Unidade 2_ Exercício final da unidade_ CONTROLE GOVERNANÇA

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16/09/2023, 19:26 Unidade 2: Exercício final da unidade: CONTROLE & GOVERNANÇA (2023/15/0043_202315C)
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Unidade 2: Exercício final da unidade
Entrega Sem prazo Pontos 100 Perguntas 5
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Tentativa Tempo Pontuação
MAIS RECENTE Tentativa 1 8 minutos 60 de 100
Enviado 16 set em 19:25
 Exercício final da unidade 2
Analise e responda.
Você verá os resultados no final do período de realização do teste.
Estude cuidadosamente as explicações para qualquer pergunta que você responda incorretamente.
Esse feedback ajudará a redirecioná-lo no início do seu aprendizado se um conceito não estiver
claro.
20 / 20 ptsPergunta 1
Suponha o seguinte: João é um empresário de uma entidade de
pequeno porte que vem sofrendo problemas financeiros desde
antes da pandemia de COVID-19. Uma parte desses problemas
estavam relacionados à má gestão da organização. Durante a
pandemia, os problemas financeiros se agravaram. Por isso, João
anda comentando por aí que, às vezes, não dá para pagar todos
os impostos e que ele acha que a carga tributária é injusta, por
isso, anda retardando o pagamento dos impostos. 
Considerando a situação descrita anteriormente, no contexto das
boas práticas do compliance, assinale a alternativa correta.
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A situação descrita, de acordo com o compliance, é pouco aceitável. 
 A situação descrita, de acordo com o compliance, é justificável. 
 
A situação descrita, de acordo com o compliance, é muito aceitável. 
 A situação descrita, de acordo com o compliance, é inaceitável. Correto!Correto!
 
A situação descrita, para o compliance, deve considerar a relação
custo-benefício.
De acordo com o conceito e a prática do compliance, o
cumprimento dos mecanismos legais é mandatório, ou seja, é
inaceitável qualquer tipo de flexibilização, como analisar a
relação custo-benefício para a decisão sobre o pagamento ou
não dos impostos. 
20 / 20 ptsPergunta 2
O termo “compliance” ganha destaque nas publicações sobre
ética, negócios e responsabilidade social, não somente por
divulgar boas práticas, mas, também, pela necessidade de maior
monitoramento, controle e transparência das ações
organizacionais alinhadas ao compromisso com a sociedade. 
Sobre o conceito e escopo do compliance, analise as afirmativas
a seguir.
I. O objetivo do compliance corporativo é restrito a proteger a
organização de atos ilegais.
II. No Brasil, o compliance ganhou destaque com a Lei de
Prevenção à Lavagem de Dinheiro (Lei nº 9.613/1998) e com a
Lei Anticorrupção (Lei nº 12.846/2013).
III. O compliance pode ser considerado uma ferramenta da
governança corporativa, com características de
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monitoramento e incentivo ligadas ao programa de
integridade.
IV. O compliance pode ser compreendido como um conjunto de
disciplinas para fazer cumprir as normas legais e
regulamentares, as políticas e diretrizes estabelecidas para as
atividades da instituição ou empresa.
Está correto o que se afirma em:
 I e II, apenas. 
 II e IV, apenas. 
 I, II e IV, apenas. 
 II, III e IV, apenas. Correto!Correto!
 I e II, apenas. 
O compliance, no Brasil, avançou e ganhou destaque a partir
dos mecanismos legais com a Lei de Prevenção à Lavagem de
Dinheiro (Lei nº 9.613/1998) e com a Lei Anticorrupção (Lei nº
12.846/2013). Dessa forma, avançou para além de uma
ferramenta para que a empresa cumpra leis para um
instrumento de gestão da chamada “governança corporativa”,
que contempla o conjunto de disciplinas para fazer cumprir as
normas legais e regulamentares, as políticas e diretrizes
estabelecidas para as atividades da instituição ou empresa.
0 / 20 ptsPergunta 3
A ética nas organizações é uma discussão de base na abordagem
do compliance, considerando seu contexto evolutivo, das ações
individuais, organizacionais e macro organizacionais. 
Frente ao contexto apresentado, é possível afirmar que a
implantação do compliance, com foco no cumprimento dos
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mecanismos legais e da responsabilidade corporativa em uma
organização, ocorre, principalmente, em qual cenário? 
 
Cenário individual, com a avaliação das boas ações e suas
consequências para as empresas em geral.
ocê respondeuocê respondeu
 
Cenário macro, com atendimento aos padrões e princípios que estão
além do seu universo interno e de seus empregados, como a Lei
Anticorrupção brasileira.
esposta corretaesposta correta
 
Especificamente por meio da sistematização e comunicação via sites
institucionais da sua política relacionada às práticas das empresas e
dos direitos humanos.
 
Cenário organizacional, considerando o sistema de valores e princípios
pelos quais a organização deve ser regida, determinados por seus
proprietários ou executivos.
 
No ambiente interno, por meio do mapeamento de processos
organizacionais, como visão, missão e valores.
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De acordo com a leitura “Ética e compliance”, sobre o cenário
individual, este diz respeito às atitudes e à moralidade de uma
pessoa dentro da organização. Sobre o cenário organizacional,
esta esfera compreende um sistema de valores e princípios
pelos quais a organização deve ser regida, determinados por
seus proprietários ou executivos e expostos de maneira aberta
e clara para todos os colaboradores da instituição. É
recomendável que esse sistema de valores esteja materializado
em um documento, acessível a todos dentro da organização. A
esfera macro corresponde a questões de caráter social,
tecnológico, legal e de relações internacionais. Para uma
organização ser ética, ela precisa atender a padrões e
princípios que estão além do seu universo interno e de seus
empregados, logo, podem ser incluídas a adequação, por
exemplo, à Lei Anticorrupção brasileira.
0 / 20 ptsPergunta 4ão respondidaão respondida
A FCPA ou Lei de Práticas de Corrupção no Exterior, legislação
norte-americana, foi criada no ano de 1977, tendo como foco o
combate à corrupção nas relações entre empresas e governos.
Ela extrapola os limites territoriais com aplicabilidade nas
empresas brasileiras. 
Nesse sentido, quando ao contexto em que há aplicabilidade da
FCPA nas empresas brasileiras, podemos mencionar:
I. empresas brasileiras que possuam negócios, subsidiárias ou
ações listadas na bolsa de valores norte-americana;
II. caso uma empresa genuinamente brasileira, por exemplo,
prestar serviços para uma empresa americana, como
representante ou agente, ela não está sujeita à FCPA;
III. empresas e indivíduos brasileiros estão sujeitos à FCPA se
efetuarem, diretamente ou por meio de intermediários, um
pagamento indevido em território americano;
IV. holdings americanas, que são responsáveis por atos de suas
subsidiárias brasileiras enquanto tenham autorizado, dirigido
ou controlado suas atividades.
Está correto o que se afirma em:
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 I, III e IV, apenas. esposta corretaesposta correta
 I, II e III, apenas. 
 I e IV, apenas. 
 I e II, apenas. 
 II e III, apenas. 
A aplicabilidade da FCPA, no Brasil, abrange empresas
brasileiras que possuam negócios, subsidiárias ou ações
listadas na bolsa de valores norte-americana, o que significaque, se você tiver uma empresa brasileira e listar ela na bolsa
norte-americana, estará sujeito à FCPA. Da mesma forma, se
houver um pagamento indevido de um brasileiro em território
americano, também está sujeito à FCPA. Em caso de holdings
americanas terem subsidiárias brasileiras, elas são
responsáveis pelos atos delas. Além disso, se uma empresa
genuinamente brasileira prestar serviços para uma empresa
americana, como representante ou agente, ela passa a estar
indiretamente sujeita à FCPA.
20 / 20 ptsPergunta 5
As leis e normas que visam inibir a corrupção, de modo geral,
possibilitam uma maior transparência na aplicação dos recursos,
gerando mais eficiência, tanto no setor público como no privado.
Possibilitam, ainda, que os responsáveis possam ser punidos
pelos seus atos. 
Com base nos estudos sobre a Lei Anticorrupção brasileira,
identifique, nas afirmativas a seguir, quais as principais medidas
e os ajustes a serem adotados pelas empresas com a Lei de
Anticorrupção (Lei nº 12.846/2013). 
I. Documentar, de forma comprovável, suas práticas e o controle
de maneira hábil diante de um eventual processo
administrativo ou investigatório.
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II. A documentação tem como objetivo que as empresas possam
usufruir das reduções de sanções, se possuem mecanismos e
procedimentos internos de integridade, auditoria e incentivo.
III. Existência de canais para denúncias das possíveis
irregularidades e aplicação efetiva de códigos de ética e de
conduta no âmbito da pessoa jurídica, conforme o Art. 7,
inciso VIII, da Lei nº 12.846/2013.
IV. Documentar em profundidade e comunicar as suas práticas de
controle, que não necessariamente precisam ser comprovadas
por meio do monitoramento, do controle e da fiscalização.
Está correto o que se afirma em:
 II e III, apenas. 
 I, apenas. 
 III e IV, apenas. 
 I, II e III, apenas. Correto!Correto!
 II e IV, apenas. 
Para que a empresa implante e implemente a Lei Anticorrupção
brasileira, alinhada com o compliance, é necessária a
concretização dos seguintes objetivos básicos: a
documentação, de forma que, se houver eventuais problemas
futuros, isso possa ser investigado junto aos documentos
arquivados. Isso possibilita que a auditoria possa realizar seu
trabalho, com mais efetividade. A lei destaca, ainda, a
necessidade de um canal de denúncias para que não haja
problemas de intimidação sobre o denunciante. Isto é, não
basta apenas documentar, é necessária a abertura de canais de
comunicação, como para a captação de denúncias, assim como
o estabelecimento de mecanismos para garantir o
monitoramento e a efetivação das políticas e dos programas.