AV AUDITORIA CONTÁBIL 2016 01

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Avaliação: GST0535 AUDITORIA CONTÁBIL 
Tipo de Avaliação: AV 
Aluno: 
Professor: JADIR MAGNO DOS MONTES Turma: 
Nota da Prova: 7,0 Nota de Partic.: 0,5 Av. Parcial 2 Data: 16/06/2016 13:22:56 
 
 
 1a Questão (Ref.: 201402572393) Pontos: 1,0 / 1,0 
Cite e explique dois procedimentos de auditoria 
 
 
Resposta: Confirmações com terceiros através de carta. Entrevistas feitas com os auditados através de questões 
técnicas com o objetivo de esclarecer os procedimentos e atividades realizadas. 
 
 
Gabarito: Exame dos Registros: Verificação da adequação dos registros contábeis Exame Documental: Análise 
da adequação dos documentos comprobatórios dos fatos auditados Conferência de Cálculos: Revisão dos 
principais cálculos realizados pela empresa auditada, de modo a verificar sua exatidão Entrevista: Questões 
realizadas de forma técnica aos auditados, de modo a detalhar e esclarecer procedimentos Inspeção Física: 
Exame da existência dos bens e títulos a receber, assim como dos documentos comprobatórios dos registros 
Confirmação com terceiros: confirmação por meio de carta 
 
 
Fundamentação do(a) Professor(a): Resposta correta 
 
 
 
 2a Questão (Ref.: 201402572387) Pontos: 1,0 / 1,0 
Cite 2 exemplos de Papéis de Trabalho: 
 
 
Resposta: Cartas de responsabilidade da administração. Cópia das demonstrações contábeis, parecer e 
relatórios de auditoria. 
 
 
Gabarito: Cópias de documentos legais, contratos e atas Análises de transações, movimentação e saldos de 
contas Cópias de comunicação com outros auditores, peritos e especialistas Cópias de comunicações à 
administração da entidade, e suas respostas, em relação aos trabalhos, às condições de contratação e as 
deficiências constatadas; Cartas de responsabilidade da administração; Cópias das demonstrações contábeis, do 
parecer e do relatório do auditor 
 
 
Fundamentação do(a) Professor(a): Resposta correta 
 
 
 
 3a Questão (Ref.: 201402572759) Pontos: 1,0 / 1,0 
Que fato foi marcante para evolução da Auditoria no mundo? 
 
 
A revolução Industrial na metade do século XVIII, estabelecendo a mudança do feudalismo para o 
Capitalismo. 
 A quebra da bolsa em 1929 em NY e a posterior criação da SEC em 1934 como forma de agregar 
transparência e confiabilidades ao mercado. 
 
A promulgação da Lei. 6.404/76. 
 
O crescimento comércio mercante, assim que moedas de troca foram estabelecidas entre os países. 
 
A necessidade de auditorias para órgãos públicos. 
 
 
 
 4a Questão (Ref.: 201402731859) Pontos: 0,0 / 1,0 
Em relação a auditoria operacional, indique a afirmativa incorreta: 
 
 
Apresenta recomendações para melhorar a eficiência e eficácia da organização 
 
Avalia os sistemas de controles internos da organização 
 Atua para corrigir desperdícios ou atos de improbidade ou omissão 
 Avalia os riscos inerentes as atividades da organização 
 
Efetua uma revisão minuciosa dos segmentos operacionais da organização 
 
 
 
 5a Questão (Ref.: 201402572390) Pontos: 1,0 / 1,0 
As demonstrações financeiras a serem auditadas, com emissão de parecer, são: 
 
 
Balanço Patrimonial, Demonstração do Resultado do Exercício e Demonstrações do Fluxo de Caixa. 
 Balanço Patrimonial, Demonstração do Resultado do Exercício, Demonstração do Resultado Abrangente, 
Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido, Demonstrações do Fluxo de Caixa, Demonstrações 
do Valor Adicionado e Notas Explicativas. 
 
Balanço Patrimonial, Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido e Notas Explicativas. 
 
Balanço Patrimonial, Demonstração do Resultado do Exercício, Demonstrações do Fluxo de Caixa e Notas 
Explicativas. 
 
Demonstração do Resultado do Exercício, Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido e 
Demonstrações do Fluxo de Caixa. 
 
 
 
 6a Questão (Ref.: 201402624781) Pontos: 1,0 / 1,0 
O sistema de contyroles internos em uma empresa é de fundamental importância para o processo de 
fechamento do Balanço Patrimonial, pois um dos seus objetivos principais é: 
 
 
testar a exatidão do volume registrado no Patrimônio Líquido. 
 
monitorar o resultado de exercícios futuros. 
 
calcular os índices de Balanço. 
 verificar a exatidão e a fidedignidade dos dados contábeis. 
 
mensurar a capacidade financeira da empresa. 
 
 
 
 7a Questão (Ref.: 201403061606) Pontos: 0,5 / 0,5 
Após examinar os registros do livro razão referentes a uma operação de compra de matérias-primas, o auditor 
solicitou, para conferência, as notas fiscais de compra originais relativas a compra, realizando um procedimento 
conhecido por: 
 
 
Circularização positiva 
 Exame dos Documentos Originais 
 
Investigação 
 
Exame físico 
 
Circularização negativa 
 
 
 
 8a Questão (Ref.: 201402572384) Pontos: 0,5 / 0,5 
_______________________ representam o conjunto de documentos obtidos ou preparados pelo auditor, de 
forma manual ou eletrônica, que constituem a prova do trabalho executado e servem de fundamento dos 
comentários, observações, opiniões e recomendações emitidas. 
 
 Papéis de Trabalho 
 
Normas de Auditoria 
 
Emissão de Opinião 
 
Revisão dos Controles Internos 
 
Demonstrações Contábeis 
 
 
 
 9a Questão (Ref.: 201402624751) Pontos: 0,5 / 0,5 
Uma das etapas que deve ser sempre executada e repetida no sistema de controles internos é o monitoramento 
contínuo das atividades de controle. O monitoramento tem a função de: 
 
 
manter o equilíbrio entre a carga de controles preventivos e detectivos utilizados no sistema de controles 
internos. 
 
detectar falhas nos processos auditados. 
 verificar se os controles internos estão adequados e efetivos, ou se necessitam de melhorias. 
 
auxiliar na implantação de novos processos na empresa. 
 
adequar a empresa ao sistema de normas externas no qual está inserida. 
 
 
 
 10a Questão (Ref.: 201402572788) Pontos: 0,5 / 0,5 
O documento pelo qual a Auditoria Interna apresenta o resultado dos seus trabalhos, redigido com objetividade e 
imparcialidade, de forma a expressar, claramente, suas conclusões, recomendações e providências a serem 
tomadas pela administração da entidade, é denominado: 
 
 
Parecer 
 
Diagnóstico 
 Relatório. 
 
Laudo 
 
Avaliação