simu 2 tributaria

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<p>A</p><p>B</p><p>C</p><p>D</p><p>E</p><p>1 Marcar para revisão</p><p>Uma forma de se fazer um planejamento</p><p>tributário com ICMS é:</p><p>Mudar de município a fim de obter</p><p>benefícios fiscais municipais</p><p>Incorrer em despesas dedutíveis,</p><p>tais como leasing</p><p>Vender produtos sem o</p><p>recolhimento de impostos</p><p>Vender produtos sem notas fiscais</p><p>Mudar de estado a fim de obter</p><p>benefícios fiscais estaduais</p><p>2 Marcar para revisão</p><p>Imagine a hipótese de uma empresa emitir</p><p>uma Nota Fiscal com venda de produto e</p><p>prestação de serviços em conjunto. Neste</p><p>caso, ela fica obrigada a efetuar o</p><p>pagamento:</p><p>A</p><p>B</p><p>C</p><p>D</p><p>E</p><p>A</p><p>B</p><p>C</p><p>do Imposto Sobre Serviços</p><p>do Imposto de Exportação.</p><p>do Imposto de Importação.</p><p>da Contribuição de Melhoria.</p><p>do Imposto de Renda.</p><p>3 Marcar para revisão</p><p>O regime tributário do Lucro Presumido é</p><p>uma opção utilizada por muitas empresas</p><p>comerciais no Brasil para simplificar o</p><p>cálculo e o pagamento de impostos. A</p><p>alíquota efetiva aplicada sobre o lucro a fim</p><p>de estimar o valor a ser recolhido do</p><p>Imposto de Renda de Pessoa Jurídica e da</p><p>Contribuição Social Sobre o Lucro Líquido</p><p>no regime do Lucro Presumido para</p><p>empresas comerciais é de:</p><p>8,00%</p><p>32,00%</p><p>10,88%</p><p>D</p><p>E</p><p>A</p><p>B</p><p>C</p><p>D</p><p>E</p><p>2,72%</p><p>34,00%</p><p>4 Marcar para revisão</p><p>Uma empresa enquadrada no regime não-</p><p>cumulativo de PIS/COFINS tem receitas de</p><p>R$ 8.000.000,00 e custo de mercadorias</p><p>vendidas de R$ 6.000.000,00. De acordo</p><p>com essas informações, podemos dizer que</p><p>a empresa recolheu:</p><p>R$ 107.000,00 a mais, comparado</p><p>com o regime cumulativo</p><p>R$ 107.000,00 a menos,</p><p>comparado com o</p><p>regime cumulativo</p><p>R$ 292.000,00 de imposto</p><p>R$ 107.000,00 de imposto</p><p>R$ 740.000,00 de imposto</p><p>5 Marcar para revisão</p><p>UFPB �INSTITUTO AOCP � 2019 - adaptada)</p><p>Os tributos sobre vendas são aqueles</p><p>cobrados sobre o produto ou serviço</p><p>comercializado, podendo ter incidência</p><p>A</p><p>B</p><p>C</p><p>D</p><p>E</p><p>federal, estadual ou municipal. A incidência</p><p>desses tributos varia de acordo com a</p><p>mercadoria ou serviço comercializado.</p><p>Sobre os impostos e contribuições nas</p><p>operações de compras e vendas, assinale a</p><p>alternativa correta.</p><p>Os valores de impostos e</p><p>contribuições inerentes às</p><p>operações de venda são</p><p>obrigações da empresa perante os</p><p>fiscos municipais �ICMS, IPI�,</p><p>estaduais �ISS) ou federais �PIS,</p><p>COFINS�.</p><p>Os impostos e contribuições</p><p>podem ser considerados débitos</p><p>fiscais nas operações de compras,</p><p>gerando obrigações para os</p><p>compradores das mercadorias.</p><p>Na comercialização de</p><p>mercadorias e produtos, existe a</p><p>inclusão do IPI no preço final.</p><p>O IPI e ICMS são contribuições,</p><p>enquanto o PIS e o COFINS são</p><p>impostos que fazem parte das</p><p>transações de compra e de venda.</p><p>Nas operações de compras e</p><p>vendas, existem diversos impostos</p><p>e contribuições que fazem parte</p><p>dessas negociações, como o</p><p>ICMS, IPI, ISS, PIS e COFINS.</p><p>6 Marcar para revisão</p><p>A</p><p>B</p><p>C</p><p>D</p><p>E</p><p>O Imposto sobre operações relativas à</p><p>circulação de mercadorias e sobre</p><p>prestações de serviços de transporte</p><p>interestadual e intermunicipal e de</p><p>comunicação - ICMS é reconhecido como o</p><p>tributo com maior arrecadação do Brasil.</p><p>Quanto ao ICMS, é correto afirmar:</p><p>O imposto incidirá sobre o valor</p><p>total da operação, quando</p><p>mercadorias forem fornecidas com</p><p>serviços não compreendidos na</p><p>competência tributária dos</p><p>Municípios.</p><p>O ICMS incide sobre transportes de</p><p>passageiros de ônibus urbanos.</p><p>Compete aos municípios e ao</p><p>distrito federal fixar as alíquotas do</p><p>ICMS nas operações interestaduais</p><p>e, também regular as alíquotas</p><p>mínimas e do tributo.</p><p>O ICMS é um imposto por fora, isso</p><p>significa que a alíquota incide</p><p>sobre o preço do bem ou serviço,</p><p>mas que integra o próprio preço.</p><p>A Difal é o resultado da soma entre</p><p>as alíquotas interna e interestadual</p><p>de ICMS, incidente nas operações</p><p>interestaduais de bens ou serviços</p><p>destinados à consumidor final,</p><p>contribuinte ou não do ICMS.</p><p>7 Marcar para revisão</p><p>A</p><p>B</p><p>C</p><p>�CONSULPLAN � 2019 � CFC � Bacharel em</p><p>Ciências Contábeis - 2º Exame - adaptada)</p><p>A Sociedade Empresária adquiriu, a prazo,</p><p>mercadorias para revenda pelo valor de R</p><p>51.000,00 incluído na NF. Adicionalmente,</p><p>pagou, à vista, R$ 5.000,00 a título de frete</p><p>para transporte das mercadorias, sem</p><p>incidência de ICMS. Tendo como referência</p><p>apenas essas informações apresentadas, o</p><p>lançamento contábil que melhor registra</p><p>essa operação é:</p><p>300.000, 00, comincidênciadeICMSdeR</p><p>DÉBITO Mercadorias para Revenda</p><p>- R$ 254.000,00</p><p>DÉBITO ICMS a Recuperar R$</p><p>51.000,00</p><p>DÉBITO Fretes e Carretos -</p><p>Despesa Administrativa R$</p><p>5.000,00</p><p>CRÉDITO Fornecedores R$</p><p>300.000,00</p><p>CRÉDITO Caixa R$ 5.000,00</p><p>DÉBITO Mercadorias para Revenda</p><p>- R$ 254.000,00</p><p>DÉBITO ICMS a Recuperar R$</p><p>51.000,00</p><p>CRÉDITO Fornecedores R$</p><p>249.000,00</p><p>CRÉDITO Caixa R$ 5.000,00</p><p>DÉBITO Mercadorias para Revenda</p><p>- R$ 249.000,00</p><p>DÉBITO ICMS � Despesas</p><p>Tributárias R$ 51.000,00</p><p>CRÉDITO Caixa R$ 5.000,00</p><p>CRÉDITO Fornecedores R$</p><p>254.000,00</p><p>D</p><p>E</p><p>DÉBITO Mercadorias para Revenda</p><p>- R$ 300.000,00</p><p>DÉBITO ICMS � Despesas</p><p>Tributárias R$ 51.000,00</p><p>CRÉDITO Caixa R$ 5.000,00</p><p>CRÉDITO Fornecedores R$</p><p>300.000,00</p><p>DÉBITO Mercadorias para Revenda</p><p>- R$ 254.000,00</p><p>DÉBITO ICMS a Recuperar R$</p><p>51.000,00</p><p>CRÉDITO Fornecedores R$</p><p>300.000,00</p><p>CRÉDITO Caixa R$ 5.000,00</p><p>8 Marcar para revisão</p><p>O baixo peso dos tributos incidentes sobre a</p><p>renda e o patrimônio, também conhecidos</p><p>como tributos diretos, reflete diretamente na</p><p>qualidade do sistema tributário.</p><p>Relativamente aos tipos de Tributos sobre</p><p>patrimônio e suas características, relacione</p><p>a Coluna 1 à Coluna 2.</p><p>Coluna 1�</p><p>1. ITR.</p><p>2. IPTU.</p><p>3. IPVA.</p><p>Coluna 2�</p><p>(  ) A base do cálculo é, nos termos do art.</p><p>33 do CTN, o valor venal do imóvel.</p><p>(   ) A base de cálculo é o valor fundiário do</p><p>imóvel (art. 30 do Código Tributário Nacional</p><p>c/c art. 8.º da Lei n.º 9.393, de 1996, c/c art.</p><p>32 do Decreto Federal n.º 4.382, de 2002�.</p><p>(   ) é comum a instituição de isenção para</p><p>condutores com deficiência .</p><p>(   ) O imposto de competência dos</p><p>Municípios tem como fato gerador a</p><p>propriedade, o domínio útil ou a posse de</p><p>A</p><p>B</p><p>C</p><p>D</p><p>E</p><p>bem imóvel, que esteja localizado em zona</p><p>urbana do Município e se consubstancia ¿</p><p>medicante ficção jurídica ¿ no primeiro dia</p><p>do ano civil �1º de janeiro).</p><p>(   ) Tem como fato gerador a propriedade, o</p><p>domínio útil ou a posse de imóvel por</p><p>natureza, localizado fora da zona urbana do</p><p>município (elemento espacial), em 1º de</p><p>janeiro de cada ano</p><p>A sequência correta está descrita na</p><p>alternativa:</p><p>2; 1; 3; 2; 3.</p><p>2; 3; 3; 2; 1.</p><p>1; 3; 3; 2; 2.</p><p>2; 1; 3; 2; 1.</p><p>3; 2; 1; 2; 1.</p><p>9 Marcar para revisão</p><p>O Imposto sobre a propriedade de veículos</p><p>automotores �IPVA) foi criado para substituir</p><p>a Taxa Rodoviária Única �TRU) extinta em</p><p>1986. A principal mudança tributária na</p><p>substituição da TRU pelo IPVA foi a</p><p>alteração da espécie tributária. A TRU era</p><p>uma taxa cobrada previamente ao registro.</p><p>Agora temos um imposto que incide sobre a</p><p>propriedade de um veículo automotor. Sobre</p><p>o IPVA, é correto afirmar que:</p><p>00</p><p>hora</p><p>: 24</p><p>min</p><p>: 34</p><p>seg</p><p>Ocultar</p><p>Questão 10 de 10</p><p>Respondidas �10� Em branco �0�</p><p>Finalizar prova</p><p>1 2 3 4 5</p><p>6 7 8 9 10</p><p>SM2 Contabilidade Tributária</p><p>A</p><p>B</p><p>C</p><p>D</p><p>E</p><p>O imposto sobre a propriedade de</p><p>veículos automotores tem como</p><p>fato gerador a propriedade plena</p><p>de qualquer tipo de veículo.</p><p>Será exigido o imposto: de ônibus e</p><p>micro-ônibus utilizados</p><p>exclusivamente em linhas de</p><p>transporte de passageiros,</p><p>inclusive dentro da mesma área</p><p>metropolitana.</p><p>O imposto será devido anualmente</p><p>e recolhido nos prazos fixados em</p><p>regulamento, sendo facultado ao</p><p>contribuinte liquidar seu débito a</p><p>partir da data da ocorrência do fato</p><p>gerador.</p><p>O IPVA é um imposto de</p><p>competência dos Estados e do</p><p>Distrito Federal, mas pode ser</p><p>instituído pelos Municípios na</p><p>ausência de legislação estadual.</p><p>Suas hipóteses de isenção e de</p><p>não incidência determinadas</p><p>mediante acordo entre os Estados.</p><p>10 Marcar para revisão</p><p>O Imposto Territorial Rural �ITR) é um tributo</p><p>de competência da União, previsto no inciso</p><p>VI do art. 153 da CR/88. Encontra-se</p><p>disciplinado</p><p>por meio da Lei n.º 9.393, de 19</p><p>de dezembro de 1996, e regulado por meio</p><p>do Decreto Federal nº 4.382, de 19 de</p><p>setembro de 2002. Há casos, entretanto, em</p><p>A</p><p>B</p><p>C</p><p>D</p><p>E</p><p>que os Municípios ficam responsáveis pela</p><p>sua arrecadação. Levando em consideração</p><p>os dados apresentados, assinale a</p><p>alternativa correta.</p><p>O ITR tem alíquota reduzida para</p><p>imóvel rural que seja explorado por</p><p>associação ou cooperativa de</p><p>produção.</p><p>O ITR é um imposto de tributação</p><p>progressivo e suas alíquotas são</p><p>fixadas de forma a atender as</p><p>demandas de produção dos</p><p>imóveis rurais.</p><p>O ITR incide sobre pequena gleba</p><p>rural, desde que o seu proprietário</p><p>a explore só ou com sua família, e</p><p>não possua outro imóvel.</p><p>O ITR não incide sobre o imóvel</p><p>declarado de interesse social para</p><p>fins de reforma agrária.</p><p>O ITR será fiscalizado e cobrado</p><p>pelos Municípios em que se situa a</p><p>sede da propriedade do imóvel</p><p>rural que assim optarem, na forma</p><p>da lei, desde que não implique</p><p>redução do imposto ou qualquer</p><p>outra forma de renúncia fiscal.</p>