TRABALHO AFO

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UNIVERSIDADE ESTADUAL DO CEARÁ
BACHARELADO EM CIÊNCIAS CONTÁBEIS
FRANCISCO DAS CHAGAS RODRIGUES ALCÂNTARA
LUCAS DO NASCIMENTO OLIVEIRA
ROSANA MARTINS SOUZA
ARIOVALDO COSTA NETO
ANDREY MACENA
Administração Financeira Orçamentária I
Gestão Financeira - Pastelaria do Vinny
FORTALEZA
2023
SUMÁRIO
INTRODUÇÃO…………………………………………………………………………….3
O NEGÓCIO……………………………………………………………………………….4
SOBRE O FLUXO DE CAIXA E A PROJEÇÃO DE FLUXO DE CAIXA……………5
1. Introdução
Neste trabalho iremos abordar sobre um dos assuntos mais importantes da parte financeira de qualquer negócio. Trataremos sobre o regime de caixa e a importância do conhecimento sobre o controle do fluxo de caixa dentro de qualquer empresa e/ou organização, ou até mesmo como controle de receitas (entradas) e gastos (saídas) de uma pessoa física. A empresa que vamos tratar acerca da relevância da adoção do regime de caixa e o controle do seu fluxo de caixa se chama Pastelzim do Vinny, fica localizada no Bairro Rodolfo Teófilo - Fortaleza - Ceará. 
Devemos nos perguntar, antes de tudo, “por que devemos ter conhecimento prévio e aprofundado dentro do conteúdo do caixa da empresa?”. Vamos imaginar que uma empresa fictícia tenha noção de qual mês ou bimestre, trimestre, quadrimestre ou semestre será benéfico vender determinado produto. Além disso, a empresa também tem conhecimento sobre a região e o seu público alvo de vendas, também tem uma gestão que trabalha somente por comprando o produto para revenda quando houver encomenda para venda, ou seja, é uma empresa que conhece bem o seu negócio e tenta ao máximo evitar custos a mais ou ficar em uma localização onde não existe público alvo dos seus produtos. Entretanto, mesmo tendo essas cautelas e noções, a empresa não tem ideia sobre o que é um fluxo de caixa e como aplicar diariamente para a saúde financeira da empresa continuar bem. Assim, o gestor percebe que consegue lucrar R$ 10.000,00 reais, mas este lucro que foi dito antes, na verdade, foram compras parceladas e ele adotou o regime de competência, ele registra como um lucro, porém ele não recebeu nenhum dinheiro ainda e mesmo sem receber este dinheiro, é necessário todo mês pagar o aluguel e outras despesas recorrentes, com a falta do controle sobre o dinheiro real a empresa acaba não faturando o suficiente para equilibrar suas receitas e despesas. Agora quando pegamos uma empresa que adota o sistema em que é registrado somente quando entra o dinheiro de fato, existe maior controle e maior segurança da saúde dessa gestão. Quando é inserido este sistema de fluxo de caixa, facilita também a previsão do quanto vai ser arrecadado no próximo mês e também o quanto de gasto será necessário. Portanto, este estudo impacta diretamente no controle financeiro, auxilia na melhor decisão financeira a ser tomada, na melhor análise de investimentos considerando os recursos que temos, evolução financeira e também projeções financeiras para um planejamento mais significativo. 
Este trabalho, temos como propósito demonstrar o fluxo de caixa da empresa real que conseguimos contato, também mostrar porque é valioso ter este conhecimento dentro da empresa, na prática, mostrar que a partir da informação que tivemos em determinado período pode ser muito impactante para o mercado, como por exemplo, a valorização do bairro, quando existe uma valorização dentro do bairro, muitas pessoas vão para conhecer e com isso as empresas conseguem ter o maior benefício, por isso é importante também saber da localização, tudo isso podemos ver através dos indicadores que conseguimos com o tanto de arrecadação e gastos dentro do sistema de fluxo de caixa.
2. O Negócio 
O estabelecimento escolhido para a realização do trabalho de Gestão Estratégica foi uma pastelaria, foi possível analisar seu faturamento, bem como seu desenvolvimento mensal afim de tornar-se um empreendimento rentável e expansivo a longo prazo.
Com visão empreendedora, Hívano (Vinny) decidiu investir no que viria a se tornar o Pastelzin do Vinny.
Localizado no bairro Rodolfo Teófilo, nas proximidades do Hospital Universitário da Universidade Federal do Ceará (UFC) e a Maternidade Escola Assis Chateaubriand, o empreendimento foi instalado de forma estratégica, em um ponto onde um grande fluxo de pessoas transita durante a semana. 
Amante da culinária, Hívano fez uma pesquisa de campo sobre temperos, massas de pastel, o que os clientes mais gostam em uma pastelaria e como prosperar com o estabelecimento.
Após toda a análise e resultado de sua pesquisa de mercado, o Pastelzin do Vinny surgiu em março de 2023.
Em um bairro onde grande parte dos estabelecimentos comerciais são compostos por bares, restaurantes e espetinhos, a proposta da pastelaria não é apenas ser mais um concorrente no mercado, mas ser a pastelaria artesanal do bairro Rodolfo Teófilo.
A longo prazo, Hívano pretende expandir seu negócio, tanto estruturalmente quanto a abrir uma filial em outro bairro. 
Com seu faturamento mensal em superávit, e usando as ferramentas de gestão estratégica da maneira correta, o estabelecimento tem grandes chances de prosperar e se desenvolver.
3. Sobre o Fluxo de Caixa e a Projeção de Fluxo de Caixa
A projeção do fluxo de caixa é uma ferramenta essencial para a gestão financeira de uma empresa, permitindo antecipar e planejar as entradas e saídas de recursos ao longo de um período específico. Nesse contexto, é fundamental considerar variações nos custos e nas receitas para obter uma projeção precisa. Vamos analisar um cenário em que uma empresa enfrentará um aumento de custos no próximo ano, bem como variações na receita ao longo dos semestres.
Primeiramente, é importante destacar que a projeção do fluxo de caixa é uma representação detalhada das transações financeiras que ocorrerão em um período futuro, geralmente em uma base mensal. Portanto, para este exercício, vamos considerar uma empresa que está projetando seu fluxo de caixa para o próximo ano.
Aumento de Custos:
A empresa prevê um aumento de custos de 20% em relação ao ano atual. Isso pode ser devido a diversos fatores, como inflação, aumento de preços de insumos, ou expansão das operações. Esse aumento de custos deve ser distribuído mensalmente ao longo do ano, com base em uma análise detalhada dos gastos da empresa.
Receita no Primeiro Semestre:
No primeiro semestre do próximo ano, a empresa espera um aumento de 10% na receita em relação ao ano atual. Esse aumento pode ser impulsionado por diversos fatores, como lançamento de novos produtos, expansão de mercados ou estratégias de marketing bem-sucedidas. Esse aumento de receita deve ser incorporado mês a mês no cálculo do fluxo de caixa.
Receita no Segundo Semestre:
No segundo semestre do próximo ano, a empresa antecipa um aumento mais expressivo na receita, de 20%. Isso pode estar relacionado a eventos sazonais, contratos específicos ou outras estratégias de negócios que gerarão mais receita no segundo semestre. Esse aumento de receita deve ser igualmente distribuído mensalmente.
Para realizar a projeção do fluxo de caixa, a empresa deve considerar não apenas os aumentos nos custos e receitas, mas também outras variáveis financeiras, como impostos, financiamentos, depreciação e investimentos em ativos.
A projeção do fluxo de caixa é uma ferramenta dinâmica que pode ser ajustada ao longo do tempo, à medida que a empresa obtém informações mais precisas e novos eventos impactam suas operações. É fundamental para auxiliar a tomada de decisões estratégicas, garantindo que a empresa tenha recursos suficientes para cobrir seus custos e investir em seu crescimento, mesmo diante de variações nos custos e receitas.