Contabilidade Tributária

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15 de agosto de 2024 
 
 
 
 
CENTRO UNIVERSITÁRIO JORGE AMADO 
PLANO DE CURSO 
 
Curso: Ciências Contábeis Carga horária: 
Disciplina: Contabilidade Tributária 80 
1. Ementa 
Principais conceitos do Direito Tributário. Formas de apuração do imposto de renda. Entendimento 
(apuração e registro contábil) dos principais tributos federais, estaduais e municipais. 
 
2. Objetivos 
A disciplina visa desenvolver habilidades nos alunos para: 
a. revisar os principais conceitos do Direito Tributário; 
b. entender, analisar e avaliar a forma mais vantajosa de opção de apuração do imposto de renda; 
c. apurar e registrar os seguintes tributos: PIS, COFINS, IRPJ e CSL (federais), ICMS (Estadual) e 
ISS (municipal). 
 
3. Conteúdo Programático 
a. revisão dos principais conceitos do Direito Tributário (tributo, obrigação principal, obrigação 
acessória, fato gerador, alíquota, base de cálculo, hipóteses de incidência, decadência, sujeito 
ativo e passivo, evasão e elisão fiscal, isenção e imunidade, dentre outros.); 
b. aplicação de exercícios de revisão sobre a matéria contábil, bem como das seguintes 
demonstrações financeiras: balanço patrimonial e demonstração do resultado do exercício; 
c. analise da legislação tributária federal, estadual e municipal visando apurar e registrar os 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
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seguintes tributos: Imposto de renda das pessoas jurídicas – IRPJ; contribuição social sobre o 
lucro líquido – CSL; programa de integração social – PIS; contribuição social para financiamento 
da seguridade social – COFINS; imposto sobre a circulação de mercadorias – ICMS; e, imposto 
sobre a prestação de serviços de qualquer natureza – ISS; 
d. estudo de alternativas, do ponto de vista legal, para redução da carga tributária. 
4. Metodologia de Ensino 
Apresentação expositiva do conteúdo programático e discussão posterior dos aspectos mais relevantes de 
cada tema, seguido de problemas e resolução de casos práticos. 
Apresentação de seminários, trabalhos em grupo ou individuais, debates, palestras e outras formas de 
ampliação do conhecimento. 
6. Avaliação 
A avaliação da aprendizagem será procedida no decorrer do período letivo, sendo atribuídos pesos para 
as seguintes formas: 
- Prova (no total de duas): peso 7,0. 
- Prova final: peso 3,0. 
7. Bibliografia 
Bibliografia Básica 
 
CASSONE, Vitório. Direito Tributário. 10 ed. São Paulo: Atlas, 1997. 
FABRETTI, Láudio Camargo. Contabilidade Tributária. 5. ed, São Paulo: Atlas, 1999. 
HIGUCHI, Hiromi, HIROSHI, Fábio, HIROSHI, Celso. Imposto de Renda das Empresas. 26 ed. São 
Paulo: Atlas, 2003. 
 
Bibliografia Complementar 
 
BORGES, Humberto Bonavides. Planejamento Tributário: IPI, ICMS e ISS. 5 ed., São Paulo: Atlas, 
2000. 
ICHIARA, Yoshiaki. Direito Tributário. 9 ed., São Paulo: Atlas, 2000. 
JÚNIOR, José Hernandez, OLIVEIRA, Luís Martins Oliveira. Contabilidade Avançada. 1 ed., São 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
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Paulo: Atlas, 1997. 
VICECONTI, Paulo E. V., e NEVES, Silvério das. Curso Prático de Imposto de Renda-P.Jurídica. 3. 
ed. São Paulo: 2003.