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<p>11</p><p>CENTRO UNIVERSITÁRIO FAEL - UNIFAEL</p><p>Plano de negócios: Úde Laços e Acessórios</p><p>Salvador, Bahia</p><p>2024</p><p>ELIÚDE DE JESUS LIMA</p><p>Plano de negócios: Úde Laços e Acessórios</p><p>Trabalho de prática empresarial, apresentado ao Centro Universitário Fael - UniFAEL, como parte das exigências para a obtenção do título de Administrador de empresas.</p><p>Orientador: Lorete Kossowski Mocelin</p><p>Salvador, Bahia</p><p>2024</p><p>SUMÁRIO</p><p>1 SUMÁRIO EXECUTIVO	4</p><p>1.1 Resumo dos principais pontos do plano de negócios	4</p><p>1.2 Dados dos empreendedores, experiência profissional e atribuições	4</p><p>1.3 Dados do empreendimento	4</p><p>1.4 Missão da empresa	5</p><p>1.5 Setores de atividades	5</p><p>1.6 Forma jurídica	5</p><p>1.7 Enquadramento tributário	5</p><p>1.8 Capital Social	5</p><p>1.9 Fonte de recursos	5</p><p>2 ANÁLISE DE MERCADO	6</p><p>2.1 Estudo dos clientes	6</p><p>2.2 Estudo dos concorrentes	6</p><p>2.3 Estudo dos fornecedores	6</p><p>3 PLANO DE MARKETING	7</p><p>3.1 Descrição dos principais produtos e serviços	7</p><p>3.2 Preço	7</p><p>3.3 Estratégias promocionais	7</p><p>3.4 Estrutura de comercialização	7</p><p>3.5 Localização do negócio	8</p><p>4 PLANO OPERACIONAL	8</p><p>4.1 Layout ou arranjo físico	8</p><p>4.2 Capacidade produtiva / comercial / serviços	8</p><p>4.3 Processos operacionais	8</p><p>4.4 Necessidade de pessoal	8</p><p>5 PLANO FINANCEIRO	9</p><p>5.1 Estimativas de investimentos fixos	9</p><p>5.2 Capital de giro	9</p><p>5.3 Investimentos pré-operacionais	9</p><p>5.4 Investimento total	10</p><p>5.5 Estimativa de faturamento mensal da empresa	10</p><p>5.6 Estimativa de custo unitário de matéria-prima, materiais diretos e terceirizações.	10</p><p>5.7 Estimativa de custos de comercialização	10</p><p>5.8 Apuração dos custos dos materiais diretos e/ou mercadorias vendidas	11</p><p>5.9 Estimativa dos custos de mão de obra	11</p><p>5.10 Estimativa com custo de depreciação	11</p><p>5.11 Estimativa dos custos fixos operacionais mensais	12</p><p>5.12 Demonstrativo de resultados (DRE)	12</p><p>5.13 Indicadores de viabilidade	12</p><p>6 CONSTRUÇÃO DE CENÁRIOS	13</p><p>7 AVALIAÇÃO ESTRATÉGICA	13</p><p>8 AVALIAÇÃO DO PLANO DE NEGÓCIOS	13</p><p>9 REFERÊNCIAS	14</p><p>1 SUMÁRIO EXECUTIVO</p><p>Pretendo com essa atividade de plano de negócios apresentar a empresa Úde Laços e Acessórios. Além de ser a realização de um grande sonho que venho buscando colocar em prática desde 2007 com o nascimento da minha filha Esther, que é a minha fonte de inspiração. Essa atividade comecei idealizar com a dificuldade na busca pelo emprego em 2007 e observando as minhas aptidões para a arte e desde então venho buscando aperfeiçoamento com muito estudo e dedicação.</p><p>A ideia principal do negócio tem como foco de vender todo trabalho produzido, com divulgação em redes sociais.</p><p>Primeiramente será produzido uma grande quantidade de laços em suas diferentes versões e modelos de cada acessório para divulgação.</p><p>Já venho captando contatos de possíveis clientes e estou constantemente atualizando os contatos que possuo e crescendo assim a minha rede.</p><p>O ramo do artesanato é desafiador e inovador, requer tempo, paciência, divulgação constante, estudo e preparo.</p><p>A estrutura da empresa será montada na minha residência, de início com algumas coisas que já possuo.</p><p>Este plano de negócios foi desenvolvido com base em duas fases principais, elaboração de modelos exclusivos, diferenciados e de qualidade com a intenção assim de um bom funcionamento e equilíbrio financeiro da empresa para que a mesma possa cumprir com todos os compromissos assumidos de forma responsável perante seus fornecedores.</p><p>1.1 Resumo dos principais pontos do plano de negócios</p><p>Primeiramente quero ressaltar que este trabalho é uma das paixões que tenho na vida, minha arte. O meu artesanato é uma forma de expressar amor e participar de momentos especiais na vida das pessoas. Artesanato consiste em um trabalho manual criado por um artesão. O trabalho do artesão é realizado principalmente com o uso das mãos atrelada a sua imensidão criativa. Este trabalho consiste na elaboração de um plano de negócios para uma pequena empresa, no ramo do artesanato.</p><p>Os principais produtos que serão oferecidos pela empresa é:</p><p>- Laços de cabelo personalizados como foco principal o público infantil e também com versões os adultos, decoração de ambientes ou objetos como caixas de presente e também para cães;</p><p>- Chaveiros personalizados;</p><p>- Canetas personalizadas;</p><p>- Kits de pulseiras e colares;</p><p>- Phone strap personalizado.</p><p>O público-alvo da empresa é todas as pessoas do bairro e lojas que vende roupa infantil e lojas de artefatos para presente, lojas de petshop e etc.</p><p>A empresa será localizada na minha residência situada na Rua 23 de Abril, 1ª Travessa nº 40, 1º andar, Parque Bela Vista, Salvador, Bahia, Cep: 40280030.</p><p>O capital inicial investido será de R$ 20.000,00</p><p>O faturamento mensal possivelmente será de R$ 6.000,00</p><p>O lucro que se espera obter pelo negócio é de R$ 40.000,00</p><p>Retorno do capital investido em 2 anos.</p><p>1.2 Dados dos empreendedores, experiência profissional e atribuições</p><p>Nome: Eliúde de Jesus Lima</p><p>Sou graduanda em Administração, possuo curso Técnico em Administração.</p><p>Experiência de 15 anos no setor Administrativo/Executivo da Universidade Federal da Bahia, atendimento ao público e confecções em geral.</p><p>Possuo ainda experiência com vendas de 3 anos no setor de Bilheterias e Bombonieri dos cinemas Uci Orient.</p><p>Atualmente ingressei nas lojas Nagem como operador de Caixa e contribuindo assim nas vendas da loja e fui promovida a Assistente Administrativo de Varejo, experiências além do administrativo em vendas.</p><p>Atribuições na empresa em questão Dona da Úde Laços, artesã e responsável pelas vendas e divulgações.</p><p>1.3 Dados do empreendimento</p><p>Nome da empresa: Úde Laços e Acessórios</p><p>CNPF: 12.230.115/0001-26</p><p>1.4 Missão da empresa</p><p>Oferecer os melhores produtos artesanais para complementar os looks da pequenas princesas personalizado e a pronta entrega, presando sempre pela qualidade dos produtos e ótimo custo benefício. A empresa irá confeccionar peças exclusivas tanto de laços como de acessórios.</p><p>1.5 Setores de atividades</p><p>A empresa situa-se no setor comercial pois comercializará suas peças e no setor artesanal pois transformará matéria-prima em produto acabado com o auxílio de máquina de corte de fitas, pistola de cola quente e outros.</p><p>1.6 Forma jurídica</p><p>Microempreendedor Individual – MEI.</p><p>1.7 Enquadramento tributário</p><p>A empresa fez a opção de arrecadação pelo Simples.</p><p>1.8 Capital Social</p><p>O capital social da empresa será disponibilizado pela proprietária da empresa e será investido um montante de R$ 20.000,00.</p><p>Tabela 1:</p><p>Nome do proprietário</p><p>Valor</p><p>Participação</p><p>ELIÚDE DE JESUS LIMA</p><p>R$ 20.000,00</p><p>100%</p><p>1.9 Fonte de recursos</p><p>A empresa utilizará capital próprio.</p><p>Todo o capital investido veio do recebimento de uma rescisão de um trabalho anterior. A empresa já possui parte da matéria-prima para iniciar o negócio.</p><p>2 ANÁLISE DE MERCADO</p><p>2.1 Estudo dos clientes</p><p>O marketing direto e por indicação são as principais formas de captar clientes.</p><p>O público-alvo da empresa concentra-se principalmente nas mulheres de todas as idades e também nos homens que gostam de presentear suas filhas ou sobrinhas por exemplo. As mulheres são as maiores consumidoras do produto, pois sempre pensar no acessório para cada roupa ou um presente personalizado que seja muito parecido com a pessoa que vai ganhar.</p><p>Esse público está em toda parte, no bairro, nas redes, nos grupos, nas feiras.</p><p>2.2 Estudo dos concorrentes</p><p>Tabela 2:</p><p>Qualidade</p><p>Preço</p><p>Condições de pagamento</p><p>Localização</p><p>Atendimento</p><p>Serviços aos clientes</p><p>Garantias oferecidas</p><p>Sua empresa</p><p>Execelente</p><p>R$ 45,00 (Laços)</p><p>Crédito até 2x. Pix , Débito ou Espécie.</p><p>Na minha residência</p><p>Personalizado por whatsaap</p><p>Entrega domicilio ou retirada na minha casa ou em estações de metrô.</p><p>Cliente poderá solicitar o modelo e a cor de acordo sua vontade.</p><p>Garantia de 1 mês no caso de defeito produto</p><p>Concorrente 01 – Laços da Ariela</p><p>Mediana</p><p>70,00</p><p>Crédito com acréscimo de juros máquina</p><p>Espécie</p><p>Rua do Paraíso, Salvador</p><p>Loja Física</p><p>Cliente vai dirigir-se a loja e terá que escolher dentre os produtos disponíveis</p><p>Sem garantia</p><p>Concorrente 02</p><p>– Mimos da Josy</p><p>Boa</p><p>65,00</p><p>Crédito com acréscimo de juros máquina</p><p>Espécie</p><p>Shopping Brotas Center</p><p>Loja Física</p><p>Cliente vai dirigir-se a loja e terá que escolher dentre os produtos disponíveis</p><p>Garantis de 7 dias (defeito)</p><p>Concorrente 03 – Arte e personalizados</p><p>Mediana</p><p>60,00</p><p>Crédito com acréscimo de juros máquina</p><p>Espécie</p><p>Shopping da Bahia</p><p>Loja Física</p><p>Cliente vai dirigir-se a loja e terá que escolher dentre os produtos disponíveis</p><p>Garantia de 3 dias.</p><p>2.3 Estudo dos fornecedores</p><p>Com a finalidade de analisar os fornecedores dos materiais que serão utilizados para a produção das peças, busquei as empresas próximas ao empreendimento e apenas uma opção de fornecedor online, pois a depender do material consigo comprar com preço mais atrativo e atacado.</p><p>Na tabela abaixo busquei fornecedores dos principais materiais que a empresa vai utilizar e material mais utilizado pesquisei 2 fornecedores (fitas):</p><p>Tabela 3:</p><p>Ordem</p><p>Descrição dos itens a serem adquiridos</p><p>Nome do fornecedor</p><p>Preço</p><p>Condição de pagamento</p><p>Prazo de entrega</p><p>Localização</p><p>1</p><p>Bico de Pato 5,7 cm (Pacotes com 100 unidades)</p><p>RZ Armarinhos</p><p>55,90</p><p>Crédito até 3 vezes</p><p>Retirada na hora loja</p><p>Comércio</p><p>2</p><p>Fitas (diversos tipos) (rolo com 10 metros)</p><p>Armarinho Suzi</p><p>10,90</p><p>Espécie</p><p>Retirada na hora loja</p><p>2 de Julho</p><p>3</p><p>Cola bastão (pacote com 100 unidades)</p><p>Shoppe</p><p>44,90</p><p>Crédito até 3 vezes</p><p>Chega com 10 dias</p><p>Shoppe Loja Virtual</p><p>4</p><p>Emborrachados (Diversos) (Pacote com 100 unidades)</p><p>Armarinho Arte de Criar</p><p>65,90</p><p>Crédito até 3 vezes</p><p>Retirada na hora loja</p><p>Carlos Gomes</p><p>5</p><p>Canetas Bic (Caixa com 50 unidades)</p><p>Rz Armarinhos</p><p>47,90</p><p>Crédito 3 vezes</p><p>Retirada na hora loja</p><p>Comércio</p><p>6</p><p>Gancho para chaveiro (Pacote com 100 unidades</p><p>Damairu</p><p>15,90</p><p>Crédito á vista, Débito ou Espécie</p><p>Retirada na hora loja</p><p>Carlos Gomes</p><p>7</p><p>Fitas (diversos tipos) (rolo com 10 metros)</p><p>Armarinho Paraíso</p><p>12,90</p><p>Opção de pagar com crédito</p><p>Retirada na loja ou opção de pagar ao motoboy da loja para entregar na residência do cliente</p><p>Avenida Sete de Setembro</p><p>3 PLANO DE MARKETING</p><p>3.1 Descrição dos principais produtos e serviços</p><p>Laços Grandes, médios e pequenos;</p><p>Chaveiros personalizados;</p><p>Canetas personalizadas;</p><p>Phonestrap;</p><p>Kits escolares (Laços)</p><p>Kits de pulseiras e laços.</p><p>3.2 Preço</p><p>Laço grande simples R$ 38,00</p><p>Laço médio simples R$ 30,00</p><p>Laço pequeno simples R$ 28,00</p><p>Laço grande luxo R$ 48,00</p><p>Laço médio luxo R$ 40,00</p><p>Laço pequeno luxo R$ 38,00</p><p>Kit Escolar (completo) R$ 150,00</p><p>Kit Escolar (Mini) R$ 90,00</p><p>Parzinho de Laço simples R$ 35,00</p><p>Parzinho de Laço luxo R$ 48,00</p><p>Kit de Laço e pulseira R$ 60,00</p><p>Chaveiro personalizado simples R$ 30,00</p><p>Chaveiro personalizado luxo R$ 38,00</p><p>Caneta personalizada simples R$ 30,00</p><p>Caneta personalizada luxo R$ 40,00</p><p>Phonestrap simples R$ 28,00</p><p>Phonestrap luxo R$ 35,00</p><p>3.3 Estratégias promocionais</p><p>A Úde Laços pretende obter o máximo de satisfação dos seus clientes, oferecer a melhor qualidade, a preço competitivo, através da sua plataforma de vendas online.</p><p>A Úde Laços fará a divulgação dos seus produtos através das rede sociais, apostando assim em promoções como Sorteiros de sacolas de laços com valores promocionais, ofertas como comprou um kit de luxo, leva um laço médio simples surpresa.</p><p>A Úde Laços fará vídeos mostrando o passo a passo da construção dos nossos produtos e disponibilizando assim cupons de desconto com o nome das peças produzidas.</p><p>Vou confeccionar alguns chaveiros brinde para ofertas como na compra de 2 canetas personalizadas de luxo ganhe um chaveiro.</p><p>A empresa pretende também criar promoções para ganhar um mini ensaio fotográfico para a criança que a foto for mais votada em nossa rede de divulgação.</p><p>3.4 Estrutura de comercialização</p><p>A comercialização dos produtos da empresa Úde Laços e Acessórios se dará pelo endereço do instragram: @udelacoscomamor, whatsaap, marketplace.</p><p>A comercialização será de forma online.</p><p>· Inicialmente se dará com fotos das peças produzidas;</p><p>· Posterior distribuição das fotos em redes sociais com a informação de como comprar, tirar dúvidas a respeito do produto e pedidos.</p><p>· Após cores e modelos escolhidos e confirmação do pagamento.</p><p>· Partimos para negociação da entrega do produto.</p><p>· Coleto a informação de satisfação do cliente.</p><p>3.5 Localização do negócio</p><p>Endereço: 1ª Travessa, Rua 23 de Abril nº 40, Parque Bela Vista, Salvador, Bahia.</p><p>4 PLANO OPERACIONAL</p><p>4.1 Layout ou arranjo físico</p><p>O arranjo físico para a produção é um quarto que organizei para produção de todos os produtos. O quarto é amplo e possui armário, mesa, estante e expositores. O projeto inicialmente é de passar 8 horas do dia nesse ambiente produzindo. Para esse processo de produção não se faz necessidade de máquina de costura, apenas uma mesa, cadeira confortável, armário com toda a matéria-prima necessária.</p><p>O ambiente possui 16 metros quadrados, uma janela grande no sentido da rua que será onde irei expor e fazer as entregas.</p><p>4.2 Capacidade produtiva / comercial / serviços</p><p>A capacidade máxima produtiva será de 50 unidades por mês de laços, 25 canetas e 20 chaveiros.</p><p>Para atingir essa capacidade vou produzir de 10 a 15 peças por semana de laços.</p><p>Possuo em estoque 20 unidades já prontas para entrega.</p><p>4.3 Processos operacionais</p><p>Todo o processo produtivo será em apenas um ambiente, será feito todas as etapas de produção.</p><p>Primeiro passo é a pesquisa e estudo dos modelos de laços, observando o que é a tendência do momento, após a escolha o estudo das etapas da produção do modelo escolhido e então seguimos para o corte das fitas e selagem das pontas.</p><p>A produção inicial será de 50 laços e será 10 de cada modelo diferente e depois sigo para fotos e postagem de tudo produzido.</p><p>A etapa de entrega funcionará apenas um dia na semana e apenas na Estação Metrô Bonocô inicialmente e para o cliente retirar na loja todos os dias.</p><p>4.4 Necessidade de pessoal</p><p>As pessoas envolvidas na produção será apenas uma de início, depois pretendo a depender da demanda contratar mais uma pessoa para ajudar na produtividade.</p><p>5 PLANO FINANCEIRO</p><p>5.1 Estimativas de investimentos fixos</p><p>Tabela 4:</p><p>DESCRIÇÃO</p><p>QUANTIDADE</p><p>VALOR UNITÁRIO</p><p>TOTAL</p><p>Mesa</p><p>1</p><p>99,00</p><p>R$ 99,00</p><p>Alicate perfurador</p><p>1</p><p>24,90</p><p>R$ 24,90</p><p>Tesoura</p><p>1</p><p>14,90</p><p>R$ 14,90</p><p>Estilete</p><p>1</p><p>5,00</p><p>R$ 5,00</p><p>Cadeira</p><p>1</p><p>120,00</p><p>R$ 120,00</p><p>TOTAL</p><p>R$ 263,80</p><p>5.2 Capital de giro</p><p>Tabela 5: Estoque inicial da empresa</p><p>DESCRIÇÃO</p><p>QUANTIDADE</p><p>VALOR UNITÁRIO</p><p>TOTAL</p><p>Fitas</p><p>10 rolos</p><p>9,80</p><p>98,00</p><p>Sacolas (Boca de Palhaço)</p><p>1 Milha</p><p>0,24</p><p>240,00</p><p>Cola</p><p>2 pacotes</p><p>37,90</p><p>75,98</p><p>TOTAL</p><p>R$ 413,98</p><p>Tabela 6: Prazo médio de vendas</p><p>PRAZO MÉDIO</p><p>(%)</p><p>NÚMEROS DE DIAS</p><p>MÉDIA PONDERADA EM DIAS</p><p>À VISTA</p><p>40</p><p>0</p><p>0</p><p>À PRAZO (1)</p><p>30</p><p>30</p><p>9</p><p>À PRAZO (2)</p><p>25</p><p>60</p><p>15</p><p>À PRAZO (3)</p><p>5</p><p>90</p><p>4,5</p><p>Tabela 7: Prazo médio de compras</p><p>PRAZO MÉDIO DE VENDAS</p><p>(%)</p><p>Nº DE DIAS</p><p>MÉDIA PONDERADA EM DIAS</p><p>Á VISTA</p><p>50</p><p>0</p><p>0</p><p>À PRAZO (1)</p><p>50</p><p>30</p><p>15</p><p>Tabela 8: Média de estoques</p><p>NÚMERO EM DIAS</p><p>NECESSIDADE MÉDIA DE ESTOQUE</p><p>15 DIAS</p><p>Tabela 9: Resultado do capital de giro</p><p>RECURSOS DA EMPRESA FORA DO CAIXA</p><p>NÚMEROS DE DIAS</p><p>1. Contas a receber – prazo médio de vendas</p><p>28,5 dias</p><p>2. Estoques – necessidade média de estoques</p><p>5 dias</p><p>Subtotal 1 (Ítem 1 + Ítem 2)</p><p>33,5 dias</p><p>Recursos de terceiros no caixa da empresa</p><p>3. Fornecedores – prazo médio de compras</p><p>15 dias</p><p>Subtotal 2</p><p>15 dias</p><p>Necessidade líquida de capital de giro</p><p>(Subtotal 1 – Subtotal 2)</p><p>18,5 dias</p><p>Tabela 10: Caixa mínimo</p><p>1. Custo fixo mensal</p><p>R$ 332,90</p><p>2. Custo variável mensal</p><p>R$ 95,00</p><p>3. Custo total da empresa (ítem 1+2)</p><p>R$ 427,90</p><p>4. Custo total diário (ítem 3 / 30 dias)</p><p>R$ 14,26</p><p>5. Necessidade líquida de capital de giro em dias (resultado da tabela 9)</p><p>18,5 dias</p><p>Caixa mínimo (ítem 4x5)</p><p>R$ 263,81</p><p>Tabela 11: Resumo do Capital de giro</p><p>Investimentos financeiros</p><p>R$</p><p>a) Estoque inicial</p><p>R$ 413,98</p><p>b) Caixa mínimo</p><p>R$263,81</p><p>Total dos investimentos financeiros (A+B)</p><p>R$ 677,79</p><p>5.3 Investimentos pré-operacionais</p><p>Tabela 12:</p><p>Investimentos</p><p>financeiros</p><p>R$</p><p>Despesas com a abertura da empresa</p><p>1.000,00</p><p>Divulgação (tags e panfletos)</p><p>120,00</p><p>Total</p><p>1.200,00</p><p>5.4 Investimento total</p><p>Tabela 13: Descrição dos investimentos para a empresa</p><p>Descrição dos investimentos</p><p>Valor R$</p><p>1. Investimentos fixos (tabela 4)</p><p>R$ 263,80</p><p>2. Capital de giro (tabela 11)</p><p>R$ 677,79</p><p>3. Investimentos pré-operacionais (tabela 12)</p><p>R$ 1.200,00</p><p>Total (1+2+3)</p><p>R$ 2.141,59</p><p>5.5 Estimativa de faturamento mensal da empresa</p><p>Tabela 14: Faturamento mensal da empresa: valores estimados</p><p>PRODUTO/SERVIÇO</p><p>QUANTIDADE (ESTIMATIVA DE VENDAS)</p><p>PREÇO DE VENDA UNITÁRIO</p><p>FATURAMENTO TOTAL (R$)</p><p>1</p><p>50</p><p>R$ 60,00</p><p>R$ 3.000,00</p><p>2</p><p>50</p><p>R$ 150,00</p><p>R$ 7.500,00</p><p>TOTAL</p><p>R$ 10.500,00</p><p>5.6 Estimativa de custo unitário de matéria-prima, materiais diretos e terceirizações.</p><p>O custo de matéria-prima por peça foi calculado (tabela 15, 16 e 17), pois a empresa fabricará os produtos para venda, sendo assim se faz necessário colocar no valor final do produto todos os gastos.</p><p>Foi feita uma pesquisa junto aos fornecedores, alinhando assim os materiais de menor custo.</p><p>Tabela 15: Custo com Laço</p><p>Material/Insumos usados</p><p>Quantidade</p><p>Custo Unitário (R$)</p><p>Total (R$)</p><p>Fita Estampada</p><p>1 metro</p><p>1,50</p><p>0,98</p><p>Bico de pato médio</p><p>1</p><p>0,20</p><p>0,20</p><p>Cola</p><p>1 bastão</p><p>0,15</p><p>0,15</p><p>Linha</p><p>1 metro</p><p>0,05</p><p>0,05</p><p>Fita lisa</p><p>1 metro</p><p>0,98</p><p>0,98</p><p>Total</p><p>2,36</p><p>Tabela 16: Custo com o material da caneta</p><p>Material/Insumos usados</p><p>Quantidade</p><p>Custo Unitário (R$)</p><p>Total (R$)</p><p>Caneta Bic</p><p>1</p><p>0,99</p><p>0,99</p><p>Letras</p><p>Pacotes com 10 unidades</p><p>1,49</p><p>1,49</p><p>Arame de Alumínio</p><p>1 metro</p><p>0,50</p><p>0,50</p><p>Boneca Biscuit</p><p>1</p><p>1,99</p><p>1,99</p><p>Total</p><p>4,97</p><p>Tabela 17: Custo com material do chaveiro</p><p>Material/Insumos usados</p><p>Quantidade</p><p>Custo Unitário (R$)</p><p>Total (R$)</p><p>Boneca Biscuit</p><p>1</p><p>1,99</p><p>1,99</p><p>Argola para chaveiro</p><p>1 pacote(100 unidades)</p><p>4,50</p><p>4,50</p><p>Mini Pitão parafuso</p><p>1 pacote (50 unidades)</p><p>3,99</p><p>3,99</p><p>Cola instantânea</p><p>1</p><p>4,20</p><p>4,20</p><p>Letras</p><p>1 (500gramas)</p><p>8,90</p><p>8,90</p><p>TOTAL</p><p>23,58</p><p>5.7 Estimativa de custos de comercialização</p><p>Tabela 18: Estimativa de custos de comercialização dos produtos</p><p>Descrição</p><p>%</p><p>Faturamento estimado</p><p>Custo</p><p>1) Impostos federais</p><p>Simples</p><p>4,50</p><p>10.500,00</p><p>472,50</p><p>IRPJ</p><p>-</p><p>PIS</p><p>-</p><p>Cofins</p><p>-</p><p>CSLL</p><p>-</p><p>Impostos estaduais</p><p>ICMS</p><p>1,25</p><p>1.900,00</p><p>135,63</p><p>Impostos municipais</p><p>ISS</p><p>Subtotal 1</p><p>109,25</p><p>2) Gastos com vendas</p><p>Comissões</p><p>Propaganda</p><p>Taxa Mercado Pago</p><p>3,99</p><p>1.900,00</p><p>432,91</p><p>Subtotal 2</p><p>Total (Sub1 + Sub2)</p><p>542,16</p><p>5.8 Apuração dos custos dos materiais diretos e/ou mercadorias vendidas</p><p>Tabela 19: Custos dos materiais da mercadoria vendida</p><p>Produto/Serviço</p><p>Estimativa de vendas (em unidade)</p><p>Custo unitário de materiais/aquisição</p><p>(R$)</p><p>CMV</p><p>(R$)</p><p>1</p><p>50</p><p>2,36</p><p>118,00</p><p>2</p><p>50</p><p>4,97</p><p>248,50</p><p>3</p><p>50</p><p>23,58</p><p>1.179,00</p><p>Total</p><p>1.545,50</p><p>5.9 Estimativa dos custos de mão de obra</p><p>Com relação aos custos com mão de obra, inicialmente não optei por contratar outros profissionais, logo todo o lucro será da única dona.</p><p>Tabela 20: Custo com mão de obra da empresa proposta</p><p>FUNÇÃO</p><p>NÚMERO DE FUNCIONÁRIO</p><p>SALÁRIO MENSAL (R$)</p><p>ENCARGOS SOCIAIS (%)</p><p>ENCARGOS SOCIAIS (R$)</p><p>TOTAL (R$)</p><p>Artesã</p><p>1</p><p>3.242,00</p><p>39,9</p><p>1.293,55</p><p>4.535,55</p><p>Tabela 21: Encargos sociais optantes pelo regime tributário Simples Nacional</p><p>Encargos</p><p>%</p><p>13º salário</p><p>8,33</p><p>Férias</p><p>11,11</p><p>FGTS</p><p>8</p><p>FGTS Multa para Rescisão</p><p>4</p><p>Previdenciário sobre 13º salário, férias, DSR</p><p>7,93</p><p>Total</p><p>39,37%</p><p>5.10 Estimativa com custo de depreciação</p><p>Com o passar do tempo a máquina de corte de fitas e pistola de cola quente se desgastará e precisarão ser repostos.</p><p>Ativos fixos</p><p>Valor do bem (R$)</p><p>Vida útil (anos)</p><p>Depreciação anual (R$)</p><p>Depreciação mensal (R$)</p><p>Máquinas e equipamentos</p><p>330,00</p><p>5 anos</p><p>66,00</p><p>34,40</p><p>5.11 Estimativa dos custos fixos operacionais mensais</p><p>Observe a tabela 22, não foi inserido o aluguel, pois a empresa funcionará na minha residência, contando com espaço suficiente para a fabricação dos produtos e também estoque das mercadorias.</p><p>Tabela 22: Custos fixos operacionais da empresa proposta</p><p>DESCRIÇÃO</p><p>CUSTO TOTAL MENSAL (R$)</p><p>Internet</p><p>63,00</p><p>Energia Elétrica</p><p>75,00</p><p>Telefone</p><p>34,90</p><p>Manutenção de Equipamentos</p><p>30,00</p><p>Material papelaria</p><p>110,00</p><p>Serviços de terceiros (Motoboy)</p><p>20,00</p><p>TOTAL</p><p>332,90</p><p>5.12 Demonstrativo de resultados (DRE)</p><p>Essa etapa é possível visualizar o lucro ou prejuízo, logo veremos se a empresa é viável ou não para atuar no mercado. Observe a tabela abaixo:</p><p>Tabela 23: DRE</p><p>Tabela</p><p>Descrição</p><p>R$</p><p>1. Receita total com vendas</p><p>10.500,00</p><p>2. Custos variáveis totais</p><p>157,90</p><p>(-) Custos com materiais diretos e/oi CMV</p><p>1.545,50</p><p>(-) Impostos sobre vendas</p><p>133,90</p><p>(-) Gastos com vendas</p><p>112,50</p><p>Subtotal de 2</p><p>3. Margem de contribuição (1 - 2)</p><p>4. (-) Custos fixos totais</p><p>332,90</p><p>5. Resultado operacional (lucro/prejuízo) (3 - 4)</p><p>5.13 Indicadores de viabilidade</p><p>Esses indicadores de viabilidade foram calculados com base em valores anuais</p><p>Tabela 24: Indica</p><p>Valores anuais (R$)</p><p>Receita total</p><p>7.950,00 x 12 meses</p><p>95.400,00</p><p>Custo varável total</p><p>157,90 x 12 meses</p><p>1.894,80</p><p>Custo fixo total</p><p>332,90 x 12 meses</p><p>3.994,80</p><p>· Ponto de equilíbrio: Mostra quanto a empresa precisa faturar para pagar seus custos em um determinado período.</p><p>·</p><p>Índice de Margem de Contribuição = 93505,00/ 95400,00 = 0,98</p><p>Ponto de equilíbrio = 3994,80/0,98 = 4076,32</p><p>· Lucratividade: Mede o lucro em relação as vendas.</p><p>LUCRATIVIDADE = 89510,20 x 100/95400,00</p><p>LUCRATIVIDADE= 93826,00</p><p>· Rentabilidade: É um indicador de atratividade dos negócios, pois mede o retorno do capital investido aos sócios. É obtido sob a forma de percentual por unidade de tempo (mês ou ano). É calculada através da divisão do lucro líquido pelo investimento total. A rentabilidade deve ser comparada com índices praticados no mercado financeiro;</p><p>RENTABILIDADE = 89.510,20 x 100/20000</p><p>RENTABILIDADE = 447,551</p><p>· Prazo de retorno do investimento: Descrever o tempo necessário para que recupere o que investiu em seu negócio.</p><p>PRAZO DE RETORNO INVESTIMENTO = 20.000/95400</p><p>= 0,20</p><p>6 CONSTRUÇÃO DE CENÁRIOS</p><p>Cenário provável</p><p>Cenário pessimista</p><p>Cenário otimista</p><p>Descrição</p><p>Valor (R$)</p><p>Valor (R$) - 20%</p><p>Valor (R$) + 20%</p><p>1. Receita total com vendas</p><p>95.400,00</p><p>76.320,00</p><p>114.480,00</p><p>2. Custos variáveis totais</p><p>1.894,80</p><p>1.515,84</p><p>2.273,76</p><p>(-) Custo com materiais diretos e/ou CMV</p><p>332,90</p><p>266,32</p><p>399,48</p><p>(-) Impostos sobre vendas</p><p>135,63</p><p>108,50</p><p>162,75</p><p>(-) Gastos com vendas</p><p>112,50</p><p>90,00</p><p>135,00</p><p>1. Margem de contribuição (1-2)</p><p>93.505</p><p>74.804</p><p>112.206</p><p>4. (-) Custos fixos totais</p><p>3.994,80</p><p>3.195,84</p><p>4.793,76</p><p>5. Lucro/prejuízo operacional (3-4)</p><p>89.510,20</p><p>71.608,16</p><p>107.412,24</p><p>7 AVALIAÇÃO ESTRATÉGICA</p><p>Matriz FOFA:</p><p>Forças: A empresa possui uma grande rede de clientes já fidelizados que conhecem bem o trabalho desenvolvido. Possui uma ampla rede insights no instagran e whatsaap. Produtos exclusivos e não se vê igual onde será comercializado.</p><p>Fraquezas: Ainda existe um pouco de dificuldades para a comercialização de produto adulto (Laços para adultos). Aprimoramento na questão do marketing.</p><p>Oportunidades: Busca por fretes grátis. Venda dos produtos para outras lojas (Atacado).</p><p>Ameaças: Aumento de algumas mercadorias e com isso obrigar subir o valor dos produtos. Mudança de preferência de alguns clientes.</p><p>8 AVALIAÇÃO DO PLANO DE NEGÓCIOS</p><p>A empresa não é formalizada na realidade, porém é um negócio que já possuo a alguns anos e consigo ter o meu salário embora não seja sempre o que desejo em questão de valores todos os meses.</p><p>É um negócio que vale muito a pena e que pretendo levar adiante e crescendo contratar outras pessoas. É rentável e o material tem baixo custo.</p><p>9 REFERÊNCIAS</p><p>Foi feita consulta no material SEBRAE.</p><p>Consulta em outros trabalhos de prática empresarial como o de Daiane Lais Fontana e de Rodrigues Alex.</p><p>image1.jpeg</p>