Conceito geral de ciência atuarial

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Conceito geral de ciência atuarial
CONCEITO:
A ciência atuarial é a ciência das técnicas específicas de análise de risco e expectativas, nas áreas de Economia e Finanças, mais especificamente na administração de seguros e fundos de pensão. 
Suas metodologias mais tradicionais são baseadas em teorias econômicas, envolvendo suas análises numa forte manipulação de dados, num contexto empresarial.
A ciência atuarial, para fins de sua utilização, faz uso dos conhecimentos específicos das ciências exatas: matemática básica, matemática financeira e estatística.
A despeito do pouco uso da expressão, o que faz parecer que seja uma ciência recente, as origens da atuária (nome pela qual também é conhecida) remontam às primeiras preocupações em se criarem garantias aos indivíduos de uma sociedade e em se estudar quantidades de nascimento e morte das pessoas.
Analisar riscos e expectativas através das Ciências Atuariais são de fundamental importância para o bom desenvolvimento econômico de uma empresa, instituição ou país, pois através dessas análises é possível prever os cenários futuros. Esta previsão (baseada obviamente em ciência e não pura especulação) é cuidadosamente desenvolvida com base em bancos de dados e também em Probabilidade e Matemática Financeira.
Quando do seu surgimento, há cerca de 150 anos na Inglaterra, voltava-se basicamente ao estudo da mortalidade da população. A partir de então, ela passou a abordar outros aspectos como o cálculo da expectativa de vida, com interesse nas questões de aposentadoria e pensão.
No século XX, a área de seguros expandiu a abrangência do estudo atuarial, e a inserção cada vez mais frequente das empresas de seguro e pensão no mercado financeiro, fez com que a ciência atuarial se especializasse cada vez mais em campos econômicos e financeiros. A partir de então as empresas seguradoras passaram a oferecer programas de seguro de vida e outras especializações, o que gerou cada vez maior necessidade do desenvolvimento das ciências atuariais.
Os estudos da atuária dividem-se em dois principais ramos: o vida e o não-vida. O primeiro trata das questões de longo prazo, como aposentadoria, pensões, seguros de vida e saúde. O segundo está mais relacionado a características de curto prazo, como como os seguros de automóveis e responsabilidade civil.
O PROFISSIONAL
O Bacharel em Atuaria ou Atuário (assim denominado o profissional de Ciências Atuariais) além de trabalhar analisando e quantificando (mensurando) riscos, também pode atuar em empresas de seguros e previdência avaliando danos e administrando os recursos financeiros das organizações, visando garantir que elas consigam honrar seus compromissos.
O atuário também pode operar juntamente com Economistas e Contadores, auxiliando na preparação do balanço patrimonial e cuidando da gestão patrimonial das empresas, planejando compras, vendas e garantindo sempre a maior valorização possível dos patrimônios.
Seu trabalho se desenvolve em projetos, pesquisas e planos de fundos de investimento, na política de gestão desses fundos, na medição e administração de riscos, no cálculo de probabilidades e na fiscalização da previdência pública, privada e de seguros.
A atuação do profissional da área de atuária está estabelecida em, basicamente, três setores econômicos: 
· Seguros: trabalha com a fiscalização do trabalho técnico na área de seguros, ficando responsável pelos cálculos de prêmios e indenizações, além dos cálculos de probabilidades.
· Previdência: pode trabalhar tanto com a Previdência Social como com a privada, gerenciando os cálculos de fundos a serem criados para a cobertura de compromissos futuros, além de produzir relatórios de avaliação e mensuração do alcance da previdência e de possíveis riscos.
· Capitalização e investimentos: trabalha com a pesquisa de fundos de investimento, a elaboração de planos e políticas de investimento, com a gestão desses fundos, com aconselhamento e consultoria no mercado financeiro e a medição dos possíveis riscos.
Assim como o contador, o atuário possui uma formação multidisciplinar, sendo moldado a partir de diversas áreas do conhecimento.
A sua formação curricular é composta das seguintes disciplinas:
· Matemática básica: Cálculo, Cálculo Numérico;
· Matemática Financeira;
· Estatística (Probabilidade, Demografia);
· Sociologia (Comportamento, características da sociedade);
· Língua Portuguesa (Técnicas de Redação);
· Psicologia Básica;
· Contabilidade Básica;
· Contabilidade Profissional Especializada (Conceitos de Auditoria e Perícia);
· Teorias da Administração;
· Teorias Econômicas
Portanto, atuária é uma área de conhecimento multidisciplinar, onde o domínio de conceitos em economia, administração, contabilidade, matemática, finanças e estatística são fundamentais para o entendimento dos modelos atuariais mais elementares.
Especializações da Carreira de Ciências Atuariais
Gestão Patrimonial
Especialização onde o profissional de Ciências Atuárias atua pesquisando, catalogando e avaliando o patrimônio da empresa. Ele pode atuar:
· avaliando riscos, 
· necessidades de cobertura de seguros, e
· preparação de vendas e fusões de empresas, casos em que as empresas precisam que os seus dados patrimoniais estejam muito bem especificados.
Auditoria Atuarial
Nesta especialização, o profissional atua basicamente como um fiscal, um verificador, analisando as atividades da empresa na área de seguros, previdência, constituição de provisões e reservas matemáticas.
Estatística Atuarial
Especialização onde o bacharel em Ciências Atuariais atua calculando valores de seguros, valores das prestações destes seguros e também os riscos de eles serem pagos ou não em determinada região. Este profissional é fundamental para a produção de contratos em geral, apólices de seguros e também para determinar os preços dos planos de saúde.
Planejamento Atuário
Nesta especialização o profissional de Ciências Atuárias trabalha calculando as necessidades financeiras das empresas e quanto dinheiro elas vão precisar manter no caixa, tecnicamente denominados de Reservas Matemáticas. É fundamental para toda empresa manter uma fonte segura de caixa, esse dinheiro pode ser usado para pagar dívidas, como garantia de empréstimos e também para contornar períodos longos de crise.
Além disso, o atuário é o profissional responsável pelo estudo, análise e quantificação dos riscos atuariais nos planos de benefícios administrados pela EFPC – Entidade Fechada de Previdência Complementar, desenvolvendo modelos matemáticos e estatísticos para avaliar a implicação financeira de eventos futuros e incertos relacionados aos planos. 
O atuário realiza o cálculo das reservas matemáticas e do custo dos planos, determinando o fluxo de recursos necessários para garantia de sua liquidez, equilíbrio e solvência.
Campos de Atuação
· Fundos de Pensões;
· Instituições Financeiras;
· Companhias de Seguros;
· Empresas de Capitalização;
· Órgãos Oficiais de Previdência (Municipal, Estadual e Federal);
· Entidades de Previdência Aberta sem fins lucrativos;
· Entidades de Previdência Aberta com fins lucrativos;
· Empresas de Assessoria e Consultoria em Atuária;
· Órgãos de Fiscalização;
· Previdência Social;
· Perícia Técnica-Atuarial, atuando em processos judiciais que envolvem o cálculo atuarial;
· Auditoria Atuarial;
· Operadoras de Saúde;
· Universidades;
· Gestão de Riscos.
Distribuição geográfica do atuário no Brasil
Um pouco da história da Ciência Atuarial
O primeiro registro da atividade atuarial remonta aos primórdios da civilização, com o papiro “Les Tailleurs de Pierre de La Basse” de 4.500 A.C., com o objetivo de atender as necessidades de operários da construção do primeiro templo de Jerusalém. O termo atuária tem origem no latim - actuarius, designando o escriba das atas do senado na época do Império Romano. Na medida em que registros de nascimentos e mortes passaram a ser feitos em algumas regiões, o termo passou também a designar os escrivães públicos responsáveis por tais registros
Domitius Ulpianus, prefeitode Roma, é considerado o primeiro atuário da história ao desenvolver estudos sobre tais registros e ao esboçar a ideia de seguro de vida.
Há registros de instituições financeiras inglesas e holandesas que no século XII já assumiam o compromisso do pagamento de pensões vitalícias, mediante recebimento de um depósito cujo valor era determinado sem uma metodologia precisa.
Somente no século XV que a atuária começa a ser esboçada como ciência, porém, ainda com bases totalmente empíricas. As bases científicas foram traçadas pelos trabalhos de Halley e Graunt, na Inglaterra e de De Witt, na Holanda, com fundamentos no cálculo de probabilidade. O desenvolvimento deste conhecimento foi muito incentivado pelos governos, empenhados em vender títulos públicos aos seus súditos em troca da garantia de uma renda vitalícia.
Já no século XVII, na Inglaterra e na Holanda, as coroas empenhavam-se em vender aos seus súditos títulos públicos que asseguravam ao tomador a percepção de uma renda vitalícia.
Assim, foi necessário determinar com a maior precisão a importância em dinheiro que deveria ser cobrada em contraprestação ao serviço, para que não houvesse prejuízo à coroa, trabalho destinado aos melhores matemáticos da época. Desse desafio nasceu, na Inglaterra do final da primeira metade do século XIX a ciência atuarial moderna, e destinava-se às áreas de pensão e aposentadoria, basicamente com o objetivo de estudar a mortalidade da população. Isso só foi possível com o advento do cálculo da probabilidade de Pascal, no final da primeira metade do século XIX, na Inglaterra.
O primeiro cálculo de prêmio anual de capital constante baseado em tábuas de mortalidade data de 1760 e o primeiro atuário profissional foi William Morgan, que em 1775 recebeu este cargo na “equitable life”, de Londres.
Principais Organizações vinculadas à Ciência Atuarial
· IBA – Instituto Brasileiro de Atuária (IBA)
· Conselho Nacional de Seguros Privados (CNSP)
· Superintendência de Seguros Privados (SUSEP)
· Instituto de Resseguros do Brasil (IRB – Atual IRB-Brasil Re)
· 
Hipóteses ou Premissas Atuariais
Para definir o montante das obrigações de um plano de benefícios e o custo para suportá-las, o atuário - profissional especialista em cálculos matemáticos e estatísticos - adota as chamadas hipóteses ou premissas atuariais.
As hipóteses atuariais têm relação direta com o custo do plano de benefícios e com seu equilíbrio, tendo em vista que uma premissa atuarial equivocada, que não guarda relação com a realidade do plano ou com o contexto em que este se insere, fará com que as obrigações sejam incorretamente avaliadas, ensejando um custeio inadequado do plano e, por consequência, a provável ocorrência de déficit.
As premissas atuariais devem estar em harmonia com a massa de participantes e assistidos do plano de benefícios e, se for o caso, com a política de recursos humanos do patrocinador.
Exemplos de hipóteses atuariais:
Premissas Biométricas
As Tábuas Biométricas são instrumentos destinados a medir as probabilidades de sobrevivência, morte, morbidez e higidez dos participantes de um plano securitário.
De um modo geral, utilizam-se tábuas para medir a:
· mortalidade geral do grupo;
· mortalidade dos inválidos;
· entrada em invalidez
· rotatividade
· 
Premissas Econômicas
Essas premissas devem balizar prognósticos econômicos prudentemente amparados na matemática econômica e em elementos de econometria de comprovada consistência.
Normalmente são considerados os seguintes fatores:
· inflação de longo prazo;
· ganho real dos investimentos;
· escala de ganhos salariais;
· indexador de benefícios;
· teto de benefício do sistema público;
· custeio administrativo.
Premissas Genéricas ou não econômicas
Essas premissas representam elementos adicionais ao cálculo das reservas matemáticas, e têm extrema importância na composição da gestão de risco do plano.
Normalmente são considerados os seguintes fatores:
· composição familiar;
· idade presumida de aposentadoria;
· idade de entrada no emprego;
· idade de adesão ao sistema público de benefícios;
· opcionais formas de escolha dos benefícios.
RegiãoUFAtuários% por UF
Total por 
Região
% por 
Região
DF605,28%
GO40,35%
MT20,18%
BA10,09%
CE211,85%
PB20,18%
PE40,35%
RN40,35%
SE20,18%
PA20,18%
RO10,09%
ES50,44%
MG11510,11%
RJ37532,98%
SP43438,17%
PR312,73%
SC121,06%
RS625,45%
TOTALBRASIL
1137
2,99%
0,26%
9,23%
C.O.665,80%
N.E.34
N3
S.E.
S
929
105
81,71%
Plan1
		Região	UF	Atuários	% por UF	Total por Região	% por Região
		C.O.	DF	60	5.28%	66	5.80%
			GO	4	0.35%
			MT	2	0.18%
		N.E.	BA	1	0.09%	34	2.99%
			CE	21	1.85%
			PB	2	0.18%
			PE	4	0.35%
			RN	4	0.35%
			SE	2	0.18%
		N	PA	2	0.18%	3	0.26%
			RO	1	0.09%
		S.E.	ES	5	0.44%	929	81.71%
			MG	115	10.11%
			RJ	375	32.98%
			SP	434	38.17%
		S	PR	31	2.73%	105	9.23%
			SC	12	1.06%
			RS	62	5.45%
		TOTAL	BRASIL	1137