OFICINA DE SOLUÇÕES PROFISSIONAIS Disciplina

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OFICINA DE SOLUÇÕES PROFISSIONAIS Disciplina: Planejamento Financeiro e Orçamentário Unidade: 4 Você desenvolverá habilidades de planejamento, análise, desenvolvimento, implementação e reflexão, utilizando metodologias ativas de aprendizagem aplicadas especificamente a esta disciplina. Semana 4 – Fluxo de Caixa Nesta semana, você consolidará as informações das semanas anteriores para elaborar o orçamento de caixa mensal da empresa Naturale Alimentos . Essa etapa permitirá analisar a liquidez da empresa , identificar períodos críticos de fluxo de caixa e antecipar necessidades de capital . Você deverá elaborar o orçamento fluxo de caixa da empresa Naturale Alimentos , projetando as entradas e saídas de recursos financeiros ao longo de um ano. Após as projeções você deverá responder as seguintes perguntas: • Por que é fundamental para uma empresa como a Naturale Alimentos elaborar um orçamento de caixa detalhado? • Em quais meses a empresa pode precisar recorrer a capital de giro para cobrir suas despesas? Quais fontes de financiamento poderiam ser utilizadas nesses momentos? • Se a empresa apresentar um saldo negativo em determinado mês, quais ações poderiam ser tomadas para reequilibrar a caixa? • Como a análise do fluxo de caixa pode contribuir para decisões como expansão da empresa, novos investimentos ou contratação de funcionários? • Se a empresa decide-se oferecer descontos para pagamentos à vista, como isso impactaria seu fluxo de caixa? • Quais seriam os efeitos no fluxo de caixa se os fornecedores exigissem pagamento à vista ao invés de parcelado? • O orçamento de caixa reflete diretamente a lucratividade da empresa? Por quê? • Além do fluxo de caixa positivo, que outros indicadores financeiros deveriam ser analisados para garantir a sustentabilidade financeira da Naturale Alimentos? O orçamento de caixa deverá considerar: • Recebimentos das vendas (com base no orçamento de vendas da Semana 1 ). • Pagamentos de matéria-prima e mão de obra (com base nos orçamentos da Semana 2 e Semana 3 ). • Fluxo de caixa mensal , determinando os saldos e necessidades de capital. Os cálculos serão feitos mês a mês , garantindo uma visão detalhada da situação financeira da Público empresa. Orçamento de Recebimento (Entradas) • A Naturale Alimentos recebe suas vendas em 4 parcelas iguais (25% cada) , distribuídas da seguinte forma: o 25% no ato da venda (mês da compra) . o 25% no mês seguinte . o 25% no segundo mês após a venda . o 25% no terceiro mês após a venda . Estrutura do Orçamento de Recebimento (entradas): Orçamento de Pagamentos (Saídas) • Os pagamentos da Naturale Alimentos seguem a seguinte estrutura: o Fornecedores (Matéria-Prima) : pagamentos em 2 parcelas (50% em 30 dias e 50% em 60 dias) . o Mão de obra (MOD + MOI): pagamento integralmente no mês seguinte. o Impostos: pagamento integralmente no mês seguinte. Estrutura do Orçamento de Pagamentos (Saídas): Mês Matéria-Prima (Custo Total R$) 1ª Parcela (50%) 2ª Parcela (50%) Mão de Obra (100%) Total de Pagamentos (R$) Janeiro Fevereiro Março Abril Maio Junho Julho Agosto Setembro Outubro Mês Janeiro Fevereiro Março Abril Maio Junho Julho Agosto Setembro Outubro Novembro Dezembro Receita Bruta (R$) À Vista (25%) 2ª Parcela (25%) 3ª Parcela (25%) 4ª Parcela (25%) Total de Recebimentos (R$) Público Novembro Dezembro Fluxo de Caixa Agora, você deve consolidar os dados de recebimentos e pagamentos , analisando o saldo mensal da empresa. • Cálculo: Saldo Final = Saldo Inicial + Total de Recebimentos - Total de Pagamentos • O saldo final de cada mês será o saldo inicial do mês seguinte . Estrutura do Fluxo de Caixa Simplificado: Mês Total de Recebimentos (R$) Total de Pagamentos (R$) Fluxo de Caixa (Recebimentos - Pagamentos) (R$) Janeiro Fevereiro Março Abril Maio Junho Julho Agosto Setembro Outubro Novembro Dezem