2025 - Apostila - 1 Bimestre - Finanças, Economia e Trabalho - Ensino Médio

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Esta apostila foi desenvolvida para oferecer aos estudantes do 1º ano do Ensino Médio 
uma compreensão prática e teórica sobre o mundo das finanças, com ênfase em finanças 
pessoais e o impacto do sistema econômico no consumo e nas decisões financeiras cotidianas. 
Cada aula foi estruturada para ajudar os alunos a entenderem melhor a relação com o dinheiro, 
o sistema financeiro e as estratégias de consumo, preparando-os para tomar decisões 
financeiras mais conscientes. A apostila começa com conceitos da área financeira, onde 
serão abordados os fundamentos das finanças, como o conceito de dinheiro, investimentos, 
renda, poupança e os principais instrumentos financeiros que facilitam a circulação do capital 
em uma economia, tanto em nível pessoal quanto global. 
A finança pessoal e global será discutida, com uma análise sobre como as finanças 
pessoais se conectam com o sistema econômico global. Serão abordadas questões como o 
orçamento pessoal, a gestão da dívida, o controle de gastos e as influências das 
condições econômicas globais nas finanças domésticas. A apostila ajudará os alunos a 
entenderem como decisões financeiras pessoais podem ser afetadas por mudanças no mercado 
global. Será dada atenção especial à relação com o dinheiro: consumo e marketing, 
discutindo como as estratégias de marketing influenciam o comportamento do consumidor e as 
escolhas de consumo, além de abordar o papel do dinheiro na sociedade de consumo, incluindo 
questões como a publicidade, a oferta de crédito e a relação entre a necessidade e o desejo de 
consumir. 
A apostila abordará também os juros embutidos em vendas parceladas, explicando 
como o crédito e as vendas a prazo funcionam, com foco no conceito de juros. Os alunos 
aprenderão como as lojas e bancos aplicam juros sobre as compras parceladas e os impactos 
disso nas finanças pessoais, além de entender como calcular o custo total de uma compra a 
crédito. Por fim, será discutido o valor presente em vendas ou financiamentos parcelados, 
com ênfase no conceito de valor presente, que reflete o valor atual de uma dívida futura. A 
apostila explicará como o valor das parcelas e os juros podem ser usados para calcular o custo 
total de um financiamento ou compra parcelada e a importância de compreender esses cálculos 
antes de tomar decisões financeiras. 
Cada aula foi estruturada para promover uma aprendizagem ativa e colaborativa, com 
atividades práticas, exemplos reais, questões abertas e exercícios que incentivam o pensamento 
crítico. Ao final do curso, espera-se que os alunos tenham uma compreensão mais clara sobre 
como o sistema financeiro funciona, como ele influencia suas vidas cotidianas e como fazer 
escolhas financeiras mais inteligentes e sustentáveis. 
APRESENTAÇÃO 
 
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Capa................................................................................................................. 01 
Apresentação.................................................................................................... 02 
Sumário............................................................................................................ 03 
Introdução....................................................................................................... 04 
Objetivos de Aprendizagem.............................................................................. 04 
Habilidades....................................................................................................... 05 
Estratégias de Ensino e Aprendizagem............................................................. 06 
Aula 01: Conceitos da área financeira................................................................... 07 
Aula 02: Finanças pessoais e globais de um sistema econômico................................ 12 
Aula 03: A relação com o dinheiro: consumo e marketing........................................ 17 
Aula 04: Juros embutidos em vendas parceladas.................................................... 22 
Aula 05: Valor presente em vendas ou financiamentos parcelados............................ 26 
Gabaritos.......................................................................................................... 31 
 
 
SUMÁRIO 
 
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O macrotema "Economia e Trabalho" propõe o desenvolvimento do pensar e do agir 
criticamente frente às questões atuais. As áreas de conhecimento Matemática e suas 
Tecnologias e Ciências Humanas e Sociais Aplicadas estão organizadas em dois componentes 
curriculares que mobilizam conhecimentos variados para contextualizar e solidificar conceitos e 
práticas pela ótica das humanidades e a educação matemático-financeira. Os conhecimentos 
propostos estão alinhados com a realidade social, familiar e escolar presentes nas relações 
cotidianas. 
O objetivo central do primeiro bimestre é fazer um levantamento do conhecimento 
prévio dos estudantes sobre temáticas importantes relacionadas ao mundo financeiro. 
Concomitantemente a este diagnóstico, apresentaremos aos estudantes alguns conceitos e 
ideias fundamentais inseridos na Educação Financeira, que precisam ser consolidados para que 
os demais temas relacionados à Economia e ao Trabalho possam ser desenvolvidos com maior 
clareza, levando em consideração que são fundamentais para as abordagens das demais 
temáticas ao longo deste componente curricular. 
 
 
 
 Propor soluções para diferentes problemas econômicos, com respeito aos direitos 
humanos e buscando a justiça social, de forma sustentável, plural e democrática; 
 Tomar decisões conscientes e críticas relativas à vida financeira, utilizando-se de 
conhecimentos relacionados à Educação Financeira; 
 Estabelecer relações entre conhecimentos sobre classes e poder, para compreender 
aspectos da economia e do trabalho; 
 Reconhecer e problematizar aspectos do contexto econômico atual do Brasil, para 
compreender a complexidade da relação entre economia e trabalho, como base para a 
tomada de decisões pessoais; 
 Produzir análises referentes às relações entre economia e trabalho e se posicionar diante 
de questões estruturantes em problemas, como racismo, desigualdade de renda, classe e 
gênero, e precarização do trabalho. 
 
 
OBJETIVOS DE APRENDIZAGEM 
INTRODUÇÃO 
 
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INVESTIGAÇÃO CIENTÍFICA 
 
EMIFCG01 
Identificar, selecionar, processar e analisar dados, fatos e evidênciascom curiosidade, atenção, 
criticidade e ética, inclusive utilizando o apoio de tecnologias digitais. 
 
EMIFMAT02 
Levantar e testar hipóteses sobre variáveis que interferem na explicação ou resolução de uma 
situação-problema elaborando modelos com a linguagem matemática para analisá-la e avaliar 
sua adequação em termos de possíveis limitações, eficiência e possibilidades de generalização. 
 
EMPREENDEDORISMO 
 
EMIFCG10 
Reconhecer e utilizar qualidades e fragilidades pessoais com confiança para superar desafios e 
alcançar objetivos pessoais e profissionais, agindo de forma proativa e empreendedora e 
perseverando em situações de estresse, frustração, fracasso e adversidade. 
 
EMIFMAT10 
Avaliar como oportunidades, conhecimentos e recursos relacionados à Matemática podem ser 
utilizados na concretização de projetos pessoais ou produtivos, considerando as diversas 
tecnologias disponíveis e os impactos socioambientais. 
 
 
HABILIDADES 
 
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 Conceitos da área financeira: Levantar os conhecimentos que os estudantes possuem 
sobre o mundo financeiro. Em pequenos grupos, eles podem inicialmente pensar sobre se 
existe diferença entre os conceitos de finanças e economia. 
 Conceitos da área financeira: Incentivar a busca em dicionários ou sites de buscas de 
informações sobre as definições e conceitos que envolvem os termos “economia” e 
“finanças”. 
 Finanças pessoais e globais de um sistema econômico: Elaborar um painel de 
ideias, em papel ou digital, com o tema “O que eu sei do mundo financeiro?”, para 
registrar as respostas dos estudantes que poderão ser frases, palavras, conceitos, senso 
comum. 
 Finanças pessoais e globais de um sistema econômico: Com objetivo de abordar o 
planejamento financeiro pessoal, a proposta é apresentar exemplos de tipos de perfil 
financeiro, a partir da característica que cada indivíduo tem ao lidar com o próprio 
dinheiro: gastador, devedor, poupador e investidor. 
 Finanças pessoais e globais de um sistema econômico: Desenvolver uma oficina de 
Planejamento Financeiro para que os estudantes criem o seu próprio planejamento. Clique 
aqui para uma sugestão de oficina. 
 A relação com o dinheiro: consumo e marketing: Organizar os estudantes em 
pequenos grupos, para realizar um estudo de caso e refletir sobre ações a serem tomadas 
diante de problemas que envolvam: relação com o dinheiro, influência de publicidade, 
propaganda e estímulos de marketing, com reconhecimento de variáveis financeiras 
envolvidas. 
 A relação com o dinheiro: consumo e marketing: Solicitar que os estudantes 
pesquisem uma propaganda de lançamento de um smartphone, façam uma cotação de 
preços do aparelho e identifiquem as oportunidades de parcelamento, ou seja, analisar 
que, ao realizar uma compra do aparelho, a dívida será uma despesa fixa em qual valor e 
por quanto tempo. 
 A relação com o dinheiro: consumo e marketing: Promover um momento de 
socialização das conclusões dos grupos, incluindo questões como: Foram usadas imagens 
de pessoas famosas? 
ESTRATÉGIAS DE ENSINO E APRENDIZAGEM 
 
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1. INTRODUÇÃO 
 
A área financeira é um campo essencial dentro da administração de empresas, economia 
e gestão de investimentos. Ela envolve o controle, a gestão e a distribuição de recursos 
financeiros para garantir que as organizações, indivíduos e governos atinjam seus objetivos 
econômicos de forma eficiente e sustentável. Abaixo estão alguns dos conceitos-chave da área 
financeira. 
 
2. CAPITAL 
 
Capital é o conjunto de recursos financeiros disponíveis para investir em ativos, 
negócios ou outras atividades econômicas. Pode ser classificado de várias maneiras: 
 
 Capital Físico: Refere-se a bens materiais e equipamentos que são utilizados na 
produção de outros bens ou serviços. 
 Capital Financeiro: Dinheiro ou recursos financeiros usados para investir em projetos ou 
negócios. 
 
3. FLUXO DE CAIXA 
 
Fluxo de Caixa é a movimentação de dinheiro dentro e fora de uma empresa, 
organizando as entradas e saídas de caixa em um determinado período. Ele é essencial para a 
gestão da liquidez, pois ajuda a avaliar a saúde financeira da empresa, mostrando sua 
capacidade de gerar caixa para pagar suas dívidas e investimentos. 
 
 Fluxo de Caixa Operacional: Refere-se ao dinheiro gerado ou utilizado nas operações 
normais do negócio, como vendas e pagamento de fornecedores. 
 Fluxo de Caixa de Investimento: Relacionado ao investimento em ativos, como 
compra ou venda de equipamentos, imóveis, etc. 
 Fluxo de Caixa de Financiamento: Relacionado ao dinheiro obtido ou pago por meio de 
empréstimos e financiamentos. 
 
[ AULA 01 ] 
CONCEITOS DA ÁREA FINANCEIRA 
 
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4. INVESTIMENTOS 
 
Investimento refere-se à alocação de recursos (geralmente financeiros) com o objetivo 
de gerar retorno no futuro. Existem várias formas de investimento, tais como: 
 
 Investimentos em ações: Compra de ações de empresas para obter lucros por meio de 
valorização do preço da ação ou distribuição de dividendos. 
 Renda Fixa: Investimentos que oferecem rendimentos previsíveis, como títulos 
públicos, debêntures e certificados de depósitos bancários. 
 Fundos de Investimento: Fundos coletivos onde os investidores aplicam seus recursos, 
e a gestão fica a cargo de uma instituição financeira especializada. 
 
5. RISCO 
 
Risco é a possibilidade de não se atingir o retorno esperado de um investimento ou de 
ocorrerem perdas financeiras. O conceito de risco está presente em qualquer tipo de 
investimento financeiro, sendo medido por indicadores como volatilidade e probabilidade 
de perdas. 
 
 Risco de Mercado: Refere-se ao risco associado a flutuações no mercado, como 
mudanças nos preços das ações ou taxas de juros. 
 Risco de Crédito: Refere-se à possibilidade de o devedor não cumprir suas obrigações 
financeiras. 
 Risco de Liquidez: Refere-se à dificuldade de converter um ativo em dinheiro de forma 
rápida sem perda significativa de valor. 
 
6. TAXA DE JUROS 
 
Taxa de juros é a compensação paga por um empréstimo ou crédito. Ela pode ser 
expressa de diferentes formas: 
 
 Taxa de Juros Nominal: A taxa acordada sem considerar o efeito da inflação. 
 Taxa de Juros Real: A taxa de juros ajustada pela inflação, representando o verdadeiro 
custo do empréstimo ou o retorno do investimento. 
 
7. RENTABILIDADE 
 
Rentabilidade é a capacidade de um investimento gerar lucro em relação ao valor 
aplicado. Esse conceito pode ser expresso em percentual e serve para comparar diferentes 
tipos de investimentos. A rentabilidade é fundamental para avaliar se a aplicação está gerando 
o retorno esperado. 
 
8. CUSTO DE OPORTUNIDADE 
 
Custo de oportunidade refere-se ao valor da melhor alternativa que é sacrificada ao 
tomar uma decisão financeira. Ao investir em um ativo, o investidor abre mão da possibilidade 
 
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de aplicar seu dinheiro em outra opção que poderia gerar um retorno diferente. Esse conceito é 
essencial para a tomada de decisão em investimentos. 
 
9 ANÁLISE DE CRÉDITO 
 
A análise de crédito é o processo utilizado para avaliar a capacidade de um 
indivíduo ou empresa de pagar suas dívidas. Ela envolve a análise de informações financeiras, 
como renda, histórico de crédito, garantias oferecidas e outros fatores. 
 
10. ENDIVIDAMENTO 
 
Endividamento é o uso de dívidas para financiar atividades ou investimentos. O 
índice de endividamento é uma medida da proporção de recursos da empresa que são 
financiados por dívidas em relação ao seu patrimônio líquido. 
 
 Endividamento de curto prazo: Dívidas que precisam ser pagas em um curto período. 
 Endividamento de longo prazo: Dívidas com vencimento superior a 12 meses. 
 
11. PATRIMÔNIO LÍQUIDO 
 
Patrimônio líquido é a diferença entre os ativos e os passivos de uma empresa ou 
indivíduo. Ele reflete o valor que permanece após o pagamento de todas as obrigações 
financeiras e é utilizado como indicador de solidez financeira. 
 
Patrimônio Líquido = Ativos - Passivos 
 
12. IMPOSTOS E TRIBUTOS 
 
Os impostos e tributos são taxas cobradas pelo governo para financiar suas 
atividades. Existem diferentes tipos de impostos que afetam as finanças pessoais e corporativas: 
 
 Impostos diretos: Como o Imposto de Renda (IR), que incide diretamente sobre a 
renda ou o patrimônio das pessoas. 
 Impostos indiretos: Como o ICMS (Imposto sobre Circulação de Mercadorias e 
Serviços), que incide sobre o consumo de bens e serviços. 
 
13. LIQUIDEZ 
 
A liquidez refere-se à facilidade com que um ativo pode ser convertido em dinheiro 
sem perder seu valor. Ativos com alta liquidez podem ser vendidos rapidamente a um preço 
justo, enquanto ativos com baixa liquidez podem ser mais difíceis de vender. 
 
 Liquidez Imediata: Ativos que podem ser convertidos em dinheiro rapidamente, como 
dinheiro em caixa e contas bancárias. 
 Liquidez Baixa: Ativos que podem demorar para serem vendidos ou que podem exigir 
desconto para serem convertidos em dinheiro, como imóveis ou ações de empresas 
pequenas. 
 
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QUESTÃO 01 O que é orçamento financeiro? 
 
A) O total de dinheiro gasto sem planejamento. 
B) Um planejamento detalhado das receitas e despesas de uma pessoa ou organização em um 
período específico. 
C) Um valor fixo que nunca muda. 
D) O cálculo automático de lucros sem considerar despesas. 
 
QUESTÃO 02 Qual é o significado de taxa de juros? 
 
A) Um valor pago ou recebido pelo uso de dinheiro emprestado ou investido, geralmente 
expresso em porcentagem. 
B) Um desconto fixo em compras. 
C) O montante que se paga ao final de uma transação sem juros. 
D) Uma penalidade para quem paga antecipadamente. 
 
QUESTÃO 03 O que é fluxo de caixa? 
 
A) O registro dos lucros de uma empresa sem considerar as despesas. 
B) A entrada e saída de dinheiro em um período, mostrando a liquidez de uma empresa ou 
indivíduo. 
C) O montante total de investimentos realizados. 
D) Uma conta bancária específica para negócios. 
 
QUESTÃO 04 Qual é a diferença entre ativo e passivo no contexto financeiro? 
 
A) Ativo é tudo o que gera despesas, e passivo é tudo o que gera receitas. 
B) Ativo representa os bens, direitos e investimentos, enquanto passivo corresponde às 
obrigações e dívidas. 
C) Não há diferença entre ativo e passivo. 
D) Ativo é apenas o dinheiro em caixa, enquanto passivo são as despesas futuras. 
 
[ EXERCÍCIO 01 ] 
CONCEITOS DA ÁREA FINANCEIRA 
 
 
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QUESTÃO 05 O que é investimento? 
 
A) O uso de recursos financeiros em algo que pode gerar retorno ou lucro futuro. 
B) O simples consumo de bens e serviços. 
C) A retirada de dinheiro de aplicações financeiras. 
D) O gasto com produtos de uso pessoal. 
 
QUESTÃO 06 Marque V para Verdadeiro ou F para Falso: 
 
( ) O orçamento financeiro ajuda a controlar receitas e despesas. 
( ) Taxa de juros é irrelevante para investimentos e empréstimos. 
( ) Fluxo de caixa mostra a entrada e saída de dinheiro em um período. 
( ) Ativo e passivo são a mesma coisa em finanças. 
( ) Investimento pode gerar retorno financeiro no futuro. 
 
QUESTÃO 07 Preencha as lacunas: 
 
A) O ___________________ financeiro é essencial para planejar e controlar os gastos e 
receitas._____________ de juros representa o custo ou rendimento do dinheiro emprestado ou 
investido. 
C) O fluxo de ____________ demonstra a liquidez de uma empresa ou pessoa física. 
D) Ativo corresponde a ____________ e direitos, enquanto passivo refere-se a obrigações e 
dívidas. 
E) ____________ é o uso de recursos financeiros com o objetivo de gerar lucro ou retorno 
futuro. 
 
QUESTÃO 08 Explique a importância de um orçamento financeiro para a gestão de recursos. 
_____________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________ 
 
QUESTÃO 09 Dê exemplos de ativos e passivos em uma empresa. 
_____________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________ 
 
QUESTÃO 10 Relacione o conceito de fluxo de caixa com a sustentabilidade financeira de uma 
empresa. 
_____________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________
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QUESTÃO 01 O que é orçamento financeiro? 
 
A) O total de dinheiro gasto sem planejamento. 
B) Um planejamento detalhado das receitas e despesas de uma pessoa ou organização em um 
período específico. 
C) Um valor fixo que nunca muda. 
D) O cálculo automático de lucros sem considerar despesas. 
 
QUESTÃO 02 Qual é o significado de taxa de juros? 
 
A) Um valor pago ou recebido pelo uso de dinheiro emprestado ou investido, geralmente 
expresso em porcentagem. 
B) Um desconto fixo em compras. 
C) O montante que se paga ao final de uma transação sem juros. 
D) Uma penalidade para quem paga antecipadamente. 
 
QUESTÃO 03 O que é fluxo de caixa? 
 
A) O registro dos lucros de uma empresa sem considerar as despesas. 
B)A entrada e saída de dinheiro em um período, mostrando a liquidez de uma empresa ou 
indivíduo. 
C) O montante total de investimentos realizados. 
D) Uma conta bancária específica para negócios. 
 
QUESTÃO 04 Qual é a diferença entre ativo e passivo no contexto financeiro? 
 
A) Ativo é tudo o que gera despesas, e passivo é tudo o que gera receitas. 
B) Ativo representa os bens, direitos e investimentos, enquanto passivo corresponde às 
obrigações e dívidas. 
C) Não há diferença entre ativo e passivo. 
D) Ativo é apenas o dinheiro em caixa, enquanto passivo são as despesas futuras. 
 
[ EXERCÍCIO 01 ] 
CONCEITOS DA ÁREA FINANCEIRA 
 
 
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QUESTÃO 05 O que é investimento? 
 
A) O uso de recursos financeiros em algo que pode gerar retorno ou lucro futuro. 
B) O simples consumo de bens e serviços. 
C) A retirada de dinheiro de aplicações financeiras. 
D) O gasto com produtos de uso pessoal. 
 
QUESTÃO 06 Marque V para Verdadeiro ou F para Falso: 
 
(V) O orçamento financeiro ajuda a controlar receitas e despesas. 
(F) Taxa de juros é irrelevante para investimentos e empréstimos. 
(V) Fluxo de caixa mostra a entrada e saída de dinheiro em um período. 
(F) Ativo e passivo são a mesma coisa em finanças. 
(V) Investimento pode gerar retorno financeiro no futuro. 
 
QUESTÃO 07 Preencha as lacunas: 
 
A) O ORÇAMENTO financeiro é essencial para planejar e controlar os gastos e receitas. 
B) A TAXA de juros representa o custo ou rendimento do dinheiro emprestado ou investido. 
C) O fluxo de CAIXA demonstra a liquidez de uma empresa ou pessoa física. 
D) Ativo corresponde a BENS e direitos, enquanto passivo refere-se a obrigações e dívidas. 
E) INVESTIMENTO é o uso de recursos financeiros com o objetivo de gerar lucro ou retorno 
futuro. 
 
QUESTÃO 08 Explique a importância de um orçamento financeiro para a gestão de recursos. 
 
RESPOSTA: Um orçamento financeiro é essencial para planejar e monitorar receitas e 
despesas, permitindo tomar decisões conscientes sobre o uso dos recursos, evitar dívidas 
desnecessárias e alcançar objetivos financeiros. 
 
QUESTÃO 09 Dê exemplos de ativos e passivos em uma empresa. 
 
RESPOSTA: Ativos: Caixa, contas a receber, imóveis, estoques; Passivos: Empréstimos, contas 
a pagar, salários de funcionários, obrigações tributárias. 
 
QUESTÃO 10 Relacione o conceito de fluxo de caixa com a sustentabilidade financeira de uma 
empresa. 
 
RESPOSTA: O fluxo de caixa permite que uma empresa monitore suas entradas e saídas 
financeiras, garantindo que tenha liquidez suficiente para cumprir suas obrigações e investir em 
crescimento. Uma gestão eficiente do fluxo de caixa é essencial para a sustentabilidade 
financeira a longo prazo. 
 
 
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