentemente o valor dos juros e da parcela são decrescentes. Exemplo: • Uma dívida de R$ 100.000,00 é paga, com juros de 15% ao ano, em 5 anos, pelo SAC. Faça a planilha de amortização. Para entender amortizações é útil construir tabelas, e no sistema SAC não será preciso nenhuma fórmula para isso. Como as amortizações são constantes, em cada período a amortização é 1/5 da dívida, logo, 20 mil reais. Com esse valor, também determinamos a dívida em cada período, começa em 100 mil reais (período zero) e vai diminuindo de 20 mil em 20 mil reais até zerar no último período. O juro é encontrado a cada período calculando-se 15% sobre o valor da dívida no período anterior, e a parcela é a soma do juro com a amortização em cada período. Então a planilha, com os valores em milhares de reais, é: Tempo (anos) Dívida Juro Amortização Parcela 0 100 - - - 1 80 15 20 35 2 60 12 20 32 3 40 9 20 29 4 20 6 20 26 5 0 3 20 23 Totais - 45 100 145 Observe que ao final do financiamento o total de juros pagos foi de R$ 45.000,00; além disso é possível dizer o juro e o valor total de qualquer parcela. Sistema PRICE Trata-se do sistema mais comum em nosso cotidiano, pois a característica é apresentar o valor das parcelas constante em todos os períodos. Precisamos inicialmente encontrar o valor das parcelas, e para isso usaremos a seguinte fórmula: 𝑃 = 𝐷! ∙ (1 + 𝑖)" ∙ 𝑖 (1 + 𝑖)" − 1 Onde P é o valor da parcela, 𝐷! é a dívida inicial (no tempo zero), 𝑛 é o número de pagamentos (parcelas) e 𝑖 é a taxa de juros. As provas podem não fornecer essa fórmula, mas note que ela não será necessária caso seja conhecido o valor de uma parcela ou o valor total pago no financiamento. Exemplo: • Uma dívida de R$ 100.00,00 é paga utilizando-se o sistema de amortização francês. Sabendo que a taxa de juros foi de 10% ao ano e a dívida paga em 3 anos, faça a planilha de amortização com os valores em milhares de reais. 𝑃 = 𝐷! ∙ (1 + 𝑖)" ∙ 𝑖 (1 + 𝑖)" − 1 = 100 ∙ (1 + 0,1)# ∙ 0,1 (1 + 0,1)# − 1 = 100 ∙ 1,331 ∙ 0,1 1,331 − 1 = 100 ∙ 0,1331 0,331 = 40,21 Com o valor da parcela, calcula-se o juro de cada período e a diferença entre a parcela e o juro fornece a amortização do período. A tabela fica: Tempo (anos) Dívida Juro Amortização Parcela 0 100 - - - 1 69,79 10 30,21 40,21 2 36,56 6,98 33,23 40,21 3 0 3,65 36,56 40,21 Totais - 20,63 100 120,63 RESUMOS Exercícios resolvidos 1) (CAIXA 2021 - PCD) Um banco oferece a um cliente um empréstimo de financiamento imobiliário pelo sistema SAC, no valor de R$120.000,00, pelo prazo de 12 meses, com taxa de juros de 1% ao mês. Qual é o valor da segunda prestação, em reais, a ser paga pelo cliente? (A) 10.000,00 (B) 10.500,00 (C) 10.900,00 (D) 11.100,00 (E) 11.200,00 A amortização será de 120000/12 = 10000 em cada mês. No segundo mês, apenas uma amortização já foi realizada, então o juro será 110000 ∙ 1 100 = 1100 Assim, a segunda parcela, em reais, é 1100 + 10000 = 11100. Alternativa correta: D. 2) (CAIXA 2021 - PCD) Um imóvel pode ser comprado à vista pelo valor de R$240.000,00 ou pode ser financiado em 24 prestações mensais, a serem pagas de acordo com o sistema Price de amortização. Um potencial comprador, ciente da taxa de juros do financiamento, calculou quanto seria a soma das 24 prestações, encontrando, corretamente, o valor de R$272.331,64. A melhor aproximação para o valor da terceira parcela do financiamento, em reais, é de (A) 10.200,00 (B) 10.240,00 (C) 10.460,08 (D) 11.124,12 (E) 11.347,15 Como no sistema PRICE as parcelas são todas iguais, basta dividir o valor total pago no financiamento pelo número de parcelas: 𝑃 = 272331,64 24 = 11347,15 Alternativa correta: E.
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