Questões sobre Direito Tributário_ Sistema Fiscal Brasileiro

Prévia do material em texto

Questões sobre Direito Tributário: Sistema Fiscal Brasileiro
Introdução:
O Direito Tributário é o ramo do Direito que regula a arrecadação de tributos pelo Estado e 
a relação entre o fisco e os contribuintes. Ele trata dos princípios que orientam a tributação 
e a aplicação dos tributos no Brasil. Neste artigo, discutimos conceitos essenciais do 
sistema tributário, incluindo os tipos de tributos e os direitos e deveres dos contribuintes.
Questões:
1. O que é o imposto sobre a renda das pessoas físicas e jurídicas?
a) IPVA
b) ICMS
c) IPI
d) Imposto de Renda
e) ISS
2. Qual é o princípio que garante que os tributos devem ser estabelecidos por 
meio de lei?
a) Princípio da isonomia
b) Princípio da legalidade
c) Princípio da capacidade contributiva
d) Princípio da progressividade
e) Princípio da justiça fiscal
3. O que é o conceito de "capacidade contributiva" no sistema tributário?
a) A capacidade de um contribuinte pagar tributos com base em sua renda ou 
patrimônio
b) O direito do contribuinte de contestar tributos perante a Justiça
c) A capacidade do Estado de arrecadar tributos
d) A quantidade de tributos que o Estado pode cobrar de forma justa
e) A obrigação do governo de isentar tributos de pessoas jurídicas
4. O que caracteriza a progressividade no sistema tributário?
a) A cobrança de tributos com base no valor do bem ou serviço
b) A redução dos tributos conforme o aumento da renda
c) A cobrança de tributos com taxas fixas para todos os cidadãos
d) A variação das alíquotas conforme a capacidade econômica do contribuinte
e) A cobrança uniforme de tributos sem levar em consideração a renda
5. Qual é a natureza do ICMS?
a) Imposto sobre a propriedade de veículos
b) Imposto sobre a produção e circulação de mercadorias
c) Imposto sobre a renda e proventos de qualquer natureza
d) Imposto sobre a herança e doações
e) Imposto sobre a propriedade de imóveis urbanos
6. O que é a substituição tributária?
a) Quando o tributo é cobrado diretamente do consumidor
b) Quando o contribuinte paga o tributo em nome de outra pessoa
c) Quando o fisco isenta o contribuinte de pagar tributos
d) Quando o tributo é recolhido por um terceiro, responsável pela retenção e repasse
ao fisco
e) Quando o tributo é calculado com base no volume de produção
7. Qual é o prazo de decadência para o lançamento de um crédito tributário?
a) 10 anos
b) 5 anos
c) 3 anos
d) 12 anos
e) Indeterminado
8. O que caracteriza a imunidade tributária?
a) A obrigação de pagar tributos em dobro
b) A isenção de tributos para determinadas pessoas ou entidades
c) A aplicação de tributos com base na capacidade econômica
d) A redução das alíquotas de tributos
e) A obrigatoriedade de pagar tributos em caso de herança
9. Em que caso é aplicável a isenção tributária?
a) Quando o contribuinte é uma pessoa jurídica
b) Quando a pessoa possui baixa capacidade financeira
c) Quando o imposto é pago em um único valor anual
d) Quando o contribuinte atinge um limite de renda
e) Quando a lei prevê a isenção para determinadas situações, como educação e 
saúde
10. O que é o regime de apuração do lucro presumido?
a) Apuração do lucro com base em estimativas fixas e constantes
b) Apuração do lucro com base na receita líquida da empresa
c) Apuração do lucro com base no valor do patrimônio da empresa
d) Apuração do lucro com base na alíquota de imposto única
e) Apuração do lucro com base na declaração de impostos de renda
11. Qual é a principal finalidade do Imposto sobre a Circulação de Mercadorias e 
Serviços (ICMS)?
a) Cobrar imposto sobre a venda de bens imóveis
b) Impor uma carga tributária sobre a renda dos trabalhadores
c) Regular a tributação sobre a circulação de mercadorias e serviços no mercado
d) Cobrar um imposto sobre heranças e doações
e) Estabelecer uma taxa sobre a produção de bens
12. O que é a compensação tributária?
a) A redução de tributos com base no desempenho econômico do contribuinte
b) O abatimento de tributos pagos em excesso com outros tributos devidos
c) O pagamento do tributo através de serviços prestados ao governo
d) A cobrança de tributos diretamente do consumidor final
e) O pagamento de tributos por meio de doações
Respostas e Justificativas:
1. D) Imposto de Renda
O Imposto de Renda é um tributo sobre a renda e proventos de qualquer natureza, 
tanto para pessoas físicas quanto jurídicas.
2. B) Princípio da legalidade
O princípio da legalidade estabelece que nenhum tributo pode ser cobrado sem que 
haja uma lei que o institua.
3. A) A capacidade de um contribuinte pagar tributos com base em sua renda ou 
patrimônio
A capacidade contributiva é um princípio que garante a cobrança de tributos 
proporcionalmente à capacidade econômica do contribuinte.
4. D) A variação das alíquotas conforme a capacidade econômica do contribuinte
A progressividade nos tributos significa que as alíquotas aumentam conforme a 
renda ou patrimônio do contribuinte.
5. B) Imposto sobre a produção e circulação de mercadorias
O ICMS é um imposto estadual que incide sobre a circulação de mercadorias e 
prestação de serviços.
6. D) Quando o tributo é recolhido por um terceiro, responsável pela retenção e 
repasse ao fisco
A substituição tributária é quando a responsabilidade pelo recolhimento do tributo é 
transferida a outra pessoa, normalmente na cadeia de produção ou distribuição.
7. A) 5 anos
O prazo de decadência para o lançamento de um crédito tributário é de 5 anos, após
o qual o fisco não pode mais lançar o crédito.
8. B) A isenção de tributos para determinadas pessoas ou entidades
A imunidade tributária significa a exclusão de certos tributos para entidades ou 
pessoas especificadas pela Constituição.
9. E) Quando a lei prevê a isenção para determinadas situações, como educação 
e saúde
A isenção tributária é prevista pela lei para determinadas situações, como serviços 
de saúde e educação.
10. B) Apuração do lucro com base na receita líquida da empresa
No regime de lucro presumido, a base de cálculo para os tributos é a receita líquida 
da empresa, com uma margem de lucro presumida pela lei.
11. C) Regular a tributação sobre a circulação de mercadorias e serviços no 
mercado
O ICMS visa regular a tributação de mercadorias e serviços dentro da economia de 
mercado.
12. B) O abatimento de tributos pagos em excesso com outros tributos devidos
A compensação tributária permite que o contribuinte abata tributos pagos a mais 
com débitos de outros tributos.
Conclusão:
O sistema tributário brasileiro é complexo e exige dos contribuintes conhecimento sobre 
seus direitos e deveres. O entendimento das normas tributárias é fundamental para garantir 
a justiça fiscal e a boa aplicação dos recursos públicos.