Contas a pagar - TAD - SENAC

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<p>Técnico em Administração</p><p>Contas a pagar</p><p>Mensalmente recebemos em nossa residência, ou na empresa em que</p><p>trabalhamos, muitas contas para pagar. Essas contas se referem, por exemplo, a</p><p>despesas com fornecedores ou a serviços prestados, incluindo-se também,</p><p>despesas fixas com luz, água, salários, telefone etc.</p><p>São inúmeras contas que precisam ser controladas, e esse controle exige</p><p>muita atenção, organização e planejamento.</p><p>De que forma, então, realizar esse controle de maneira</p><p>eficiente?</p><p>Fluxo e processos</p><p>Para que a gestão das contas a pagar de uma empresa aconteça de maneira</p><p>eficiente, é necessário ter uma pessoa responsável - ou um grupo de pessoas -</p><p>para acompanhar e controlar todos os compromissos que a empresa assumiu,</p><p>cuidando para que os pagamentos sejam realizados dentro do prazo de</p><p>vencimento.</p><p>Imagine você na função de auxiliar administrativo, fazendo parte desse grupo</p><p>de pessoas, responsável pela gestão do setor de contas a pagar.</p><p>26/09/2024, 18:50 Versão para impressão</p><p>about:blank 1/8</p><p>Uma das suas funções será acompanhar todas as compras e contratos,</p><p>garantindo que todos os pagamentos sejam realizados corretamente e dentro do</p><p>prazo.</p><p>É importante destacar que o objetivo do controle das contas a pagar não se</p><p>resume apenas em pagar boletos, fornecedores, fazer depósitos bancários ou</p><p>transferências, mas acompanhar todo o processo, desde a compra até o</p><p>pagamento. Desta forma, informações importantes são partilhadas e auxiliam a</p><p>empresa na tomada de decisões financeiras.</p><p>Em conjunto, é importante realizar uma análise das vantagens financeiras, ou</p><p>seja, se em alguns casos é melhor pagar ou prorrogar determinado compromisso.</p><p>Como organizar esse fluxo de informações</p><p>A gestão e o fluxo de contas a pagar afetam diversos setores da empresa e</p><p>atingem diferentes registros contábeis, para saber quais são as principais contas a</p><p>pagar de uma empresa, como elas são classificadas e controle de pagamentos</p><p>assista o vídeo a seguir:</p><p>26/09/2024, 18:50 Versão para impressão</p><p>about:blank 2/8</p><p>Ordens de pagamento eletrônicas ou físicas (cheque,</p><p>TED, DOC, transferência entre contas, entre outros)</p><p>As ordens de pagamento “físicas” incluem as moedas, as cédulas, os</p><p>cheques, entre outros, mas com o avanço das tecnologias online, essa forma de</p><p>pagamento física está sendo substituída pela eletrônica, através dela a pessoa</p><p>não precisa mais ir até o banco para realizar os pagamentos; é possível inclusive</p><p>pagar pelo celular.</p><p>O cheque, por exemplo, é um documento impresso, que funciona como uma</p><p>ordem de pagamento à vista e física, emitido pelo titular de uma conta corrente,</p><p>contra um banco, para que este realize o pagamento. Sendo que somente deve</p><p>ser emitido pela empresa quando existir saldo suficiente.</p><p>Existem duas formas de emissão de cheques:</p><p>26/09/2024, 18:50 Versão para impressão</p><p>about:blank 3/8</p><p>Veja agora alguns exemplos de meios eletrônicos que</p><p>podem ser utilizados para o pagamento de contas,</p><p>como TED, DOC e transferências entre contas.</p><p>Ao portador</p><p>O cheque ao portador não é recomendável, pois não identifica o</p><p>favorecido, portanto ele pode ser repassado até encontrar alguém disposto a</p><p>realizar o depósito.</p><p>Nominativo</p><p>No cheque nominativo a empresa identifica o favorecido pelo pagamento</p><p>- também é importante realizar o cruzamento do cheque, que é representado</p><p>por dois traços transversais – e desta forma o cheque somente poderá ser</p><p>depositado; não poderá ser sacado pelo favorecido. Caso o favorecido</p><p>endosse o cheque, ou seja, assine atrás, ele se transforma “ao portador”,</p><p>permanecendo com a exigência de ser somente depositado.</p><p>26/09/2024, 18:50 Versão para impressão</p><p>about:blank 4/8</p><p>TED</p><p>É um meio eletrônico bastante utilizado, a sigla significa Transferência</p><p>Eletrônica Disponível. Esta é uma opção disponibilizada pelos bancos para</p><p>que o cliente possa tirar o dinheiro da conta e depositar em outra de outro</p><p>banco, garantindo comodidade e maior segurança nas transações.</p><p>26/09/2024, 18:50 Versão para impressão</p><p>about:blank 5/8</p><p>DOC</p><p>Outra ordem de pagamento eletrônica utilizada pelas empresas, é o</p><p>DOC. A sigla significa Documento de Ordem de Crédito, essa transação</p><p>também é utilizada para transferir valores para uma conta de outro banco.</p><p>O DOC tem um valor máximo de R$ 4.999,99 na maioria dos bancos.</p><p>A partir de janeiro de 2016 não existem limites de valores para realizar</p><p>uma TED.</p><p>Ano Limite</p><p>2002 R$ 5.000.000,00</p><p>2003 R$ 5.000,00</p><p>2010 R$ 3.000,00</p><p>2012 R$ 2.000,00</p><p>2013 R$ 1.000,00</p><p>2014 R$ 750,00</p><p>jan/15 R$ 500,00</p><p>jul/15 R$ 250,00</p><p>jan/16 Não há limite mínimo</p><p>Tabela 1 – Limites para uma TED</p><p>Fonte: FEBRABAN</p><p>É preciso estar atento, pois alguns bancos poderão cobrar tarifas para</p><p>realizar esse serviço.</p><p>26/09/2024, 18:50 Versão para impressão</p><p>about:blank 6/8</p><p>Para saber mais sobre os valores que poderão ser cobrados pelos bancos</p><p>pesquise a tabela de tarifas, disponível no site do Banco Central.</p><p>Mas como saber qual a melhor opção na hora de</p><p>realizar uma transferência?</p><p>Vai depender da urgência da transferência e do valor, na TED a transferência</p><p>é feita quase que instantaneamente.</p><p>Observe a tabela abaixo:</p><p>Tipo de</p><p>operação</p><p>Prazo</p><p>para</p><p>realização</p><p>Crédito</p><p>na</p><p>outra</p><p>conta</p><p>Custo Meio de</p><p>transferência</p><p>TED Até às 17h Imediato</p><p>Depende</p><p>do</p><p>banco</p><p>Eletrônico ou</p><p>autoatendimento</p><p>DOC Até às 21h Dia</p><p>seguinte</p><p>Depende</p><p>do</p><p>banco</p><p>Eletrônico ou</p><p>autoatendimento</p><p>Tabela 2 – Diferença entre TED e DOC</p><p>Fonte: <http://escolhasfinanceiras.com.br/diferenca-entre-doc-e-ted/>.</p><p>Nota: estes horários e prazos podem sofrer alteração dependendo da</p><p>instituição bancária em que você possui conta. Por isso, certifique-se com sua</p><p>agência.</p><p>26/09/2024, 18:50 Versão para impressão</p><p>about:blank 7/8</p><p>Mas e se a empresa não desejar realizar a</p><p>transferência por meio da TED ou do DOC, existe</p><p>outra maneira?</p><p>Sim, se você for realizar um pagamento, e não desejar utilizar a TED ou o</p><p>DOC, poderá simplesmente fazer uma transferência entre contas bancárias,</p><p>enviando o valor correspondente, da sua conta para outra. Esse meio eletrônico</p><p>de pagamento é bastante utilizado no lugar dos depósitos e pagamentos, ou seja,</p><p>ao invés de pagar a conta ou depositar o valor para outra pessoa, se faz uma</p><p>transferência da conta do devedor para a conta do beneficiário.</p><p>Cabe destacar que o setor de contas a pagar tem início no departamento de</p><p>compras, mas se estende por todos outros departamentos, pois toda e qualquer</p><p>despesa da empresa precisa passar por este setor.</p><p>É uma responsabilidade muito grande, afinal é necessário verificar</p><p>pagamento por pagamento, ou seja, se todos foram realizados com êxito e se há</p><p>comprovantes pertinentes, caso contrário, se acontecerem pagamentos indevidos,</p><p>a empresa poderá ser prejudicada e até grandes prejuízos podem ser gerados.</p><p>26/09/2024, 18:50 Versão para impressão</p><p>about:blank 8/8</p>