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Plan1 1o Passo - Elaborar a DRE e o Fluxo de Caixa 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Total Preço de Venda 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 72 Quantidade 20000 20000 20000 23200 23200 23200 30600 30600 30600 30600 30600 30600 313200 Receita Bruta 120000 120000 120000 139200 139200 139200 183600 183600 183600 183600 183600 183600 1879200 ICMS 21600 21600 25056 25056 25056 33048 33048 33048 33048 33048 33048 316656 PIS 1980 1980 2296.8 2296.8 2296.8 3029.4 3029.4 3029.4 3029.4 3029.4 3029.4 29026.8 COFINS 9120 9120 10579.2 10579.2 10579.2 13953.6 13953.6 13953.6 13953.6 13953.6 13953.6 133699.2 Comissão 2400 2400 2784 2784 2784 3672 3672 3672 3672 3672 3672 35184 Receita Líquida 120000 84900 84900 98484 98484 98484 129897 129897 129897 129897 129897 129897 1364634 CPV 63000 63000 63000 73080 73080 73080 96390 96390 96390 96390 96390 96390 986580 Lucro Bruto 57000 21900 21900 25404 25404 25404 33507 33507 33507 33507 33507 33507 378054 água - luz - telefone 2100 2100 2100 2100 2100 2100 2100 2100 2100 2100 2100 23100 prolabore 5500 5500 5500 5500 5500 5500 5500 5500 5500 5500 5500 60500 salário + encargos 8350 8350 8350 8350 8350 8350 8350 8350 8350 8350 8350 91850 transporte 1800 1800 1800 1800 1800 1800 1800 1800 1800 1800 1800 1800 21600 marketing 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 12000 depreciação 2200 2200 2200 2200 2200 2200 2200 2200 2200 2200 2200 2200 26400 Lucro Operacional 52000 950 950 4454 4454 4454 12557 12557 12557 12557 12557 12557 142604 IR 142.5 142.5 668.1 668.1 668.1 1883.55 1883.55 1883.55 1883.55 1883.55 1883.55 13590.6 CS 85.5 85.5 400.86 400.86 400.86 1130.13 1130.13 1130.13 1130.13 1130.13 1130.13 8154.36 Lucro Líquido 52000 722 722 3385.04 3385.04 3385.04 9543.32 9543.32 9543.32 9543.32 9543.32 9543.32 120859.04 Contas a Receber Valor 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1 120000 40000.00 40000.00 40000.00 2 120000 40000.00 40000.00 40000.00 3 120000 40000.00 40000.00 40000.00 4 139200 46400.00 46400.00 46400.00 5 139200 46400.00 46400.00 46400.00 6 139200 46400.00 46400.00 46400.00 7 183600 61200.00 61200.00 61200.00 8 183600 61200.00 61200.00 61200.00 9 183600 61200.00 61200.00 61200.00 10 183600 61200.00 61200.00 61200.00 11 183600 61200.00 61200.00 12 183600 61200.00 Total 40000.00 80000.00 120000.00 126400.00 132800.00 139200.00 154000.00 168800.00 183600.00 183600.00 183600.00 183600.00 Fornecedores Valor 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1 63000 31500 31500 2 63000 31500 31500 3 63000 31500 31500 4 73080 36540 36540 5 73080 36540 36540 6 73080 36540 36540 7 96390 48195 48195 8 96390 48195 48195 9 96390 48195 48195 10 96390 48195 48195 11 96390 48195 48195 12 96390 48195 Total 31500 63000 63000 68040 73080 73080 84735 96390 96390 96390 96390 96390 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Saldo Inicial 0.00 Entradas com vendas 40000.00 80000.00 120000.00 126400.00 132800.00 139200.00 154000.00 168800.00 183600.00 183600.00 183600.00 183600.00 Capital Integralizado 200000.00 Saldo em Caixa 240000.00 80000.00 120000.00 126400.00 132800.00 139200.00 154000.00 168800.00 183600.00 183600.00 183600.00 183600.00 Fornecedores - CPV 31500.00 63000.00 63000.00 68040.00 73080.00 73080.00 84735.00 96390.00 96390.00 96390.00 96390.00 96390.00 água - luz - telefone 2100.00 2100.00 2100.00 2100.00 2100.00 2100.00 2100.00 2100.00 2100.00 2100.00 2100.00 prolabore 5500.00 5500.00 5500.00 5500.00 5500.00 5500.00 5500.00 5500.00 5500.00 5500.00 5500.00 salário + encargos 8350.00 8350.00 8350.00 8350.00 8350.00 8350.00 8350.00 8350.00 8350.00 8350.00 8350.00 transporte 1800.00 1800.00 1800.00 1800.00 1800.00 1800.00 1800.00 1800.00 1800.00 1800.00 1800.00 1800.00 marketing 1000.00 1000.00 1000.00 1000.00 1000.00 1000.00 1000.00 1000.00 1000.00 1000.00 1000.00 1000.00 IRPJ 0.00 142.50 142.50 668.10 668.10 668.10 1883.55 1883.55 1883.55 1883.55 1883.55 CSLL 0.00 85.50 85.50 400.86 400.86 400.86 1130.13 1130.13 1130.13 1130.13 1130.13 Comissão 0.00 2400.00 2400.00 2784.00 2784.00 2784.00 3672.00 3672.00 3672.00 3672.00 3672.00 ICMS 0.00 21600.00 21600.00 25056.00 25056.00 25056.00 33048.00 33048.00 33048.00 33048.00 33048.00 PIS 0.00 1980.00 1980.00 2296.80 2296.80 2296.80 3029.40 3029.40 3029.40 3029.40 3029.40 COFINS 0.00 9120.00 9120.00 10579.20 10579.20 10579.20 13953.60 13953.60 13953.60 13953.60 13953.60 Total de Saídas 34300.00 81750.00 117078.00 122118.00 133614.96 133614.96 145269.96 171856.68 171856.68 171856.68 171856.68 171856.68 Fluxo de Caixa Livre 5700.00 -1750.00 2922.00 4282.00 -814.96 5585.04 8730.04 -3056.68 11743.32 11743.32 11743.32 11743.32 Saldo Final Acumul. 205700.00 -1750.00 2922.00 4282.00 -814.96 5585.04 8730.04 -3056.68 11743.32 11743.32 11743.32 11743.32 Primeniro Passo - Realizar Orçamento de Vendas e de Produção, cf instruções. Administração Financeira e Orçamentária - Realizar o Orçamento de Vendas e o Orçamento de Produção conforme solicitado. Orçamento de Vendas 1º Trimestre 2º Trimestre 3º Trimestre 4 Trimestre Previsão de Vendas (unidades) 60,000 69,600 91,800 91,800 Preço unitário – R$ 6.00 6.00 6.00 6.00 = Total de vendas – R$ (Receita Bruta) 360,000 417,600 550,800 550,800 Impostos (27,25%) 98,100 113,796 150,093 150,093 Receita Líquida 261,900 303,804 400,707 400,707 Orçamento de Produção 1º Trimestre 2º Trimestre 3º Trimestre 4º Trimestre Previsão de Vendas (unidades) 60,000 69,600 91,800 91,800 (+) Estoque Final 30,000 34,800 45,900 45,900 Total Prev. Necessária 90,000 104,400 137,700 137,700 (-) Estoque Inicial 0 30.00 34,800 45,900 Previsão de Produção 90,000 74,400 102,900 91,800 MERCADO DE CAPITAIS LPA 60.42952 Payout 0.35 Dividendos 42300.664 Dividendos por ação 21.150332 Dividendo yield 1.0393283538 P/L 0.3367559431
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