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PERGUNTA 1 1. Suponhamos que uma pessoa jurídica optante pelo lucro real anual, no mês de janeiro de 20x4, apresente os seguintes dados: Receita de vendas de produtos: R$ 897.520,00 Receita de comissões: R$ 37.500,00 Rendimentos sobre aplicações financeiras: R$ 5.600,00 IPI sobre os produtos vendidos: R$ 44.876,00 IRRF sobre comissões: R$ 562,50 Incentivo PAT (gastos efetivos com refeições): R$ 5.560,00 Com base nas informações fornecidas e sabendo-se que a empresa optou pelo cálculo pelo Regime de Estimativa, qual será o imposto de renda devido? a. R$ 17.009,11. b. R$ 18.052,88. c. R$ 16.656,38. d. R$ 16.768,26. e. R$ 13.453,09. 0,175 pontos PERGUNTA 2 1. As pessoas jurídicas tributadas pelo lucro real anual recolhem o imposto de renda mensalmente calculado por estimativa. Sobre o lucro estimado apurado no mês, incide a Alíquota do Imposto de Renda e o Adicional do Imposto, que são RESPECTIVAMENTE: a. 25% sobre o lucro estimado e 8% sobre o lucro estimado que exceder a R$60.000,00. b. 15% sobre o lucro estimado e 10% sobre o lucro estimado que exceder a R$ 20.000,00. c. 8% sobre o lucro estimado e de 32% sobre o lucro estimado que exceder a R$ 20.000,00. d. 15% sobre o lucro estimado e não se aplica o adicional sobre o lucro estimado. e. 15% sobre o lucro estimado e 10% sobre o lucro estimado que exceder a R$60.000,00. 0,175 pontos PERGUNTA 3 1. Considere as seguintes informações, em 30.09.20x4, de uma empresa tributada pela apuração trimestral do lucro real. • Lucro ajustado do trimestre antes da compensação = R$ 440.000,00 • Prejuízos compensáveis acumulados = R$ 160.000,00 Considerando as alíquotas: IRPJ 15%, e Adicional 10%, pede-se apurar o valor do imposto a ser pago: a. R$ 104.000,00. b. R$ 64.000,00. c. R$ 46.200,00. d. R$ 75.000,00. e. R$ 71.000,00. 0,175 pontos PERGUNTA 4 1. A empresa Mafera Ltda., no ano calendário de 20x3, apresentou prejuízo compensável de R$ 563.000,00. No ano seguinte, 20x4, apresentou lucro contábil de 365.000,00 e lucro real antes da compensação no valor de R$ 432.500,00. Daquele prejuízo, poderá compensar, no ano calendário de 20x4 a. até o valor de R$ 109.500,00. b. até o valor de R$ 365.000,00. c. o valor de R$ 563.000,00. d. até o valor de R$ 129.750,00. e. até o valor de R$ 432.500,00.
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