discursivas controladoria e auditoria

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De acordo com Luz (2014) descreva o Modelo de Decisão. 
é a ferramenta utilizada pela gestão para a escolha 
da melhor alternativa entre diferentes cursos de ação e para a avaliação das consequências que resultarão da seleção de determinada alternativa. 
O modelo de decisão deve voltar-se para o futuro, sendo também o modelo que orienta a tomada de decisões no planejamento do próprio sistema de informações. 
De acordo com o estudado, cite as espécies de Parecer do Auditor. 
Os pareceres de auditoria são classificados de quatro 
modos, conforme a 
natureza da opinião do auditor: 
• sem ressalvas; 
• com ressalvas; 
• adverso; 
• com negativa ou abstenção de opinião 
De acordo com Luz (2014) “A estrutura organizacional é uma combinação lógica de responsabilidades, autoridades, comunicações, avaliações e decisões das unidades organizacionais de uma empresa. ” 
Segundo o autor, há quatro tipos principais de áreas ou centros de responsabilidade, segundo a natureza das entradas com valor monetário, das saídas com valor monetário ou de ambas. Cite quais são essas quatro principais áreas.Há quatro tipos principais de áreas ou centros de responsabilidade, segundo a natureza das entradas com valor monetário, das saídas com valor monetário ou de ambas: 
• centros de custos ou despesas; 
• centros de resultados ou de lucro; 
• centros de investimentos; 
• unidades estratégicas de negócios 
De acordo com o estudado, descreva a classificação da circularização. 
chamada circularização, que significa, basicamente, a confirmação com terceiros dos saldos e das informações da empresa. É enviada pelo auditor e respondida diretamente 
a ele pelos terceiros 
A circularização classifica-se em: 
• preta (quando apresenta o saldo a ser confirmado); 
• branca (quando não apresenta o saldo a ser confirmado e solicita essa informação); 
• positiva (quando exige o retorno do destinatário para validar o saldo); 
• negativa (quando comunica que o silêncio do destinatário será entendido como aceitação) - esta última tem um valor probante fraco, obviamente. 
De acordo com o autor, descreva o que é um Erro.Ato não intencional. É decorrente de negligência de funcionários,gera prejuízos para empresa; portanto não deve ser tolerado .Se o ato praticado foi involuntário e os procedimentos de auditoria foram seguidos, estamos diante de um erro e nào de uma fraude 
De acordo com o estudado, descreva os objetivos de teste substantivos: 
Objetivos de testes substantivos: obter evidência quanto à suficiência, exatidão e validade dos dados, abrangendo: a) teste de transações e saldos; b)procedimentos de revisão analítica. 
De acordo com o autor, descreva qual a relação que podemos estabelecer entre a tecnologia da informação (TI) e a Contabilidade Gerencial? 
A TI deve proporcionar condição para que a organização possa usufruir de relatórios pertinentes para subsídios de decisões. Portanto, é sempre recomendável um planejamento adequado ao se adquirir máquinas e 
softwares de gestão empresarial. 
De acordo com Luz (2014) descreva o Modelo de Decisão. 
é a ferramenta utilizada pela gestão para a escolha da melhor alternativa entre diferentes cursos de ação e para a avaliação das consequências que resultarão da seleção de determinada alternativa. O modelo de decisão deve voltar-se para o futuro, sendo também o modelo que orienta a tomada de decisões no planejamento do próprio sistema de informações. 
De acordo com o autor, descreva o que é um Sistema. 
é um conjunto de partes (componentes ou subsistemas) que interagem com o objetivo de atingir um fim comum. A captação dos dados, 
bem como seu respectivo tratamento, e ainda a produção e a distribuição das informações, são objetivos primordiais de um sistema de informações4que seja útil à gestão empresarial. As ações levadas a efeito pelos executivossão dependentes, na sua eficácia e em seu desempenho, da agilidade e da acurácia do sistema. 
De acordo com o estudado, descreva a Segregação Operacional. 
Segregação operacional – Tem como foco apurar mensalmente as obrigações principais, confeccionar guias de recolhimento, elaborar e enviar declarações acessórias, recuperação e atualização de créditos tributários e revisão de contingências fiscais.
Citar e descrever os dois grupos que compõem a SIC. ? 
Dois grupos diretamente relacionados compõem um SIC: 
SISTEMA DE APOIO AS OPERAÇÕES processa transações operacionais, como 
compras, contas a pagar, estoques, faturamento e contas a receber. 
SISTEMA DE APOIO A GESTÃO auxilia nos processos decisórios, gerando relatório se informações e apoiando os gestores quando das decisões efetivadas. 
Cite as espécies de parecer do auditor? 
Os pareceres de auditoria são classificados de quatro modos, conforme a 
natureza da opinião do auditor: 
• sem ressalvas; 
• com ressalvas; 
• adverso; 
• com negativa ou abstenção de opinião 
O que é segregação preventiva? Preventiva Tem como foco revisar os últimos cinco anos das obrigações principais e 
acessórias, objetivando adequar os procedimentos fiscais à legislação vigente e precaver a empresa de eventuais fiscalizações 
Descrever modelo de decisão? 
É a ferramenta utilizada pela gestão para a escolha da melhor alternativa entre diferentes cursos de ação e para a avaliação das consequências que resultarão da seleção de determinada alternativa. Omodelo de decisão deve voltar-se para o futuro, sendo também o modelo que orienta a tomada de decisões no planejamento do próprio sistema de informações.
O QUE É FRAUDE ? 
Fraude: sao atos voluntários de omissão e manipulação de transações e operações, adulteração de documentos, registros, relatórios e demonstrações contábeis, tanto em termos físicos quanto monetários. 
PAPEL DO CONTROLADOR NA TOMADA DE DESCISAO? 
“É comum a referência à controladoria como sendo responsável por informações para tomada de decisão econômica e que deve estar em sintonia com as funções principais do processo administrativo, como planejar, organizar, coordenar e controlar”. 
DESVANTAGEM DA ADITORIA INTERNA? 
Pode-se destacar a influência que os gestores podem exercer no trabalho, visto que, em regra, o auditor é um profissional da própria empresa, comprometendo a independência dos seus trabalhos . 
DADOS E INFORMAÇÃO? 
O modelo de informação é aquele que se preocupa com a captação dos dados, seu tratamento (processamento) 
e a distribuição da informação. 
PASTAS PERMANENTES ? 
Pasta Permanente - contém o resumo da legislação básica a estrutura organizacional da empresa, plano de contas, fluxogramas, contratos de longo prazo, manual de procedimentos 
2 FUNÇOES DE CONTROLADORIA ? 
a implementação de sistemas de informação, compreendendo os sistemascontábeis e financeiros; 
• a motivação, que analisa os efeitos das políticas e ações de controles sobre o comportamento dos profissionais envolvidos diretamente com os sistemas; 
CITAR 3 MANEIRAS PRA DESCOBRIR TIPO DE ESTRUTURA DA EMPRESA? 
ANALISE DAS ATIVIDADES deve-se descobrir quais são as atividades necessárias para atingir os objetivos da empresa. A análise das funções, para efeito de determinação da estrutura, leva a erros típicos como o de achar que essas funções podem ser aplicadas em todas as partes e a tudo sem análise prévia. 
ANALISE DA RELAÇÕES deve-se aqui atentar para as diversas relações existentes entre as áreas e entre seus respectivos gestores. A congruência de objetivos deve ser sempre buscada, ou seja, o objetivo final deve ser o resultado global, que será alcançado à medida em que se 
alcançam os resultados setoriais. 
ANALISE DAS DECISÕES conforme Drucker (1998, p. 186), no estudo para se descobrir qual a estrutura necessária, devem ser feitas as seguintes perguntas: 
• Quais são as decisões necessárias para se obter o desempenho necessário à consecução dos objetivos? 
• Que tipo de decisões são essas?
• Em qualnível da organização essas decisões devem ser tomadas? 
• Quais são as atividades que envolvem ou afetam as decisões? 
• Quais são os administradores que devem participar dessas decisões, sendo, no mínimo, consultados de antemão? 
• Quais administradores precisam ser informados após as decisões serem tomadas? 
CITAR DOIS DOS SEIS PAPEIS DO TRABALHO? 
• atender às normas de auditoria; 
• acumular as provas necessárias para suportar o parecer do auditor; 
• auxiliar o auditor durante a execução do seu trabalho; 
• facilitar a revisão por parte do auditor responsável, para que ele se assegure de que o serviço foi efetuado de maneira correta 
O que é avaliação de riscos?
É antes uma questão de julgamento profissional do que uma questão que se pode mensurar com precisão, podem ser riscos de distorção ou de detecção.
Objetivos dos testes de observância?
Verificar se os controles internos estão com efetivo funcionamento
Quais as principais atividades do gerente financeiro: faz analise e planejamento financeiros e toma decisões de investimentos e decisões de financiamentos,
Modelo de mensuração?:atribui valores monetários ou eventos , agregando ou desagregando valores do ativos de uma empresa.
Segregação corretiva?: Foco revisar mensalmente as obrigações principais e acessórias , com base em apurações realizadas e documentações apresentadas pela empresa ou referente a um determinado período solicitado.