Atividade competência 4 (1)

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Estudo de Caso Demonstrações Financeiras
Em 31/12/2022 a XPTO SA apresentava os seguintes saldos:
	Caixa
	 R$ 30.000,00 
	
	Salários e encargos
	 R$ 120.000,00 
	Bancos conta movimento
	 R$ 50.000,00 
	
	Aluguéis passivos
	 R$ 36.000,00 
	Clientes
	 R$ 130.000,00 
	
	Despesas financeiras
	 R$ 2.500,00 
	Estoques de mercadoria
	 R$ 90.000,00 
	
	Energia elétrica
	 R$ 26.000,00 
	Estoques de material de consumo
	 R$ 5.000,00 
	
	Água e esgoto
	 R$ 19.000,00 
	Máquinas e Equipamentos
	 R$ 60.000,00 
	
	Telefonia
	 R$ 6.000,00 
	Móveis e Utensílios
	 R$ 55.000,00 
	
	Depreciações
	 R$ 10.350,00 
	Ações de empresas controladas
	 R$ 10.000,00 
	
	Receita de Vendas
	R$ 650.000,00
	Depreciação Acumulada máquinas e Equipamentos
	-R$ 9.900,00 
	
	Receita financeiras
	R$ 13.000,00
	Depreciação Acumuladas móveis e Utensílios
	-R$ 9.075,00 
	
	Fornecedores
	 R$ 35.000,00 
	Marcas e Patentes
	 R$ 30.000,00 
	
	Tributos a recolher
	 R$ 60.000,00 
	Despesas antecipadas
	 R$ 22.000,00 
	
	Contas a pagar
	 R$ 26.600,00 
	Contas a Receber de longo prazo
	 R$ 60.000,00 
	
	Financiamentos de longo prazo (Obtidos)
	 R$ 18.000,00 
	CMV
	 R$ 180.000,00 
	
	Empréstimos de curto prazo (Obtidos)
	 R$ 26.000,00 
	ICMS sobre vendas
	 R$ 117.000,00 
	
	Capital
	 R$ 220.000,00 
	PIS sobre faturamento
	 R$ 4.225,00 
	
	Reserva legal
	 R$ 10.000,00 
	Cofins sobre faturamento
	 R$ 19.500,00 
	
	Reserva para investimentos
	 R$ 5.000,00 
1) Calcule e contabilize o IRPJ com alíquota de 15% e a CSLL 9%, caso sejam devidos no ano de 2022
2) Calcule e contabilize a Reserva Legal, caso seja necessário. Sabe-se que a empresa pretende contabilizar o menor valor possível como Reserva legal.
3) Projete a Demonstração do Resultado do Exercício do ano de 2022.
4) Projete o Balanço Patrimonial do ano de 2022.
Demonstração do Resultado do Exercício em 31/12/2022
	Contas
	31/12/2022
	1. Receita Operacional Bruta
	
	 Vendas de Mercadorias
	
	2. Deduções e Abatimentos
	
	 Vendas anuladas
	
	 Descontos incondicionais concedidos
	
	 ICMS s/ Vendas
	
	 PIS s/ Vendas
	
	 Cofins s/Vendas
	
	3. Receita operacional Líquida
	
	4. Custos Operacionais
	
	 Custo das Mercadorias Vendidas
	
	5. Lucro Operacional Bruto
	
	6. Despesas operacionais
	
	 Despesas com Vendas
	
	 Despesas Financeiras
	
	 (-) Receitas Financeiras
	
	 Despesas Gerais e Administrativas
	
	 Outras Despesas Operacionais
	
	7. Outras Receitas Operacionais
	
	8. Lucro (prejuízo) operacional
	
	9. Outras Receitas
	
	10. Outras Despesas
	
	11. Lucro antes do IR e CSLL
	
	12. Provisão CSLL
	
	13. Provisão IR
	
	17. Lucro Líquido do Exercício
	
ABC S/A
Balanço Patrimonial em 31/12/2022
	Contas
	31/12/2022
	Contas
	31/12/2022
	Ativo
Ativo Circulante
Ativo Não Circulante
	
	Passivo
Passivo Circulante
Passivo Não Circulante
Patrimônio Líquido
Passivo Não Circulante
	
	Total do Ativo