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Comentário: Compensações em fundos são permitidas para fundos de mesma classe, ou seja, 
renda fixa compensa renda fixa e também mesmo prazo (curto prazo com curto prazo e longo 
prazo com longo prazo). 
 
Questão nº 283 – Letra: A. 
Comentário: A composição da carteira de um fundo de investimento pode ser alterada pelo 
gestor, afinal é ele quem faz a seleção, compra e venda dos ativos que a compõe. Porém, 
cuidado! A política de investimentos de um fundo só pode ser alterada em assembleia de 
cotistas. 
 
Questão nº 284 – Letra: D. 
Comentário: Nos regimes de previdência privada existem dois tipos de tributação que o cliente 
pode escolher no momento da contratação. O regime definitivo, também conhecido como 
regressivo ou exclusivo na fonte que possui a seguinte tabela: 
 
Tempo Alíquota 
0 a 2 anos. 35% 
2 a 4 anos. 30% 
4 a 6 anos. 25% 
6 a 8 anos. 20% 
8 a 10 anos. 15% 
Mais de 10 anos. 10% 
 
O outro regime é o compensável, chamado também de progressivo. Esse possui alíquota única 
de 15%, independente do tempo, porém há um ajuste posterior na declaração de ajuste anual 
do imposto de renda, conforme a renda do cliente: 
 
Renda Alíquota 
Abaixo de 1.903,99 0% 
De 1.903,99 até 2.826,65 7,5% 
De 2.826,66 até 3.751,05 15% 
De 3.751,06 até 4.664,68 22,5% 
Acima de 4.664,68 27,5% 
 
Assim, dependendo da renda mensal do cliente, ele poderá ter alíquota 0% ou até 27,5%. 
Ainda é necessário dizer que os planos de previdência possuem uma diferenciação quanto à 
base de cálculo. No PGBL a tributação ocorre sobre o saldo total do plano, enquanto que no 
VGBL a tributação é apenas sobre os rendimentos. 
Dessa forma, como o cliente contratou um PGBL, a tributação será sobre o valor total, e como 
o regime foi o exclusivo na fonte, isto é, sem ajuste posterior e ele pagou mais de 10 anos, a 
alíquota é de 10%. Portanto 10% sobre R$ 1.000.000,00. 
 
Questão nº 285 – Letra: A. 
Comentário: A fim de ofertar o plano de previdência privada mais indicado para o cliente, uma 
informação primordial que deve ser levantada, é o tipo de declaração do imposto de renda que 
o cliente faz, se modelo completo ou simplificado. Essa informação influência diretamente na 
obtenção do desconto fiscal (de até 12%) que é obtido ao se contratar um PGBL. Porém esse 
benefício é apenas para clientes que fazem a declaração no modelo completo. Além disso, o 
PGBL também é indicado para clientes com uma renda bruta anual alta e outras despesas 
dedutíveis (escola, médicos, plano de saúde, etc.) Clientes que usam o modelo simplificado 
devem optar pelo VGBL. 
 
Questão nº 286 – Letra: C. 
Comentário: O PGBL é indicado para clientes que façam a declaração de ajuste anual do 
imposto de renda pelo modelo completo. Esse é o principal indicador que define a oferta do 
produto, além disso ele também tem que ter outras despesas dedutíveis e contribuir para o 
regime de previdência social. 
 
Questão nº 287 – Letra: C.