MANUAL DE ELABORAÇÃO DE PLANOS DE AÇÃO PÓS AUDITORIA

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PLANOS DE AÇÃO
Manual de elaboração 
O prazo concedido pela Suaud para elaboração do plano de ação
deve ser respeitado.
Os planos são necessariamente avaliados e devolvidos à unidade
responsável para revisão, quando couber.
Os planos devem sofrer adequações, quando constatado pela
Diretoria, CAE ou pelo próprio gestor, que não atenderam ao seu
propósito inicial.
Os planos devem ser elaborados pela unidade indicada,
considerando suas atribuições regimentais.
Jamais devem ser elaboradas ações para outras unidades, devido
ao risco de ingerência.
ORIENTAÇÕES:
1.
2.
3.
4.
5.
Modelo adotado: 5W2H
Para atendimento às recomendações propostas pelo auditor,
torna-se necessária a elaboração de um plano de ação que,
segundo entendimento da CGU (2020), constitui um conjunto
de medidas relevantes que devem ser adotadas pela unidade
auditada com a finalidade de:
a) Tratar riscos significativos;
b) Solucionar problemas complexos identificados pela
auditoria;
c) Abordar situações em que haja grande quantidade de
ações a serem adotadas.
Planilha parapreenchimentosegue anexa
Diante do conteúdo analisado pela
auditoria, são emitidas recomendações
referentes às ações corretivas que
devem ser tomadas no sentido de
adequar os controles internos ao nível
de risco aceitável para administração.
Superintendência de Auditoria Interna - SUAUD