Estudando_ Matemática Financeira com HP 12C _ Prime Cursos - 4

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09/07/2023, 10:19 Estudando: Matemática Financeira com HP 12C | Prime Cursos
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Estudando: Matemática Financeira com HP 12C
Diagrama de Fluxo de Caixa
Mais um conceito fundamental da matemática financeira é o de fluxo de caixa. Ele é definido como o
conjunto de entradas e saídas monetárias (pagamentos e recebimentos) referentes a uma transação
financeira de uma empresa, projeto de investimento e etc.
Nesse contexto, o diagrama de fluxo de caixa é a representação gráfica desse indispensável instrumento de
análise de rentabilidade, custos, viabilidade econômica e financeira de projetos de investimento. O diagrama
torna mais fácil a visualização da movimentação monetária, facilitando o processo de análise.
O diagrama é universal e feito da seguinte forma:
Vale lembrar que:
As setas não são necessariamente proporcionais ao valor das entradas e saídas.
O fluxo de caixa é muito útil na análise de problemas com séries de capital.
Os intervalos de tempo entre os períodos são todos iguais.
Os valores serão colocados no início e final de cada período, dependendo da convenção utilizada, mas
nunca durante o período.
Exemplo:
Para exemplificar o conceito de fluxo de caixa, suponha a seguinte situação:
Um investidor compra um título hoje por R$ 1.000,00. Esse título lhe dá o direito de receber, durante 5 anos, a
quantia de 10 % a.a (ao ano) sobre o valor inicial pago (denominado valor nominal ou de face), mais o capital
inicial de volta no final do quinto ano.
O diagrama ficaria assim:
09/07/2023, 10:19 Estudando: Matemática Financeira com HP 12C | Prime Cursos
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