PLANILHA- DFC COMPLETA MAGALU

Prévia do material em texto

Magazine Luiza S.A. (MGLU3) — Demonstração dos Fluxos de Caixa completa: FCO, FCI e FCF, método indireto
Demonstrações consolidadas • valores em R$ mil, exatamente como apresentados nos demonstrativos originais
Linha (rótulo original) 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 (original) 2024 2025
Reconciliação do lucro líquido
Lucro líquido (prejuízo) do exercício 86.565 389.022 597.429 921.828 391.709 590.661 (498.975) (979.104) 448.717 204.603
Imposto de renda e contribuição social reconhecidos no resultado (9.469) 87.851 189.434 296.322 22.372 (809.070) (770.423) (1.085.263) (361.333) (330.099)
Depreciação e amortização 133.612 143.059 163.690 486.975 702.523 816.964 1.163.624 1.242.690 1.333.288 1.284.787
Juros s/ empréstimos, financiamentos e arrendamentos provisionados 254.514 180.759 49.714 203.736 228.488 399.357 1.213.425 1.300.876 949.483 1.163.164
Hedge de valor justo 14.176
Rendimento de títulos e valores mobiliários (38.610) (53.244) (18.299) (30.098) (50.481) (35.041) (37.657) (40.491) (32.667) (9.938)
Equivalência patrimonial (62.702) (86.156) (57.757) (26.607) (119.929) (99.328) 35.738 19.010 (148.456) (127.268)
Movimentação da provisão p/ perdas em ativos (contas a receber e estoques) 99.209 88.582 130.550 331.898 67.045 691.091 512.658 16.978 748.121 966.282
Provisão para riscos tributários, cíveis e trabalhistas 59.111 45.279 95.113 452.133 282.481 (417.548) 66.706 534.717 321.465 (456.940)
Resultado na venda/alienação/baixa de imobilizado 476 (2.875) 88 (4.986) 1.897 (588) 695 (200.143) (1.229) 11.476
Apropriação da receita diferida (40.646) (42.820) (76.947) (53.255) (56.593) (55.891) (75.958) (112.720) (144.503) (143.636)
Despesas com plano de opção de compra de ações 4.463 5.594 17.673 84.358 110.615 118.070 116.677 68.323 23.207 20.295
Lucro líquido do exercício ajustado (subtotal) 486.523 755.051 1.090.688 2.662.304 1.580.127 1.198.677 1.726.510 764.873 3.136.093 2.596.902
Variação nos ativos operacionais
Contas a receber de clientes (190.038) (713.915) (925.580) (885.488) (1.936.797) (647.788) (1.451.867) 737.050 (465.032) (323.260)
Títulos e valores mobiliários e outros ativos financeiros (350.290) (399.682) 867.149 (4.008.899) 3.277.074 (299.551) 1.289.730 (434.283) 473.845 (112.095)
Estoques (299.573) (408.717) (882.998) (1.026.647) (2.065.500) (2.923.148) 1.152.038 230.501 (333.806) 33.318
Partes relacionadas (ativo) 5.409 (25.707) (92.707) (168.325) (1.946.792) (1.340.988) 1.145.572 1.286.600 (452.763) (863.276)
Tributos a recuperar 76.104 73.175 (85.919) (1.467.118) 475.165 (1.468.540) (936.811) (319.270) 181.929 92.868
Depósitos judiciais (273.691) (344.919) (460.329) (84.323) (167.830) (143.163)
Outros ativos (50.474) (39.084) 2.962 (127.171) 2.419 (128.132) 107.546 (114.191) (6.367) (126.543)
Variação nos ativos operacionais (subtotal) (808.862) (1.513.930) (1.117.093) (7.683.648) (2.468.122) (7.153.066) 845.879 1.302.084 (770.024) (1.442.151)
Variação nos passivos operacionais
Fornecedores 470.802 554.581 1.185.107 1.409.920 2.563.648 1.184.399 102.632 1.224.960 13.296.348 14.685.986
Parceiros e outros depósitos 718.482 541.624 133.746 212.506 (124.512) (283.247)
Salários, férias e encargos sociais 34.487 48.174 19.946 63.428 833 (3.478) 50.320 (18.629) 156.705 (56.637)
Tributos a recolher 8.843 7.171 22.420 119.687 (78.933) 6.825 6.727 86.527 353.349 177.796
Partes relacionadas (passivo) 4.551 16.566 32.543 26.743 (21.840) (4.984) 27.209 (51.550) 6.100 3.054
Outras contas a pagar 3.245 124.736 71.778 102.902 400.649 (66.862) 160.427 (194.296) (216.526) (27.774)
Variação nos passivos operacionais (subtotal) 521.928 751.228 1.331.794 1.722.680 3.582.839 1.657.524 481.061 1.259.518 13.471.464 14.499.178
Outros itens operacionais
Imposto de renda e contribuição social pagos (2.730) (31.799) (100.589) (52.129) (118.324) (97.065) (59.826) (38.864) (44.752) (26.506)
Recebimento de dividendos (de controladas) 70.892 58.927 31.364 21.238 27.362 29.454 70.498 67.011 42.550 91.950
Caixa líquido gerado (consumido) pelas atividades operacionais — FCO 267.751 19.477 1.236.164 (3.329.555) 2.603.882 (4.364.476) 3.064.122 3.354.622 15.835.331 15.719.373
Fluxo de caixa das atividades de investimento
Aquisição de imobilizado
(77.302) (101.995) (285.072) (399.429) (371.991) (863.049) (265.129) (168.225) (266.600) (330.687)
Aquisição de ativo intangível (47.046) (68.819) (79.334) (122.085) (171.850) (301.073) (430.282) (472.620) (462.947) (560.928)
Recebimento de venda de imobilizado 3.152
Venda de contrato de exclusividade e direito de exploração 272.000 854.600
Pagamento de renegociação de contrato de exclusividade (11.182)
Aumento de capital em controlada(s) e controlada em conjunto / AFAC (30.000) (543.001) (92.750)
Investimento em controlada / pagamento por aquisição de controlada (líq. caixa adquirido) (996) 294 (407.072) (107.604) (153.281) (620.147) (528.948) (18.058) (16.451)
Venda de participação societária em controlada em conjunto 166.793
Fluxo de caixa aplicado nas (originado das) atividades de investimento — FCI (subtotal) (135.530) (168.658) (394.112) (928.586) (651.445) (1.317.403) (1.043.558) (148.400) (1.290.606) (1.000.816)
Fluxo de caixa das atividades de financiamento
Captação de empréstimos e financiamentos 578.540 502.617 798.944 801.126 6.300.273 400.000 300.194 1.997.491
Pagamento de empréstimos e financiamentos (477.325) (1.434.097) (412.590) (607.002) (22.637) (1.687.720) (383.261) (4.715) (2.568.146) (1.685.441)
Pagamento de juros sobre empréstimos e financiamentos (216.167) (214.029) (53.157) (52.320) (797) (131.313) (616.462) (742.716) (1.132.723) (783.632)
Pagamento de arrendamento mercantil (214.309) (290.160) (373.751) (487.186) (512.750) (502.139) (460.642)
Pagamento de juros sobre arrendamento mercantil (152.353) (197.582) (244.699) (321.543) (328.595) (320.759) (343.404)
Pagamento de dividendos e/ou juros sobre capital próprio (32.369) (114.273) (182.000) (299.405) (146.133) (99.966) (225.000)
Ações em tesouraria, adquiridas / alienação (aquisição) de ações em tesouraria (35.593) 27.244 (75.652) 141.445 (567.352) (1.050.151)
Recursos provenientes da emissão de ações, líquido de tributos 1.144.000 4.300.000 3.981.250
Pagamento de gastos com emissão de ações, líquido de tributos (30.619) (67.605) (81.035)
Pagamento de fornecedores – convênio (risco sacado) (658.319) (1.444.145) (12.337.301) (13.469.289)
Aumento de capital social 1.250.000
Fluxo de caixa aplicado nas (gerado pelas) atividades de financiamento — FCF (subtotal) (150.545) (37.253) (655.672) 3.964.800 (576.807) 6.566.721 (2.166.737) (3.032.921) (15.310.874) (14.969.917)
Reconciliação da DFC completa — FCO + FCI + FCF = Variação de caixa
Caixa líquido gerado (consumido) pelas atividades operacionais — FCO (subtotal acima) 267.751 19.477 1.236.164 (3.329.555) 2.603.882 (4.364.476) 3.064.122 3.354.622 15.835.331 15.719.373
Fluxo de caixa das atividades de investimento — FCI (subtotal acima) (135.530) (168.658) (394.112) (928.586) (651.445) (1.317.403) (1.043.558) (148.400) (1.290.606) (1.000.816)
Fluxo de caixa das atividades de financiamento — FCF (subtotal acima) (150.545) (37.253) (655.672) 3.964.800 (576.807) 6.566.721 (2.166.737) (3.032.921) (15.310.874) (14.969.917)
Aumento (redução) do saldo de caixa e equivalentes — CALCULADO (FCO+FCI+FCF) (18.324) (186.434) 186.380 (293.341) 1.375.630 884.842 (146.173) 173.301 (766.149) (251.360)
Caixa e equivalentes de caixa no início do exercício 617.465 599.141 412.707 599.087 305.746 1.681.376 2.566.218 2.420.045 2.593.346 1.827.197
Caixa e equivalentes de caixa no fim do exercício 599.141 412.707 599.087 305.746 1.681.376 2.566.218 2.420.045 2.593.346 1.827.197 1.575.837
Nota 1: a linha "Fornecedores" foi reapresentada pela companhia entre relatórios sucessivos (muda de ordem de grandeza a partir de 2023-reapresentado), provavelmente por alteração na forma de apresentação de programas de risco sacado/"convênio" com fornecedores. Ver aba "Notas e Fontes".