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14/07/2022 15:28 Primeira Prova ON LINE: Contabilidade de Instituições Financeiras e Mercados de Capitais (4246100) - 2022/1
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Primeira Prova ON LINE
Entrega 26 mar em 19:30 Pontos 35 Perguntas 6
Disponível 26 mar em 14:00 - 26 mar em 19:30 90 Minutos5 horas e 30 minutos Limite de tempo
Instruções
Este teste foi travado 26 mar em 19:30.
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Tentativa Tempo Pontuação
MAIS RECENTE Tentativa 1 33 minutos 28 de 35
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Pontuação deste teste: de 3528
Enviado 26 mar em 16:55
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INSTRUÇÕES DA PRIMEIRA PROVA ONLINE
A prova tem a duração de e se realizará das 14h às 19:30 horas, horário de Brasília;90 minutos 
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de 1 (uma) única tentativa;
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avaliação;
Não deixe para começar no final do turno, pois assim você terá menos tempo para a realização da avaliação. Exemplo: a prova se
encerra às 19h30min, se o aluno começar às 19 horas terá somente 30 minutos para a realização;
Atenção, mesmo abrindo e fechando o navegador o tempo de realização continuará contando após iniciada a avaliação;
Utilize preferencialmente o navegador Google Chrome.
ATENÇÃO: Todas as provas iniciadas e que não houverem sido submetidas, serão automaticamente encerradas pelo sistema transcorridos
os de duração.90 minutos
 
BOA PROVA!!
12 / 15 ptsPergunta 1
Sua Resposta:
O investimento em ações envolve uma série de riscos que se não bem dimensionados pode levar o
investidor a grandes perdas de capital, seja pela desvalorização das ações ou pelo não recebimento
dos proventos da maneira esperada.
Carlos, um amigo seu, sabendo da sua formação em contabilidade está iniciando na bolsa de valores
e queria tirar algumas dúvidas sobre alguns termos que desconhece.
Explique para Carlos o que é uma ação Blue Chip e quais riscos se mitiga com esse investimento. Em
sua exposição realce também as outras categorias ressaltando suas vantagens e desvantagens.
Na sequência, explique as outras divisões segundo a classe, enfatizando as vantagens e
desvantagens das mesmas.
As denominadas “ações Blue Chip ou de Primeira linha” são ações de amplas entidades, cujo as
mesmas possuem alta negociabilidade. Normalmente tais empresas apresentam boas conexões com
acionistas, boa direção corporativa, caixa constante, algo que para qualquer investidor não apresenta
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riscos. Já as demais categorias são as de Segunda linha, que também são ações de grandes
corporações, porém possuem uma liquidez menor quando se é realizada compra e venda. Por último,
há a categoria de Terceira linha ou “Small Cap”, marcadas por serem empresas menores e com pouca
liquidez, além da relevante dificuldade de venda.
As divisões conforme a classe temos as Ordinárias e as Preferenciais, sendo as ações ordinárias
caracterizadas por possuírem direito ao voto, além da participação de seus titulares nos resultados
obtidos pela entidade. Já as ações preferenciais tem como propriedade a prioridade referente as
ações ordinárias no recebimento de dividendos e de receber, no caso de extinção da sociedade, a sua
parte, e na questão do voto, geralmente não tem direito – com exceção da regra em que se uma
empresa fica sem lucro por um longo período, passam a possuir o direito ao voto. Normalmente são
as que possuem maior liquidez, pois permitem que a empresa emita ações, sem necessidade dos
votos dos Sócios, evitando o risco de perder o controle da gestão da empresa. 
No caso da Preferencial, as ações indicam duas classes: A, quando uma ação possui um dividendo
mínimo, enquanto a classe B, indica uma ação cujo o dividendo é fixo.
 
4 / 4 ptsPergunta 2
Ordem é a instrução dada por um cliente a uma instituição financeira habilitada para a compra ou
venda de um ativo (CVM, 2014). 
Considerando o contexto apresentado, avalie as afirmações a seguir:
I – A ordem limitada deve ser executada tão logo seja recebida no pregão pelo operador, ao preço que
puder ser exercido no momento.
II – Na ordem o cliente específica um nível de preço, que caso seja atingido, criará uma novaon stop
ordem, de compra ou venda, com características previamente definidas.
III – Quando o prazo de validade da ordem não for indicado pelo investidor, a sua validade será até
cancelar.
 
É o que se afirma em:correto 
 II, apenas. 
A afirmativa I é falsa pois ordem limitada deve ser executada somente a preço
igual ou melhor do que o especificado pelo cliente. A afirmativa III é falsa pois
quando o prazo não foi indicado, a ordem tem validade de somente um dia.
Fonte: Elaboração própria
4 / 4 ptsPergunta 3
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Mercado acionário é um ambiente público onde as empresas de capital aberto negociam títulos
mobiliários e frações de seu patrimônio. As negociações de compra e venda acontecem na bolsa de
valores ou nos mercados de balcão.
No Brasil, a presença de pessoas físicas no mercado acionário é bastante tímida em relação ao seu
potencial. Tal circunstância decorre, em parte, pela pouca ênfase dada à educação financeira, ainda
nas escolas.
Considere que você foi convidado a participar de um projeto com escolas para fomentar a socialização
de informações aos estudantes de ensino médio, que desejam aplicar suas mesadas no mercado
acionário. Ao iniciar o seu trabalho percebeu que era necessário realizar uma análise diagnóstica da
compreensão do público sobre o mercado acionário.
E, nesta proposta, pediu a um grupo de alunos que fizesse uma busca na internet para identificar a
diferença entre mercado acionário e secundário. Após um tempo, o grupo apresenta os seus
resultados, e você deve analisar as asserções.
 
I - O mercado primário é onde se negocia a venda de novas ações ao público, ou seja, o local onde as
empresas captam recursos.
PORQUE
II - O mercado secundário é onde ocorrem as transações entre compradores e vendedores de ações,
não havendo alteração financeira na empresa. Ele proporciona liquidez aos títulos e não incentiva o
mercado primário.
 
Acerca dessas asserções, assinale a opção :correta
 A asserção I é uma proposição verdadeira, e a II é uma proposição falsa. 
A asserção I é verdadeira, pois o mercado primário é responsável pela
criação de títulos onde as empresas captam recursos. A asserção II é falsa
pois o mercado secundário incentiva o mercado primário dando liquidez aos
ativos.
Fonte: Adaptado de Pinheiro (2016)
 
4 / 4 ptsPergunta 4
O conhecimento de cada ativo é condição necessária para a formação de uma carteira que vise um
aumento da probabilidade de retornoe redução do risco.
Nesse contexto, associe as duas colunas, relacionando os tipos de ativos de renda fixa as suas
características.
 
Ativos
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(1) Notas do Tesouro Nacional série B – NTN-B
(2) Notas Promissórias
(3) Certificado de Depósitos Interbancário – CDI 
(4) Notas do Tesouro Nacional Série B Principal – NTN-B PRINCIPAL
 
Características
( ) título público com rentabilidade vinculada ao IPCA acrescida de juros definidos no momento da
compra (não paga cupom semestralmente).
( ) título de curto prazo emitido por sociedade anônima não financeira com objetivo de captar recursos
para capital de giro.
( ) título privado destinado a viabilizar troca de reservas entre instituições financeiras.
( ) título público com rentabilidade vinculada ao IPCA acrescida de juros definidos no momento da
compra (paga cupom semestralmente).
 
A sequência dessa associação, de cima para baixo é:correta 
 4, 2, 3, 1. 
Conforme abordado, NTN-B – título público com rentabilidade vinculada ao
IPCA acrescida de juros definidos no momento da compra (paga cupom
semestralmente); NOTAS PROMISSÓRIAS – título de curto prazo emitido por
sociedade anônima não financeira com objetivo de captar recursos para
capital de giro; CDI – título privado destinado a viabilizar troca de reservas
entre instituições financeiras; e NTN-B PRINCIPAL – título público com
rentabilidade vinculada ao IPCA acrescida de juros definidos no momento da
compra (não paga cupom semestralmente).
Fonte: Elaboração própria
0 / 4 ptsPergunta 5Incorreta
Segundo a CVM (2014) a principal função dos mercados de bolsa e de balcão é organizar, manter,
controlar e garantir ambientes ou sistemas propícios para o encontro de ofertas e a realização de
negócios com a formação eficiente de preços, transparência e divulgação de informações e segurança
na compensação e liquidação dos negócios.
Considerando o contexto apresentado, avalie as afirmações a seguir em relação a BM&FBOVESPA:
I – Existem três mercados disponíveis na BM&FBOVESPA, sendo eles o mercado à vista, a termo e
de opções.
II – No mercado à vista as ações são negociadas, exclusivamente, em lotes padrão.
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III – No mercado a termo são negociados contratos para a compra ou a venda de quantidade
específica de ações, para liquidação em uma data futura, em prazo determinado, a um preço fixado.
IV – O Bovespa Mais é um segmento de listagem, do mercado de balcão organizado, idealizado para
tornar o mercado acionário brasileiro acessível a um maior número de empresas.
 
São adequadas somente as informações:
 II, III e IV, apenas. 
4 / 4 ptsPergunta 6
Entender o significado de cada uma das siglas do mercado financeiro, ajuda os investidores a
identificar os tipos de ações disponíveis na Bolsa para investir da melhor forma no home broker da
corretora.
Cada letra e cada número pode alterar totalmente o significado dos códigos das ações. Dependendo
do tipo de mercado em que estão inseridas, as letras e os números podem mudar.
Os códigos são formulados de acordo com um padrão de números e letras que ajudam o investidor a
identificar a empresa e o tipo de ação que corresponde ao código.
 
Associe as duas colunas, relacionando os códigos dos ativos.
 
Ativos
(1) PETR 1
(2) PETR 2
(3) PETR 3 
(4) PETR 4
 
Características
( ) Ação ordinária da PETR.
( ) Ação preferencial da PETR.
( ) Direito de subscrição de ação ordinária da PETR.
( ) Direito de subscrição de ação preferencial da PETR.
 
A sequência dessa associação, de cima para baixo, é:correta 
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 3, 4, 1, 2. 
Conforme abordado código 1 direito de subscrição de ação ON; código 2
direito de subscrição de ação PN; código 3 ação ON; e código 5 ação PN
Fonte: Elaboração própria
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