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2. POLÍTICA TRIBUTÁRIA Por que os governos cobram impostos? A política tributária é uma das maneiras pelas quais o governo pode intervir no funcionamento do mercado. Portanto, a política tributária altera o resultado de mercado. Todos os governos cobram impostos para financiar seus gastos. 1. POLÍTICA DE CONTROLE DE PREÇOS Os impostos são pagos por compradores e vendedores. Um imposto cobrado de compradores nem sempre é pago integralmente pelos compradores, assim como um imposto cobrado de vendedores nem sempre é pago integralmente por vendedores. Os economistas usam o termo incidência tributária para se referir ao ônus tributário, isto é, como o pagamento do imposto é distribuído entre compradores e vendedores. Ref. Livro Texto, MANKIW, N. G. Introdução à economia: princípios de micro e macroeconomia. 2 ed. Rio de Janeiro: Campus, 2001. Pág.141 em diante. Como um imposto cobrado dos compradores afeta o resultado de mercado O P Equilíbrio sem o imposto Preço pago pelos compradores D2 q 3,30 D1 3,00 2,80 Imposto (0,50) Preço recebido pelos vendedores Preço sem o imposto Equilíbrio com o imposto Um imposto de $ 0,50 cobrado dos compradores desloca a curva de demanda para a esquerda num valor igual ao do imposto. O1P Preço pago pelos compradores Equilíbrio com o imposto O2 Como um imposto cobrado dos vendedores afeta o resultado de mercado q 3,30 Equilíbrio sem o imposto D 3,00 2,80 Imposto (0,50) Preço recebido pelos vendedores Preço sem o imposto Um imposto de $ 0,50 cobrado dos vendedores desloca a curva de oferta para a direita num valor igual ao do imposto. O W W pago pelas empresas Imposto sobre salário para financiar aposentadoria e saúde Legislação: 50% receita da empresa 50% salário do trabalhador q W pago pelas empresas D W sem impostos W recebido pelos trabalhadores Cunha fiscal Imposto sobre salário para financiar aposentadoria e saúde • Empresa e trabalhadores dividem o ônus tributário como manda a legislação. Mas será que divisão legal do ônus tributário corresponde à divisão real desse ônus? • Os legisladores podem definir se o imposto sairá do bolso de compradores ou de vendedores, mas não conseguem legislar sobre quem realmente o imposto irá vendedores, mas não conseguem legislar sobre quem realmente o imposto irá recair. • O verdadeiro ônus tributário vai depender das elasticidades das curvas de oferta e demanda. Como assim? Quando a oferta é elástica e a demanda inelástica, o preço recebido pelos vendedores cai pouco e o preço pago pelos compradores aumenta substancialmente. Assim, os compradores arcam com maior parte do ônus. P Preço pago pelos compradores O q Preço recebido pelos vendedores Preço sem o imposto Imposto D Os vendedores conseguem repassar grande parte do imposto para o preço. Quando a oferta é inelástica e a demanda elástica, o preço recebido pelos vendedores cai muito e o preço pago pelos compradores aumenta pouco. Assim, os vendedores arcam com maior parte do ônus tributário. P Preço pago pelos compradores Preço sem o imposto Imposto O Os vendedores conseguem repassar pequena parte do imposto para o preço. q Preço recebido pelos vendedores Imposto D Faz sentido cobrar imposto sobre bens de luxo, pois é um modo de tributar os mais ricos. Efeito da cobrança de um imposto sobre bens de luxo. Aparentemente, a cobrança funciona, mas veja o que acontece quando entram em cena as forças da oferta e da demanda. Imagine o mercado de iates. A demanda por iate é bastante elástica e a oferta de iates é relativamente inelástica.iates é relativamente inelástica. Com demanda elástica e oferta inelástica, o ônus do imposto recai em grande medida sobre os fornecedores. Como os fornecedores recebem um preço menor pelos iates, os trabalhadores recebem um salário menor e também acabam arcando com o ônus tributário sobre os bens de luxo. EQUILÍBRIO E BEM-ESTAR Será que a alocação de recursos escassos promovida pelo mercado é capaz de trazer bem-estar para a sociedade? Em outras palavras, será que a alocação de recursos escassos feita pelo mercado é desejável pela sociedade? A economia do bem-estar estuda como a alocação de recursos afeta o bem-estar econômico. Para ela, o equilíbrio entre oferta e demanda num mercado maximiza os benefícios Para ela, o equilíbrio entre oferta e demanda num mercado maximiza os benefícios totais recebidos por compradores e vendedores, ou seja, maximizam o bem-estar econômico. O bem-estar econômico pode ser medido por meio da análise do excedente do consumidor e do excedente do produtor. Os excedentes do consumidor e do produtor são as ferramentas básicas dos economistas para estudar o bem-estar de compradores e vendedores num mercado e assim responder à questão: a alocação de recursos feita pelo mercado é desejável? Vendedora Custo Maria $ 900 Frida $ 800 Suponha agora que você precise pintar duas casas. Nenhum delas pode pintar as duas casas ao mesmo tempo e você oferece o mesmo preço pela pintura das duas casas: um pouco menos de $ 800. A esse preço, Georgia e Grandma se oferecem para fazer o serviço. EXCEDENTE DO PRODUTOR Frida $ 800 Georgia $ 600 Grandma $ 500 Excedente do produtor de Georgia: $ 800 - $ 600 = $ 200 Excedente do produtor de Grandma: $ 800 - $ 500 = $ 300 Excedente do produtor total no mercado: $ 200 + $ 300 = $ 500 EXCEDENTE DO PRODUTOR Trata dos benefícios que os vendedores obtêm ao participar do mercado. Vendedora Custo Maria $ 900 Frida $ 800 Georgia $ 600 Cada pintora abaixo está disposta a vender seus serviços se o preço exceder o custo de oportunidade de realizar o trabalho. Georgia $ 600 Grandma $ 500 Suponha que alguém esteja disposto a pagar um pouco menos de $600. Só Grandma aceitará o serviço. O excedente do produtor é o montante que um vendedor recebe menos o seu custo de produção. Mede o benefício que o vendedor tem por participar do mercado. Em outras palavras, ao participar do mercado, Grandma recebeu $600 por um serviço que ela estaria disposta a fazer por $ 500. O excedente do produtor nesse caso é de $ 100. Excedente do produtor de Georgia e Grandma 600 800 900 Excedente do produtor de Georgia ($200) Excedente do produtor Excedente do produtor total ($ 500)P Mary Frida Georgia 500 1 2 3 40 Excedente do produtor de Grandma ($300) q A área acima da curva de oferta e abaixo do preçomede o excedente do produtor num mercado. Grandma Comprador Disposição para pagar John $ 100 Paul $ 80 George $ 70 Quanto os fãs de Elvis Presley estariam dispostos a pagar pelo primeiro disco do ídolo? EXCEDENTE DO CONSUMIDOR Trata dos benefícios que os compradores obtêm ao participar do mercado. George $ 70 Ringo $ 50 O excedente do consumidor é a quantia que o comprador está disposto a pagar por um bem menos a quantia que ele efetivamente paga pelo bem. Num leilão, John arremata a peça ao oferecer um pouco mais de $ 80. Mede o benefício que o consumidor tem por participar do mercado. Em outras palavras, ao participar do mercado, John encontrou por $ 80 um bem pelo qual estava disposto a pagar $ 100. O excedente do consumidor nesse caso é de $ 20. Comprador Disposição para pagar John $ 100 Paul $ 80 George $ 70 Quanto os fãs de Elvis Presley estariam dispostos a pagar pelo primeiro disco do ídolo? Suponha que agora dois discos estão sendo leiloados. George $ 70 Ringo $ 50 Os lances param quando John e Paul oferecem um pouco mais de$ 70. Excedente do consumidor de Paul: $ 80 - $ 70 = $ 10 Excedente do consumidor de John: $ 100 - $ 70 = $ 30 Excedente do consumidor total no mercado: $ 10 + $ 30 = $ 40 P Excedente do consumidor de John ($ 30) Excedente do consumidor de Paul ($ 10) 100 80 70 Excedente do consumidor de John e Paul John Paul George q Demanda 50 Excedente do consumidor total ($ 40) 1 2 3 40 Ringo A área abaixo da curva de demanda e acima do preçomede o excedente do consumidor num mercado. Excedente do produtor e curva de oferta Como a curva de oferta reflete a disposição de vender dos produtores, ela pode ser usada para medir o excedente do produtor. Um preço mais alto aumenta o excedente do produtor. P P D E F Excedente do produtor dos novos produtores (CFE) Excedente do produtor inicial (ACB) P1 P2 q1 q2 Produtores iniciais Novos produtores A B C D E F Excedente do produtor adicional dos produtores iniciais (BCED) Excedente do produtor total (AFD) q Excedente do produtor e curva de oferta Como a curva de oferta reflete a disposição de vender dos produtores, ela pode ser usada para medir o excedente do produtor. Um preço mais alto aumenta o excedente do produtor. P P D E F Excedente do produtor dos novos produtores (CFE) Excedente do produtor inicial (ACB) P1 P2 q1 q2 Produtores iniciais Novos produtores A B C D E F Excedente do produtor adicional dos produtores iniciais (BCED) Excedente do produtor total (AFD) q Excedente do consumidor e curva de demanda Como a curva de demanda reflete a disposição de pagar dos compradores, ela pode ser usada para medir o excedente do consumidor. Um preço mais baixo aumenta o excedente do consumidor. Excedente do consumidor inicial (ACB) A P Excedente do consumidor adicional para os consumidores iniciais (BCED) Excedente do consumidor dos novos consumidores (CFE) P1 P2 B D C FE q1 q2 q Excedente do consumidor total (AFD)Consumidores iniciais Novos consumidores Excedente do consumidor e curva de demanda O que o excedente do consumidor mede? Mede o benefício que os compradores obtêm de um bem tal como percebido pelos próprios compradores. Como os compradores são racionais ao tomar decisões e tentam satisfazer seus desejos, revelando suas preferências, o excedente do consumidor reflete o bem- estar econômico.estar econômico. Quanto maior o excedente do consumidor, maior o bem-estar econômico dos compradores ou maior o benefício que eles obtêm dos bens que compram. Há exceções: o excedente do consumidor de um viciado em drogas não é uma boa medida de bem-estar econômico.
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