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PASS0 02 A montagem do fluxo de caixa do investimento com depreciação e IR A montagem do fluxo de caixa projetado de um investimento, apesar de considerar o princípio de caixa muitas vezes utiliza-se de alguns conceitos contábeis, tais como receitas, custos e lucro, a fim de auxiliar a sua estruturação. Uma das técnicas mais utilizadas para a montagem do fluxo de caixa é o cálculo do lucro líquido projetado do investimento para os próximos e sua conversão em fluxo de caixa. A utilização, a princípio, de conceitos contábeis é útil na medida em que a empresa já está estruturada no seu setor de contabilidade para gerar essas estimativas. Assim, aproveita-se a estrutura do setor contábil para gerar projeções de valores contábeis e, então, transformam-se esses valores em fluxo de caixa. Então a Projeção do Fluxo de caixa para os 4 meses, seguira dessa forma FLUXO DE CAIXA 0 Mês 1 Mês 2 Mês 3 Mês 4 INTEGRALIZAÇÃO DE CAPITAL 200.000 X X X X BANCO CONTA MOVIMENTO 200.000 X X X X FORNECEDORES X X 9.000 9.000 9.000 CUSTO VARIÁVEIS X X 12.000 12.000 12.000 ESTOQUE X X 48.000 48.000 48.000 DESPESA DE IMPOSTO (ICMS-PIS-CONFINS) X X 9.912 9.912 9.912 CUSTO FIXOS 8.000 18.000 18.000 18.000 TOTAL DE DESPESAS 8.000 48.912 48.912 48.912