Sistema Tributário Nacional

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Sistema Tributário Nacional, com alternativas e as respostas corretas: 
 
1. O Sistema Tributário Nacional está previsto na Constituição Federal de 1988 no 
capítulo: a) Dos direitos e garantias fundamentais. 
b) Da ordem econômica. 
c) Da ordem social. 
d) Da organização do Estado. 
e) Da tributação. 
Resposta correta: b) Da ordem econômica. 
 
2. De acordo com a Constituição, o sistema tributário brasileiro é caracterizado 
por: a) A tributação única e exclusiva pela União. 
b) A tributação proporcional ao consumo, sem distinção de renda. 
c) A divisão de competência tributária entre a União, os Estados, o Distrito Federal e os 
Municípios. 
d) A isenção total de tributos para as empresas. 
e) A taxação do patrimônio de pessoas físicas apenas. 
Resposta correta: c) A divisão de competência tributária entre a União, os Estados, 
o Distrito Federal e os Municípios. 
 
3. Quais são os tributos de competência exclusiva da União, de acordo com a 
Constituição? a) Imposto sobre a propriedade de veículos automotores (IPVA) e 
Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Prestação de Serviços (ICMS). 
b) Imposto sobre a Produção e Circulação de Mercadorias (IPI) e Imposto de Renda de 
Pessoa Física (IRPF). 
c) Imposto sobre a Propriedade de Terrenos de Marinha (ITM) e Imposto sobre 
Circulação de Mercadorias e Prestação de Serviços (ICMS). 
d) Imposto sobre a Propriedade de Veículos Automotores (IPVA) e Imposto de Renda 
(IR). 
e) Imposto sobre Transmissão de Bens Imóveis (ITBI) e Imposto sobre Circulação de 
Mercadorias (ICMS). 
Resposta correta: b) Imposto sobre a Produção e Circulação de Mercadorias (IPI) 
e Imposto de Renda de Pessoa Física (IRPF). 
 
4. O Imposto sobre a Circulação de Mercadorias e Prestação de Serviços (ICMS) é 
de competência: a) Federal. 
b) Estadual. 
c) Municipal. 
d) Estadual e Municipal. 
e) Municipal e Federal. 
Resposta correta: b) Estadual. 
 
5. O Imposto sobre Serviços de Qualquer Natureza (ISS) é de competência: a) 
Municipal. 
b) Estadual. 
c) Federal. 
d) Estadual e Municipal. 
e) Municipal e Federal. 
Resposta correta: a) Municipal. 
 
6. De acordo com a Constituição, quais são as classificações de tributos no Brasil? 
a) Impostos, taxas, contribuições de melhoria, empréstimos compulsórios e 
contribuições. 
b) Impostos, taxas, contribuições e empréstimos compulsórios. 
c) Impostos, taxas, contribuições, impostos diferenciados e empréstimos compulsórios. 
d) Impostos, contribuições de melhoria, empréstimos compulsórios e taxas. 
e) Taxas, contribuições sociais, empréstimos compulsórios e impostos. 
Resposta correta: a) Impostos, taxas, contribuições de melhoria, empréstimos 
compulsórios e contribuições. 
 
7. A contribuição de melhoria é um tributo que tem como fato gerador: a) A 
prestação de serviços públicos gerais. 
b) O aumento do valor do imóvel em decorrência de obra pública. 
c) A circulação de mercadorias. 
d) A renda e a proventos de qualquer natureza. 
e) O uso de bens públicos. 
Resposta correta: b) O aumento do valor do imóvel em decorrência de obra 
pública. 
 
8. O princípio da capacidade contributiva está relacionado a qual aspecto do 
sistema tributário? a) A possibilidade de isentar empresas de impostos. 
b) A obrigação de pagar tributos de acordo com a capacidade econômica do 
contribuinte. 
c) A limitação dos impostos sobre a renda. 
d) A imposição de tributos fixos para todas as classes sociais. 
e) A cobrança de tributos para incentivar o consumo. 
Resposta correta: b) A obrigação de pagar tributos de acordo com a capacidade 
econômica do contribuinte. 
 
9. A imunidade tributária, conforme prevista pela Constituição, significa que: a) O 
contribuinte pode pagar impostos a qualquer tempo, desde que haja acordo com o 
governo. 
b) Certos rendimentos ou patrimônio não podem ser tributados. 
c) Os tributos podem ser cobrados em qualquer valor, independentemente da capacidade 
do contribuinte. 
d) Alguns tributos podem ser cobrados sem a aprovação do Legislativo. 
e) Tributos podem ser cobrados de acordo com a vontade do Executivo. 
Resposta correta: b) Certos rendimentos ou patrimônio não podem ser tributados. 
 
10. Qual dos seguintes tributos é caracterizado pela sua cobrança proporcional à 
renda do contribuinte? a) Imposto sobre a Circulação de Mercadorias e Serviços 
(ICMS). 
b) Imposto sobre a Renda (IR). 
c) Imposto sobre a Propriedade de Veículos Automotores (IPVA). 
d) Imposto sobre a Propriedade Predial e Territorial Urbana (IPTU). 
e) Taxa de Licenciamento. 
Resposta correta: b) Imposto sobre a Renda (IR). 
 
11. O princípio da legalidade no direito tributário estabelece que: a) O imposto 
pode ser cobrado a qualquer momento, independentemente de lei. 
b) Somente os tributos previstos na Constituição podem ser cobrados. 
c) O contribuinte deve ser informado previamente sobre a cobrança de tributos. 
d) Nenhum tributo pode ser cobrado sem que haja uma lei que o estabeleça. 
e) A cobrança de tributos pode ser feita apenas com a concordância do contribuinte. 
Resposta correta: d) Nenhum tributo pode ser cobrado sem que haja uma lei que o 
estabeleça. 
 
12. Qual é a finalidade das contribuições sociais no Sistema Tributário Nacional? 
a) Financiar o pagamento de aposentadorias e pensões. 
b) Financiar o pagamento de dívidas públicas. 
c) Cobrir os custos de serviços prestados pela União aos Estados. 
d) Aumentar a arrecadação do governo federal. 
e) Reforçar a economia das empresas privadas. 
Resposta correta: a) Financiar o pagamento de aposentadorias e pensões. 
 
13. A isenção tributária ocorre quando: a) O contribuinte não tem mais a obrigação 
de pagar tributos. 
b) O contribuinte paga tributo a uma taxa reduzida. 
c) O governo aumenta a alíquota de um tributo. 
d) O contribuinte é obrigado a pagar tributo após determinada data. 
e) O tributo é dispensado do pagamento para certos grupos ou condições. 
Resposta correta: a) O contribuinte não tem mais a obrigação de pagar tributos. 
 
14. A progressividade no sistema tributário significa que: a) A alíquota do tributo 
diminui à medida que aumenta a renda do contribuinte. 
b) A alíquota do tributo aumenta à medida que aumenta a renda do contribuinte. 
c) O tributo é cobrado de forma igual para todos os cidadãos, independentemente da 
renda. 
d) O imposto é cobrado somente uma vez ao ano. 
e) A arrecadação é igual para todos os grupos de contribuinte. 
Resposta correta: b) A alíquota do tributo aumenta à medida que aumenta a renda 
do contribuinte. 
 
15. O Imposto sobre a Propriedade Predial e Territorial Urbana (IPTU) é de 
competência: a) Municipal. 
b) Estadual. 
c) Federal. 
d) Estadual e Municipal. 
e) Federal e Municipal. 
Resposta correta: a) Municipal. 
 
16. O ICMS é um imposto que incide sobre: a) A circulação de mercadorias e 
serviços de transporte e comunicação. 
b) A transmissão de bens imóveis. 
c) A renda de pessoas físicas. 
d) A propriedade de veículos automotores. 
e) A transmissão de bens móveis. 
Resposta correta: a) A circulação de mercadorias e serviços de transporte e 
comunicação. 
 
17. De acordo com o sistema tributário brasileiro, as taxas são tributos que têm 
como fato gerador: a) A transferência de bens imóveis entre os Estados. 
b) A prestação de serviços públicos específicos ao contribuinte. 
c) A produção e circulação de mercadorias. 
d) O aumento da renda do contribuinte. 
e) O pagamento de tributos estaduais. 
Resposta correta: b) A prestação de serviços públicos específicos ao contribuinte. 
 
18. Qual das seguintes afirmações descreve corretamente o conceito de "imunidade 
tributária"? a) Todos os impostos federais podem ser cobrados de acordo com a 
situação econômica do contribuinte. 
b) Certas entidades ou situações estão isentas da cobrança de tributos, como igrejas e 
templos religiosos. 
c) Todos os cidadãos têm direito a pagar menos impostos com base na sua renda. 
d) Todos ostributos podem ser cobrados independentemente de autorização legislativa. 
e) O contribuinte é obrigado a pagar tributos mesmo em caso de calamidade pública. 
Resposta correta: b) Certas entidades ou situações estão isentas da cobrança de 
tributos, como igrejas e templos religiosos. 
 
19. O imposto sobre a renda das pessoas jurídicas (IRPJ) é de competência: a) 
Federal. 
b) Estadual. 
c) Municipal. 
d) Federal e Estadual. 
e) Federal e Municipal. 
Resposta correta: a) Federal. 
 
20. A competência tributária dos Municípios é regida principalmente por: a) O 
Código Civil Brasileiro. 
b) A Constituição Estadual. 
c) A Constituição Federal. 
d) As leis municipais. 
e) O Código Tributário Nacional. 
Resposta correta: c) A Constituição Federal. 
 
21. O Sistema Tributário Nacional tem como princípio fundamental a: a) Exclusão 
do Estado na arrecadação tributária. 
b) Imunidade tributária universal. 
c) Proibição de tributar a propriedade rural. 
d) Uniformidade tributária entre os Estados. 
e) A necessidade de uma tributação justa e proporcional à capacidade econômica. 
Resposta correta: e) A necessidade de uma tributação justa e proporcional à 
capacidade econômica. 
 
22. A compensação tributária no Sistema Tributário Nacional é: a) A devolução de 
impostos pagos em excesso. 
b) A troca de tributos entre as esferas de governo. 
c) A transferência de recursos entre os contribuintes. 
d) A concessão de isenções fiscais para empresas. 
e) A cobrança de tributos sobre heranças. 
Resposta correta: a) A devolução de impostos pagos em excesso. 
 
23. Quais são os princípios que regem o Sistema Tributário Nacional? a) 
Exclusividade e imutabilidade. 
b) Capacidade contributiva e legalidade. 
c) Igualdade e arbitrariedade. 
d) Liberdade econômica e discriminação. 
e) Transparência e simplificação. 
Resposta correta: b) Capacidade contributiva e legalidade. 
 
24. A substituição tributária é um mecanismo em que: a) O contribuinte paga menos 
tributos. 
b) Um terceiro realiza o pagamento do tributo em nome do contribuinte original. 
c) O tributo é pago pelo consumidor final. 
d) O tributo é cobrado apenas uma vez por ano. 
e) O imposto é calculado automaticamente pela Receita Federal. 
Resposta correta: b) Um terceiro realiza o pagamento do tributo em nome do 
contribuinte original. 
 
25. O Sistema Tributário Nacional é regulamentado pelo: a) Código Civil Brasileiro. 
b) Código de Defesa do Consumidor. 
c) Código Tributário Nacional. 
d) Lei das Sociedades Anônimas. 
e) Código Penal Brasileiro. 
Resposta correta: c) Código Tributário Nacional.