Questões de Direito Tributário - Execução Fiscal e Processo Tributário para Concurso | Qconcursos.com

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Questões de Direito Tributário - Execução Fiscal e Processo Tributário para Concurso | Qconcursos.com Questões Fechar Filtro Foram encontradas 1.536 questões Mais opções Q3940987 Direito Tributário Resolvi errado! O regime jurídico do crédito tributário distingue os
institutos da decadência e da prescrição, disciplinando,
respectivamente, os prazos para constituição do crédito e para sua cobrança judicial, bem como estabelecendo
prazo próprio para a restituição de tributos pagos
indevidamente. À luz das disposições expressas no
Código Tributário Nacional, analise as afirmativas a
seguir: I.A ação para cobrança do crédito tributário prescreve em
cinco anos contados da sua constituição definitiva. II.A prescrição interrompe-se pelo despacho do juiz que
ordenar a citação em execução fiscal. III.O direito de a Fazenda Pública constituir o crédito
tributário extingue-se em 5 anos. IV.O direito de pleitear restituição extingue-se em 5 anos, contados da extinção do crédito tributário. Estão corretas: Q3939343 Direito Tributário É uma afirmativa correta acerca do processo administrativo de consulta:  Q3927340 Direito Tributário Maria recebe o carnê do Imposto Predial e Territorial
Urbano (IPTU) com o lançamento do tributo daquele ano.
Percebe que há um erro grosseiro no cálculo do valor a
ser pago. Inconformada, não realiza o pagamento e quer
discutir os valores. Para isso, Maria poderá ingressar
com Ação Alternativas A Anulatória de Lançamento Tributário, sem necessidade
de depósito prévio, desde que já tenha ingressado com
procedimento administrativo junto à autoridade competente. B Anulatória de Lançamento Tributário, desde que já
tenha realizado depósito preparatório do valor do
débito, monetariamente corrigido e acrescido dos juros, da multa de mora e de demais encargos, e ingressado com procedimento administrativo junto à
autoridade competente. C Declaratória de Inexistência de Relação Jurídico-Tributária, sem necessidade de depósito prévio, e
deve estar ciente de que essa propositura importará
em renúncia ao poder de recorrer à esfera administrativa. D Anulatória de Lançamento Tributário, sem necessidade de depósito prévio, e deve estar ciente de que
essa propositura importará em renúncia ao poder de
recorrer à esfera administrativa. E Declaratória de Inexistência de Relação Jurídico-Tributária, desde que já tenha realizado depósito
preparatório do valor do débito, monetariamente
corrigido e acrescido dos juros, da multa de mora
e de demais encargos, e deve estar ciente de que
essa propositura importará em renúncia ao poder
de recorrer à esfera administrativa. Q3925781 Direito Tributário A Fazenda Pública do município de Itaquaquecetuba
ajuíza ação de execução fundada em crédito regularmente inscrito em dívida ativa devido pela empresa Alfa
Ltda., que, citada, nomeia à penhora veículos de sua
frota e não oferece embargos à execução. Intimada
para remir o bem ou pagar a dívida, Alfa não toma nenhuma atitude, e os veículos são levados a leilão. Diante dessa situação hipotética, de acordo com a Lei de
Execuções Fiscais (Lei n o 6.830/1980), a Fazenda Pública poderá adjudicar os bens penhorados: Alternativas A não havendo licitantes, no prazo de 30 (trinta) dias,
pelo total do crédito da Fazenda. B antes do leilão, pelo preço da avaliação. C durante o leilão, havendo licitantes, desde que apresente oferta igual ou superior aos demais. D findo o leilão, havendo licitante, pelo preço da avaliação. E havendo licitantes, com preferência, em igualdade
de condições com a melhor oferta, no prazo de
45 (quarenta e cinco) dias. Q3923045 Direito Tributário A Súmula 435 do Superior Tribunal de Justiça dispõe que: “Presume-se dissolvida
irregularmente a empresa que deixar de funcionar no seu domicílio fiscal, sem
comunicação aos órgãos competentes, legitimando o redirecionamento da execução fiscal
para o sócio-gerente”. A responsabilização do sócio-gerente com fundamento nesta
situação contemplada pela Súmula tem como fundamento:  Q3923044 Direito Tributário De acordo com posicionamento firmado pelo Supremo Tribunal Federal no
julgamento do Tema 1.184 da repercussão geral: Q3917693 Direito Tributário Nos termos da Constituição Federal e da jurisprudência do Supremo Tribunal Federal, a exigência de depósito prévio como condição de admissibilidade de recurso em processo administrativo tributário no âmbito estadual seria Q3914944 Direito Tributário Após a constituição definitiva do crédito
tributário e o esgotamento das vias administrativas,
a Fazenda Pública adota providências para
viabilizar sua cobrança judicial. Nesse contexto, a
inscrição em dívida ativa tem por finalidade
principal:   Q3914936 Direito Tributário  O processo administrativo tributário é regido
por princípios constitucionais que asseguram
equilíbrio entre a Administração e o contribuinte.
Dentre eles, o contraditório garante:  Q3914505 Direito Tributário A Fazenda Pública, provida de uma certidão de dívida ativa,
promoveu uma execução fiscal em face de um contribuinte
devedor, que foi regularmente citado no dia 06 de outubro, uma
segunda-feira. No dia 13 de outubro, quinto dia útil após a
citação, o executado acostou aos autos do processo a prova da
fiança bancária para fins de garantir a execução. Assim, após 25
dias úteis da juntada aos autos do processo dessa garantia
bancária, foram oferecidos embargos à execução fiscal. Nesse cenário, os embargos à execução fiscal são:  Q3912632 Direito Tributário O contencioso administrativo tributário representa
uma importante via de solução de conflitos entre o
Fisco e o contribuinte, materializando os princípios
constitucionais do contraditório e da ampla defesa na
esfera administrativa. Esse processo permite que o
sujeito passivo questione a legalidade da exigência
fiscal perante a própria Administração, por meio de
um rito processual específico que culmina em uma
decisão com força vinculante no âmbito
administrativo. Segundo os efeitos, as fases e os
princípios que regem o processo administrativo
tributário, é CORRETO afirmar que: Alternativas A A decisão administrativa definitiva, contrária ao
contribuinte e da qual não caiba mais recurso,
encerra a discussão na esfera administrativa,
tornando o crédito tributário líquido, certo e
exigível. Esse ato autoriza a Fazenda Pública a
inscrever o débito em Dívida Ativa e a ajuizar a
correspondente execução fiscal, caso o pagamento
não seja efetuado. B O ajuizamento de uma ação judicial pelo
contribuinte para discutir o mesmo débito fiscal
tem o efeito de suspender o curso do processo
administrativo, que ficará sobrestado aguardando
a decisão judicial para, então, ser arquivado ou
retomado conforme o resultado. C Em respeito ao princípio da verdade material, o
julgador administrativo deve se ater exclusivamente às provas documentais
apresentadas pelo Fisco no auto de infração, não
sendo permitido ao contribuinte produzir novas
provas, como laudos periciais, durante a fase
litigiosa. D O recurso de ofício é um instrumento processual
que obriga o reexame de toda e qualquer decisão
de primeira instância que seja favorável ao
contribuinte, independentemente do valor do
crédito tributário exonerado, a fim de garantir o
duplo grau de jurisdição administrativo. Q3912624 Direito Tributário O Processo Administrativo Tributário (PAT) é o
instrumento que assegura ao contribuinte o direito ao
contraditório e à ampla defesa em face da exigência
fiscal, permitindo a revisão do lançamento tributário
pela própria Administração Pública. Regulado por
legislação específica, como o Decreto n.º 70.235/72
em âmbito federal, esse processo possui ritos e efeitos
próprios que o distinguem do processo judicial.
Acerca das normas que regem o contencioso
administrativo fiscal, assinale a alternativa
CORRETA:  Alternativas A A interposição de recurso voluntário pelo
contribuinte contra uma decisão de primeira
instância desfavorável está condicionada à
realização de depósito prévio ou arrolamento de
bens como garantia docrédito tributário em
discussão, sob pena de não conhecimento do
recurso. B Uma vez iniciado o processo administrativo, o
contribuinte fica impedido de ingressar com ação
judicial para discutir o mesmo crédito tributário
até que haja uma decisão administrativa definitiva,
em respeito ao princípio do exaurimento da
instância administrativa. C O princípio do impulso oficial, que rege o processo
administrativo, isenta o contribuinte do ônus de
apresentar provas de suas alegações, cabendo
exclusivamente à autoridade julgadora a iniciativa
de buscar todos os elementos necessários para a
resolução da lide. D A apresentação de impugnação ou defesa pelo
sujeito passivo, dentro do prazo legal, instaura a
fase litigiosa do processo e tem como um de seus
principais efeitos a suspensão da exigibilidade do
crédito tributário, impedindo que a Fazenda
Pública pratique atos de cobrança, como a
inscrição em dívida ativa ou o ajuizamento de
execução fiscal, enquanto perdurar o contencioso. Q3911601 Direito Tributário Com base na Lei Federal nº 6.830/1980, assinale a alternativa INCORRETA quanto à
cobrança judicial da Dívida Ativa da Fazenda Pública. Q3909658 Direito Tributário No exercício da cobrança judicial de crédito tributário
regularmente constituído, a Fazenda Pública promoveu o
ajuizamento de execução fiscal instruída com certidão de
dívida ativa devidamente inscrita, atendendo aos
requisitos formais exigidos em lei. Citado nos autos, o
executado apresentou questionamento quanto à
natureza jurídica do título que embasava a demanda,
suscitando debate acerca de sua classificação no âmbito
do sistema processual tributário. Assinale a alternativa CORRETA. Q3905895 Direito Tributário Conforme disposto na Lei nº 6.830, de 22 de setembro
de 1980, analise as assertivas e assinale a alternativa
correta. I. O Juiz suspenderá o curso da execução, enquanto
não for localizado o devedor ou encontrados bens
sobre os quais possa recair a penhora, e, nesses casos,
não correrá o prazo de prescrição. II. A petição inicial indicará apenas, o Juiz a quem é
dirigida, o pedido e, o requerimento para a citação. III. A execução fiscal poderá ser promovida contra o
espólio. IV. A Dívida Ativa da Fazenda Pública, compreendendo
a tributária e a não tributária, abrange atualização
monetária, juros e multa de mora e demais encargos
previstos em lei ou contrato.  Q3896091 Direito Tributário Fulano de Tal é proprietário de imóvel situado à rua X, no Município ALFA, há quinze anos. Na presente semana, recebeu
citação em ação de execução fiscal ajuizada pelo Município ALFA, referente ao Imposto Predial e Territorial Urbano (IPTU) e à
Taxa de Coleta de Resíduos Sólidos (TCRS), relativos ao exercício de 2017. Fulano afirma que é contribuinte diligente e que,
sempre que recebe o carnê dos tributos municipais, realiza os respectivos pagamentos, acreditando não ter recebido o carnê
referente ao exercício de 2017. Informa-se que a execução fiscal foi ajuizada em 04 de fevereiro de 2026, tendo o despacho
judicial que ordenou a citação sido proferido em 10 de fevereiro de 2026. Diante da situação apresentada e com base no
disposto no Código Tributário Nacional e no entendimento consolidado do STJ, assinale a alternativa correta. Q3883104 Direito Tributário A Procuradoria da Fazenda Nacional promove execução fiscal
contra a sociedade empresária Alfa Ltda. e contra João, com base
em Certidão de Dívida Ativa (CDA) regularmente inscrita. Consta
na CDA o nome da Empresa Alfa Ltda. de João, administrador da
empresa à época dos fatos geradores. Citado, João apresenta
exceção de pré-executividade e requer a produção de prova
pericial, no curso do processo, sendo necessária para comprovar o
seu direito. Considerando a legislação e a jurisprudência do Superior Tribunal
de Justiça, é correto afirmar que  Alternativas A é cabível a análise da exceção de pré-executividade, pois a
responsabilidade do sócio é matéria exclusivamente de direito
e pode ser resolvida sem instrução probatória. B a responsabilidade pessoal do sócio deve ser declarada em
incidente próprio, sendo ilegal a sua inclusão automática no
polo passivo pelo simples fato de constar na CDA. C a inclusão do nome do sócio na CDA não tem presunção de
legitimidade e, por isso, sempre enseja a necessidade de prova
da responsabilidade pela Fazenda antes do ajuizamento.  D a exclusão do sócio do polo passivo pode ocorrer de ofício pelo
juiz, sempre que inexistir descrição individualizada de sua
conduta no corpo da CDA. E como o nome do sócio consta na CDA, presume-se sua
responsabilidade tributária, incumbindo-lhe demonstrar, em
sede de embargos à execução, que não agiu com excesso de
poderes ou infração à lei, contrato social ou estatutos. Q3882059 Direito Tributário O Estado de Rondônia constatou que o devedor, após a inscrição
do crédito em dívida ativa, alienou seu único imóvel para terceiro
adquirente. O Estado, então, ajuizou execução fiscal. Citado, o executado não
indicou bens à penhora, e o oficial de justiça certifica inexistência
de patrimônio penhorável. Diante do esgotamento das diligências
na busca de bens, o Estado requereu a decretação de fraude à
execução e a indisponibilidade de bens do executado. Considerando a legislação sobre o tema, assinale a afirmativa
correta. Alternativas A A alienação do imóvel é válida perante a Fazenda, pois
somente com a averbação da execução no registro imobiliário
pode ser caracterizar fraude, não bastando a inscrição em
dívida ativa. B Não é possível a decretação de fraude à execução, pois a
alienação ocorreu antes da citação na execução fiscal, mas é
cabível a indisponibilidade de bens até que o executado
indique novos bens à penhora.  C Há presunção de fraude, pois a alienação ocorreu após
inscrição do crédito em dívida ativa, mas não é cabível a
indisponibilidade de bens, pois a sanção não está prevista na
legislação tributária. D A alienação do imóvel será considerada fraudulenta se
comprovado que o devedor agiu com dolo específico de
fraudar a Fazenda Pública, caso contrário, não será possível
decretar a indisponibilidade de bens. E Há presunção de fraude, pois a alienação ocorreu após
inscrição do crédito em dívida ativa e, com não foram
encontrados bens penhoráveis, o juiz determinará a
indisponibilidade dos bens, limitada ao valor do débito. Q3881689 Direito Tributário Sobre a inscrição e a cobrança da Dívida Ativa, segundo as
normas vigentes e a jurisprudência dos Tribunais Superiores,
assinale a afirmativa correta. Alternativas A Em observância ao princípio da eficiência, os entes federados
podem contratar escritórios de advocacia privados para
assumir integralmente as funções de inscrição em dívida ativa
e a negociação de valores devidos, independentemente da
existência de procuradoria jurídica própria. B A Dívida Ativa Tributária é composta exclusivamente pelo
valor principal dos tributos, sendo que as multas, juros de
mora e demais encargos legais devem ser inscritos
separadamente como Dívida Ativa Não Tributária. C A inscrição em Dívida Ativa, por ser um ato de controle
administrativo da legalidade, confere ao crédito público uma
presunção absoluta de certeza e liquidez, não cabendo ao
devedor a apresentação de prova em contrário. D A extinção de execução fiscal de baixo valor, pela ausência de
interesse de agir, é legítima, sendo que o ajuizamento de
novas ações depende, em regra, da prévia tentativa de
conciliação ou do protesto do título. E No Balanço Patrimonial, os créditos de Dívida Ativa devem ser
registrados obrigatoriamente pelo seu valor nominal integral,
sendo vedada a constituição de contas redutoras ou ajustes
para perdas, a fim de não configurar renúncia de receita. Q3874161 Direito Tributário O sujeito passivo poderá impugnar a exigência fiscal, independentemente de prévio
depósito, dentro do prazo de 30 (trinta) dias contados da notificação do lançamento, da
intimação do Auto de Infração ou do Termo de Apreensão, mediante defesa escrita,
alegando, de uma só vez toda matéria que entender útil e juntandoos documentos
comprobatórios das razões apresentadas. Assinale a alternativa CORRETA acerca da
Primeira Instância Administrativa prevista no Código Tributário Municipal:  Respostas 1: D 2: C 3: D 4: B 5: C 6: B 7: A 8: A 9: A 10: D 11: A 12: D 13: C 14: A 15: D 16: A 17: E 18: E 19: D 20: A