5 EXERCICIOS Contabilidade Tributaria

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azer teste: AS – Unidade V
 
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 Estado de Conclusão da Pergunta:
PERGUNTA 1
1. A empresa Mafera Ltda., no ano calendário de 20x3, apresentou prejuízo compensável de R$ 563.000,00. No ano seguinte, 20x4, apresentou lucro contábil de 365.000,00 e lucro real antes da compensação no valor de R$ 432.500,00. Daquele prejuízo, poderá compensar, no ano calendário de 20x4
	
	a.
	até o valor de R$ 109.500,00.
	
	b.
	até o valor de R$ 365.000,00.
	
	c.
	o valor de R$ 563.000,00.
	
	d.
	até o valor de R$ 129.750,00.
	
	e.
	até o valor de R$ 432.500,00.
0,17 pontos   
PERGUNTA 2
1. As pessoas jurídicas tributadas pelo lucro real anual recolhem o imposto de renda mensalmente calculado por estimativa. Sobre o lucro estimado apurado no mês, incide a Alíquota do Imposto de Renda e o Adicional do Imposto, que são RESPECTIVAMENTE:
	
	a.
	25% sobre o lucro estimado e 8% sobre o lucro estimado que exceder a R$60.000,00.
	
	b.
	15% sobre o lucro estimado e 10% sobre o lucro estimado que exceder a R$ 20.000,00.
	
	c.
	8% sobre o lucro estimado e de 32% sobre o lucro estimado que exceder a R$ 20.000,00.
	
	d.
	15% sobre o lucro estimado e não se aplica o adicional sobre o lucro estimado.
	
	e.
	15% sobre o lucro estimado e 10% sobre o lucro estimado que exceder a R$60.000,00.
0,17 pontos   
PERGUNTA 3
1. Considere as seguintes informações, em 30.09.20x4, de uma empresa tributada pela apuração trimestral do lucro real.
 
· Lucro ajustado do trimestre antes da compensação = R$ 440.000,00
· Prejuízos compensáveis acumulados                           = R$ 160.000,00
 
Considerando as alíquotas: IRPJ 15%, e Adicional 10%, pede-se apurar o valor do imposto a ser pago:
	
	a.
	R$ 104.000,00.
	
	b.
	R$ 64.000,00.
	
	c.
	R$ 46.200,00.
	
	d.
	R$ 75.000,00.
	
	e.
	R$ 71.000,00.
0,17 pontos   
PERGUNTA 4
1. Considere as seguintes informações, em 30.09.20x4, de uma empresa tributada pela apuração trimestral do lucro real.
 
· Lucro líquido do exercício antes do IR e CSSL = R$ 600.000,00.
· Dividendos recebidos de participações societárias avaliadas pelo Método de Custo =R$ 40.000,00.
· Resultado positivo de equivalência patrimonial: R$ 100.000,00.
· Provisão para contingências = R$ 122.400,00.
· Valor da Contribuição Social Sobre Lucro = R$ 57.600,00.
· Prejuízos fiscais acumulados de períodos anteriores = $ 100.000,00.
 
Com base nas informações, a Base de Cálculo do Imposto de Renda devido será:
	
	a.
	R$ 640.000,00.
	
	b.
	R$ 540.000,00.
	
	c.
	R$ 448.000,00.
	
	d.
	R$ 780.000,00.
	
	e.
	R$ 392.000,00.
0,17 pontos   
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