AS 5 -contabilidade Tributaria-TATY

Prévia do material em texto

26/08/2019 Blackboard Learn
https://bb.cruzeirodosulvirtual.com.br/ultra/courses/_571414_1/cl/outline 1/2
Pergunta 1
Resposta Selecionada: d. 
A empresa Mafera Ltda., no ano calendário de 20x3, apresentou prejuízo compensável de R$
563.000,00. No ano seguinte, 20x4, apresentou lucro contábil de 365.000,00 e lucro real antes da
compensação no valor de R$ 432.500,00. Daquele prejuízo, poderá compensar, no ano calendário de
20x4
até o valor de R$ 129.750,00.
Pergunta 2
Resposta Selecionada: b. 
Lucro líquido do exercício antes do IR e CSSL = R$ 600.000,00.
Dividendos recebidos de participações societárias avaliadas pelo Método de
Custo =R$ 40.000,00.
Resultado positivo de equivalência patrimonial: R$ 100.000,00.
Provisão para contingências = R$ 122.400,00.
Valor da Contribuição Social Sobre Lucro = R$ 57.600,00.
Prejuízos fiscais acumulados de períodos anteriores = $ 100.000,00.
Considere as seguintes informações, em 30.09.20x4, de uma empresa tributada
pela apuração trimestral do lucro real.
 
 
Com base nas informações, a Base de Cálculo do Imposto de Renda devido será:
R$ 540.000,00.
Pergunta 3
Resposta Selecionada: d. 
Considere as seguintes informações de uma empresa tributada pelo lucro real apuração trimestral, em
31/12/x4:
 
Lucro antes do Imposto de Renda................................ R$ 300.000,00
Dividendos recebidos de participações societárias
avaliadas pelo método de custo................................... R$ 26.000,00
Provisão para contingência.......................................... R$ 32. 650,00
Despesas não dedutíveis............................................ R$ 47.000,00
 
Com base nos dados apresentados, pergunta-se: qual será o lucro real da empresa no final do
trimestre?
R$ 353.650,00.
0,175 em 0,175 pontos
0,175 em 0,175 pontos
0,175 em 0,175 pontos
26/08/2019 Blackboard Learn
https://bb.cruzeirodosulvirtual.com.br/ultra/courses/_571414_1/cl/outline 2/2
Segunda-feira, 26 de Agosto de 2019 21h
Pergunta 4
Resposta Selecionada: e. 
Lucro ajustado do trimestre antes da compensação = R$ 440.000,00
Prejuízos compensáveis acumulados = R$ 160.000,00
Considere as seguintes informações, em 30.09.20x4, de uma empresa tributada
pela apuração trimestral do lucro real.
 
 
Considerando as alíquotas: IRPJ 15%, e Adicional 10%, pede-se apurar o valor do
imposto a ser pago:
R$ 71.000,00.
0,175 em 0,175 pontos