questionario legislação tributária

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1 - Cabe à lei orçamentária anual estimular a receita e fixar a despesa. Daí decorre que: é possível suspender, por ato do Poder Executivo, a realização de despesas previstas no orçamento no caso de frustação da receita estimada
2-A capacidade para pagar impostos, por parte do sujeito passivo da obrigação tributária, depende: De configurar uma unidade econômica ou profissional
3 - A destinação do produto da arrecadação, à luz da Constituição de 1988, é: relevante, em se tratando de empréstimo compulsório
4 - Considerando-se que o Código Tributário Nacional estabelece regras especiais para interpretação das normas tributárias, as leis que concedem isenção a determinadas operações ou produtos devem ser interpretadas:  literalmente
5 - São normas complementares de direito tributário: os convênios celebrados entre os entes federativos
6 - Quem cria o imposto de competência de Unidade da Federação:  A respectiva lei estadual
7 - Assinale a alternativa correta. Ressalvados os casos previstos em lei, as disponibilidades de caixa da União serão depositadas no Banco Central; as dos Estados, do Distrito Federal, dos Municípios e dos órgãos ou entidades do Poder Público e das empresas por ele controladas, em instituições financeiras oficiais.
8 - O Imposto sobre Serviços de Qualquer Natureza compete:  ao Distrito Federal
9 -Tratando-se de regras de interpretação da legislação tributária, temos que:  deve ser interpretada literalmente a legislação tributária referente à outorga de isenção
10 - Os empréstimos compulsórios:  podem ser instituídos para atender a despesas extraordinárias decorrentes de calamidade pública.
11-Originam-se do patrimônio do particular, cujo regime jurídico é de Direito Público, com características de um Estado que usa o seu poder e obriga o particular a contribuir em dinheiro através dos tributos, multas, penalidade e etc, são chamadas de: Receitas Derivadas.
12- Identifique o Princípio que veda o tratamento desigual entre contribuintes que se encontrem em situações equivalentes: Princípio da Isonomia
13- A Taxa de Coleta de Lixo é de competência: Dos Municípios
14- É a despesa pública usável para manter serviços anteriormente instituídos e, por isso, é despesa corrente sob o título de despesa de custeio, essa definição se refere à: Despesa Corrente
15- Os atos normativos que introduzem regras tributárias no sistema são chamados de: Fontes Formais
16- Qual A diferença entre interpretação e integração da legislação tributária: interpretação, o intérprete visa estabelecer premissas para o processo de aplicação da norma com recursos na argumentação retórica dentro do sentido possível do texto. Na integração, o operador do direito se vale de argumento de ordem lógica, como a analogia o argumento a contrário
17- O contribuinte que efetua o recolhimento do tributo em data posterior ao vencimento da obrigação tributária fica sujeito ao pagamento de multa e juros moratórios. Considerando a opção pelo parcelamento do débito, é verdadeiro afirmar que: Multa e juros moratórios são sempre devidos, salvo se a Lei instituidora do parcelamento versar de forma diversa.
18- Está sujeito ao princípio da reserva de lei complementar, exceto: a)Dispor sobre conflitos de competência b) Regular as limitações constitucionais ao poder de tributar c) Instituir taxas d) Estabelecer normas gerais em matéria de legislação tributária – Letra c
19- Contribuição de Melhoria, É um tributo vinculado a uma contraprestação do Estado pela valorização de um imóvel em razão de uma obra pública.
Este tributo é cobrado para custear obras públicas de que decorra valorização imobiliária, ou seja, se a administração pública faz uma obra e como consequência dessa obra o seu imóvel passa a ter um maior valor de mercado, o poder público, respeitando os limites da constituição federal e do código tributário nacional, pode cobrar por essa valorização imobiliária.Assinale a alternativa correta sobre a afirmativa: um exemplo de contribuição de melhoria: construção de hospital público e saneamento básico
20- A relação tributária surge da ocorrência de um fato previsto em uma norma. A lei descreve um fato e atribui a este o efeito de criar uma relação entre alguém e o Estado.Assinale a opção correta: Cláudia comprou um carro, o fato gerado por Cláudia foi comprar, que desencadeia uma obrigação tributária sobre o objeto.
21-- O Imposto de Renda deverá observar os seguintes critérios, por força da Constituição Federal:  universalidade, generalidade e progressividade;
22- As imunidades tributárias são previstas: As imunidades tributárias são previstas:
23- Interpreta-se literalmente a legislação tributária que disponha sobre: I - suspensão ou exclusão do crédito tributário II - outorga de isenção. III - dispensa do cumprimento de  obrigações tributárias acessórias Quais estão corretas? A I, a II e a III.
24- A legislação tributária se aplica: a fatos geradores pretéritos, ainda não definitivamente julgados, quando não mais os defina como infração
25- A respeito de finanças públicas e orçamento, de acordo com a CF, julgue os itens seguintes:  A competência para legislar sobre normas gerais de direito financeiro é da União, ressalvada a competência suplementar dos Estados e do Distrito Federal.
26- Os empréstimos compulsórios:  podem ser instituídos para atender a despesas extraordinárias decorrentes de calamidade pública
27- Assinale a opção correta acerca da proposta orçamentária. Abrangem o quadro de recursos e de aplicação de capital as despesas e, como couber, também as receitas previstas em planos especiais aprovados em lei e destinados a atender a regiões ou setores da administração
28- A lei não se aplica a ato ou fato pretérito : quando expressamente interpretativa, determine a aplicação de penalidade por infração dos dispositivos interpretados
29- A responsabilidade pessoal pelo crédito tributário não ocorre quanto a: Sócio, no caso de liquidação de sociedade de pessoas, em relação aos tributos devidos pela liquidada
30- A responsabilidade pessoal pelo crédito tributário não ocorre quanto a: Sócio, no caso de liquidação de sociedade de pessoas, em relação aos tributos devidos pela liquidada.
31- De acordo com o art. 154, I, da Constituição Federal, poderá a União, por intermédio da chamada competência residual, instituir: Impostos, mediante lei complementar, que sejam não-cumulativos e não tenham fato gerador ou base de cálculo próprios dos discriminados na Constituição.
32-- Podem ter suas alíquotas alteradas por ato administrativo, vigorando o aumento de imediato, sem obedecer ao princípio da anterioridade: o imposto sobre produtos industrializados, o imposto sobre operações financeiras, o imposto de importação e o de exportação.
33- Em relação a Lei de Responsabilidade Fiscal, que estabelece normas de finanças públicas voltadas para a responsabilidade na gestão fiscal, é INCORRETO afirmar que: a)a sistemática de evolução da receita pública obedece a seqüência dos estágios de previsão, lançamento, liquidação e recolhimento b) constituem requisitos essenciais da responsabilidade na gestão fiscal a instituição, previsão e efetiva arrecadação de todos os tributos da competência constitucional do ente da Federação. C) o projeto de Lei Orçamentária Anual, será elaborado de forma compatível com o Plano Plurianual, com a Lei de Diretrizes Orçamentárias e com as normas da Lei de Responsabilidade Fiscal.d) considera-se obrigatória de caráter continuada a despesa corrente derivada de lei, medida provisória ou ato administrativo normativo que fixem para o ente a obrigação legal de sua execução por um período superior a dois exercícios. Letra A
34- Pescador artesanal que exerce sua atividade em regime de economia familiar, sem empregados permanentes, deve contribuir para a seguridade mediante a aplicação de uma alíquota sobre: o resultado da comercialização do produto
35- Os impostos extraordinários:  são de competência da União e só podem ser instituídos em caso de guerra externa ou sua iminência.36- Acerca da natureza jurídica do orçamento e dos princípios orçamentários, assinale a opção correta: Gaston Jèze defende que o orçamento, em nenhuma de suas partes, pode se entendido como uma lei, considerada em sua substância, embora tenha o aspecto formal e a aparência de uma lei, tratando-se, então, de um ato condição para a realização das despesas e para a exigência dos tributos.
37- A competência e capacidade tributária ativa: distinguem-se, porque a competência tributária é intransferível enquanto a capacidade tributária não.
38- A vedação de estabelecer limitações ao tráfego interestadual de mercadorias refere-se:  tributo
39- Em relação às despesas, assinale a afirmativa incorreta:a) A afirmativa de que a lei orçamentária anual não conterá dispositivo estranho à previsão da receita e à fixação da despesa exterioriza o princípio da exclusividade orçamentária b) O princípio da unidade orçamentária, expressamente previsto na Constituição de 1988, significa que o orçamento, para ser mais eficaz, deverá ser elaborado em um documento legal único c) A Constituição de 1988 veda, com as devidas ressalvas, a vinculação de receita de impostos a órgão, fundo ou despesa d) A vedação quanto à transposição, ao remanejamento ou à transferência de recursos de uma categoria de programação para outra ou de um órgão para outro, sem prévia autorização legislativa, é considerado pela doutrina como princípio da proibição de estorno, e) Com base no princípio da legalidade, a Constituição de 1988 disciplina o aspecto formal em que deve ser pautado o sistema orçamentário, reservando ao Poder Executivo a competência privativa para encaminhar o projeto de lei orçamentária anual. Letra b
40- Quando atendam os requisitos estabelecidos na lei, não podem ser cobrados impostos que incidam sobre a renda, serviços e patrimônio, bem como a contribuição para a seguridade social, das seguintes espécies de entidades: instituições beneficientes de assistência social
41- São elementos da obrigação tributária: O Estado, o particular, uma prestação positiva ou negativa e a lei tributária
42- O tributo, cuja alíquota pode ser alterada pelo Poder Executivo, atendidas as condições e limites estabelecidos em lei, é o imposto sobre: Operações de crédito, câmbio e seguro relativas a títulos ou valores mobiliários
43- A União pode criar outros impostos não discriminados na Constituição de 1988, desde que sejam não-cumulativos, não tenham fato gerador ou base de cálculo próprios dos nela discriminados, mediante: lei complementar
44- Assinale a opção correta quanto às normas vigentes relativas aos orçamentos públicos: Se o Estado Federativo apresentou receitas correntes de R$ 11,6 bilhões e despesas correntes de R$ 10 bilhões, em 2010, então a diferença deve ser considerada receita de capital, mas não integra o rol das chamadas receitas orçamentárias
45- Sujeito Passivo da obrigação tributária principal: A pessoa obrigada ao pagamento do tributo ou penalidade pecuniária
46- Os empréstimos compulsórios: podem ser instituídos para atender a despesas extraordinárias decorrentes de calamidade pública.
47- Com base na Lei de Responsabilidade Fiscal, em relação à Receita Pública, assinale a afirmativa incorreta: a) Constituem requisitos essenciais da responsabilidade na gestão fiscal a instituição, previsão e efetiva arrecadação de todos os tributos da competência constitucional do ente da Federação.b) As previsões de receita observarão as normas técnicas e legais, considerarão os efeitos das alterações na legislação, da variação do índice de preços, do crescimento econômico. Neste último caso, não serão acompanhadas de demonstrativo de sua evolução nos últimos três anos, da projeção para os dois seguintes àquele a que se referirem e da metodologia de cálculo e premissas utilizadas c) A renúncia de receita compreende anistia, remissão, subsídio, crédito presumido, concessão de isenção em caráter não geral, alteração de alíquota ou modificação de base de cálculo que implique redução discriminada e tributos ou contribuições, e outros benefícios que correspondam a tratamento diferenciado. D) O Poder Executivo de cada ente colocará à disposição dos demais Poderes e do Ministério Público, no mínimo trinta dias antes do prazo final para encaminhamento de suas propostas orçamentárias, os estudos e as estimativas das receitas para o exercício subseqüente, inclusive da corrente líquida, e as respectivas memórias de cálculo Letra B
48- Cabe à Lei de Diretrizes Orçamentárias : quantificar o resultado primário a ser obtido com vistas à redução do montante da dívida e das despesas com juros.
49- Quais dos seguintes tributos não estão sujeitos ao princípio da anterioridade? Imposto de Importação, imposto de exportação, IOF, IPI e impostos extraordinários
50- É a despesa pública de investimentos para execução de obras, inversões financeiras para aquisição de imóveis, etc, essa definição se refere à:  Despesa de Capital
51-Originam-se do patrimônio do particular, cujo regime jurídico é de Direito Público, com características de um Estado que usa o seu poder e obriga o particular a contribuir em dinheiro através dos tributos, multas, penalidade e etc, são chamadas de: Receitas Derivadas
52- O que significa critério de especialidade: Uma norma é especial se contém todos os elementos típicos da norma geral e mais alguns denominados especializantes. A norma especial acresce um elemento próprio a descrição legal do tipo previsto na norma geral. O tipo geral está contido no especial, ou seja, a norma especial contém todos os elementos da geral mais um que é a diferença específica
53- A Constituição da República Federativa do Brasil de 1988 B CRFB/88 atribuiu competência aos Estados para instituir: I. imposto sobre a transmissão de bens inter vivos.II. taxa, pelo exercício do poder de polícia.III. imposto sobre a transmissão de bens causa mortis.IV. contribuição previdenciária. II,III E IV
54- Quando o  legislador constituinte imunizou o patrimônio, a renda e os serviços das instituições de educação sem fins lucrativos, ou seja, não há arrecadação de tributos, estamos diante de um caso de: Limitações constitucionais ao poder de tributar, ou seja, de competência tributária 
55- Os impostos são arrecadados para fazer  frente às despesas gerais como, por exemplo: pagamento de servidores, construção de escolas, estradas e hospitais. O benefício não é individual, é para toda a comunidade.Podemos concluir que é somente para gerar : riqueza
56- Toda Relação Tributária compreende o sujeito ativo e o sujeito passivo, identifique-os nesta ordem: Direito do Estado / Dever de Alguém
57- Salvo disposição em contrário, a lei começa a vigorar em todo o país: 45 dias depois de oficialmente publicada 
58- Consoante com o Código Tributário Nacional, é correto afirmar a respeito do parcelamento: É modalidade de suspensão da exigibilidade do crédito tributário
59- Se duas normas forem conflitantes e do mesmo nível ou escalão, prevalecerá a que por último foi editada, identificamos neste caso: Critério Cronológico
60- As taxas de polícia são cobradas quando há a prática de atos de polícia de efeitos concretos. Os atos de polícia podem ser entendidos como: aquele ato que envolve o poder que o Estado tem de disciplinar os direitos, a liberdade e a propriedade das pessoas, obedecidos os limites constitucionais, e visando o bem-estar comum; são as licenças e as fiscalizações
61- É o Poder responsável pela elaboração da proposta orçamentária: Executivo
62- Decadência é sinônimo de caducidade. Corresponde ao prazo assinalado por lei para exercício de um direito. Na esfera tributária entende-se que esse prazo é de 5 anos e se relaciona: à perda do direito de a Fazenda Pública efetuar o lançamento e uma das causas de extinção do crédito tributário
63- Em relação à imposição tributária e às convenções particulares, é correto afirmar: Em caso de responsabilidade solidária passiva, o fisco pode exigir a totalidade do crédito de qualquer dos codevedores, independente deacordo entre eles para que apenas um responda pelos débitos tributários
64- O Princípio da Legalidade também é denominado: Princípio da Reserva Legal.
65- O Crédito tributário como estudado se refere à própria obrigação tributária. No entanto, tal obrigação poderá ser extinta, suspensa e até sofrer exclusão. Demonstre como cada uma dessas situações pode ocorrer; seja apresentando exemplos práticos após a explicação da ocorrência, bem como indicando algumas modalidades de cada uma. Gabarito: De fato o crédito tributário pode ser extinto, suspenso e até excluído. A extinção só pode ocorrer mediante lei, pelo princípio da reserva legal ¿ art. 97, IV . Como modalidades de extinção do crédito tributário tem-se: o pagamento, a compensação, a transação, a remissão, a prescrição e a decadência, a conversão de depósito em renda, o pagamento antecipado e a homologação do lançamento, a consignação em pagamento, a decisão administrativa irreformável, a decisão judicial passado em julgado e a dação em pagamento em bens imóveis. Já a suspensão se dá em quatro hipóteses, quais sejam: Moratória ¿ onde o prazo para pagamento do tributo é alongado, de modo geral ou individual, só pode ocorrer através de lei e atingirá os créditos definitivamente constituídos ou que o lançamento tenha sido iniciado ¿ art. 154 do CTN. O Depósito integral do valor do tributo em eventual discussão administrativa ou judicial sobre o crédito tributário, cessando ou melhor não incidindo multa e juros. A Concessão de liminar em mandado de segurança - Em caso de questionamento judicial sobre a cobrança ou constituição do crédito tributário, e conforme a matéria e as circunstâncias fático-legais, o juiz pode conceder de imediato medida liminar suspendendo a exigibilidade do crédito tributário até sentença. Já a exclusão é modalidade pela qual se dispensa o tributo, ou a não obrigatoriedade do pagamento do tributo, a qual se dá pela isenção e pela a anistia, nos termos do art. 175 do CTN.
66- É da competência dos Estados: ) instituir impostos sobre prestações de serviços de transporte intermunicipal e interestadual, doações de bens referentes a direitos de propriedades e sobre veículos automotores
67- Considerando que o Estado, enquanto ente federativo, é o detentor do direito de perceber os valores devidos por tributos, informe se a constituição do crédito tributário representa ato administrativo ou jurídico. [SBM/UNESA/11.01]: Gabarito: Trata-se de Ato administrativo, conforme determina o art. 142, CTN
68- Para enfrentar as despesas extraordinárias provocadas pelas chuvas, o prefeito do município de Trairi no estado do Ceará instituiu empréstimo compulsório a ser cobrado dos seus munícipes. Essa medida é: Errada, porque só a União pode instituir empréstimo compulsório
69- Dentre os tributos Parafiscais encontramos: PIS, PASEP, COFINS e INSS.
70- A constituição do Crédito Tributário é de Competência Privativa da Autoridade Administrativa, ou seja: Da União, dos Estados, do Distrito Federal e dos Municípios
71- É correto afirmar que: O crédito tributário não se sujeita ao processo de concordata preventiva
72- A natureza jurídica específica do Tributo é determinado pelo (a): Fato Gerador.
73- A lei nova que tenha reduzido a alíquota de certo tributo, só se aplica para o futuro, sendo vedada aplicá-la ao passado, mas qual é a exceção? Gabarito:
exceto se houver expressa previsão legal no corpo da mesma
74- Quais são as modalidades de lançamento? Gabarito:
Por declaração – Art. 147, CNT Por arbitramento – Art. 148, CTN De ofício – Art. 149, CTN I Quando a lei determinar – IPTU, IPVA II a IX – demais hipóteses Por homologação (autolançamento) – Art. 150, CTN – IR, ICMS, IPI
75- Ocorre quando duas pessoas por serem, ao mesmo tempo, credoras e devedoras uma da outra podem extinguir suas obrigações pelo simples encontro de contas: Compensação
76- Quando ocorre, em virtude de uma disposição expressa de lei, a obrigação tributária surge desde logo contra uma pessoa diferente daquela que esteja em relação econômica com o ato, fato ou negócio tributado chamamos de: Substituição
77- Em que se baseia o processo hierárquico das leis: É baseado na superioridade de uma fonte de produção jurídica sobre outras. Lei de superior hierarquia revoga lei de inferior hierarquia. Em caso de conflito entre normas de diferentes níveis, a de nível mais alto, qualquer que seja a ordem cronológica terá prevalência em relação à de nível mais baixo
78- Três são as modalidades de lançamento: Três são as modalidades de lançamento:
79- Assinale a alternativa correta em relação:  capacidade tributária ativa diferencia-se da competência tributária: é a possibilidade de criar, in abstracto, tributos, descrevendo, legislativamente, suas hipóteses de incidência, seus sujeitos ativos, seus sujeitos passivos, suas bases de cálculo e suas alíquotas¿, enquanto aquela, é decorrente de prévia autorização legal disposta a outrem de exigir do sujeito passivo o cumprimento de um dever jurídico tributário principal ou acessório. 
80- Em realçao a suspensão da exigibilidade do crédito tributário, assinale a alternativa correta:  não dispensa o cumprimento das obrigações acessórias
81- Tomando por base o que estudamos podemos definir orçamento da seguinte forma (assinale a opção correta):  É o ato complexo dos poderes executivo e legislativo, que prevê e fixa despesas e receitas para um determinado período. 
82- De acordo com o estudado nas aulas, costuma-se classificar as fontes de interpretação da lei em:  Autêntica; Jurisprudencial e Doutrinária
83- O que é remissão?  Gabarito: Remissão: perdão total ou parcial do crédito tributário. A remissão envolve o perdão da dívida decorrente do tributo e das penalidades.
84- Os recursos financeiros deverão ser obtidos sob dois aspectos, QUAIS SÃO?  Gabarito:Receitas originárias e receitas derivadas. 
85- A prestação a qual se obriga o sujeito passivo é de  natureza patrimonial. É sempre uma quantia em dinheiro. Obrigação de dar dinheiro, de pagar o não pagamento enseja em uma: Penalidade pecuniária. 
86- Esse é um tributo de competência exclusiva da União e poderá ser instituído em casos de calamidade pública, guerra externa ou sua iminência:  Empréstimo Compulsório
87- Quais as fontes do direito tributário?  Gabarito:fontes formais e fontes informais
88- De acordo com o estudado sobre Crédito Tributário, assinale a alternativa incorreta: A exclusão do Crédito Tributário também dispensa o cumprimento das obrigações acessórias, dependentes da obrigação principal
89- O que é lançamento?  procedimento administrativo tendente a verificar a ocorrência do fato gerador da obrigação correspondente, identificar o seu sujeito passivo, determinar a matéria tributável e calcular ou por outra forma definir o montante do crédito tributário, aplicando, se for o caso, a penalidade cabível
90- Os elementos que compõem um fato gerador são? Gabarito:lei, situação jurídica, sujeitos passivo e sujeitos ativos
 91- A Obrigação Tributária se divide em Principal e Acessória, identifique-as nesta ordem: Dar / Fazer e não fazer. 
92- O que é remissão?  perdão total ou parcial do crédito tributário. A remissão envolve o perdão da dívida decorrente do tributo e das penalidades. 
93-Defina Moratória : Gabarito: É o alargamento dos prazos para cumprimento das obrigções tributárias
94- o tributo, considerado como uma receita publica, é uma : receita derivada
95-O credito Tributário prefere a qualquer outro, salvo: o crédito trabalhista.
96- O que é fato gerados da Obrigação Principal.? Gabarito: É a situação definida em lei como necessária e suficiente à sua ocorrência.
97-Não extingue o credito tributário: A decisão judicial não passada em julgado
98-Quais são os aspectos do fato gerador? Material, pessoal, espacial e valorativo
99-Para que o credito tributário seja exigível, necessário se faz a existÊncia de um procedimento administrativo denominado: Lançamento Tributário
100- Quando a legislação tributária não fixar o tempo do pagamento,o vencimento do crédito tributário ocorrerá quantos dias depois da data em que se considera o sujeito passivo notificado do lançamento:  30 
101- Identifique a opção correta que define Tributo É uma prestação pecuniária (em dinheiro) e compulsória (obrigatória) que não constitua sanção de ato ilícito (contrário à lei) instituída em lei (só lei cria tributos) e cobrada mediante a atividade administrativa plenamente vinculada (a lei diz como deve ser cobrado). 
102- O CTN (Código Tributário Nacional) foi recepcionado pela CRFB/88 (Constituição da República Federativa do Brasil) com natureza de: Lei complementar. 
103- Quais as diferenças entre pagamento antecipado e consignação em pagamento?  Pagamento Antecipado: Quando a fazenda homologa expressa ou tacitamente o pagamento realizado de forma antecipada pelo contribuinte. Ocorre nos lançamentos por homologação.Consignação em pagamento: quando o sujeito da obrigação tributária se propõe a pagar e não está conseguindo. Ocorre sempre na esfera judicial, quando a Fazenda Pública se recusa a receber o valor que o contribuinte propõe a pagar ou há dúvida a quem seria devido o tributo
104- Identifique o Princípio que veda a cobrança de tributos relativos a fatos geradores ocorridos antes da vigência da lei: Princípio da Irretroatividade. 
105- Quais as principais diferenças nas hipóteses de exclusão do crédito tributário: pagamento e compensação:  Pagamento: é a entrega do valor devido ao sujeito ativo da obrigação tributária.Compensação: ocorre quando duas pessoas por serem, ao mesmo tempo, credoras e devedoras uma da outra podem extinguir suas obrigações pelo simples encontro de contas 
106- Correlacione de acordo com o significado das palavras:
O Direito Tributário possui normas que instituem, arrecadam e fiscalizam a tributação, é a relação jurídica entre um sujeito ativo e um sujeito passivo, envolvendo uma prestação. Fisco, Contribuinte ou Respobsável, Tributo. 
107- O lançamento tributário é ato privativo da autoridade tributária  que tem por objetivo constituir o crédito tributário, ou seja: Identificar o sujeito, o fato gerador, a matéria tributável, calcular o montante devido e, se necessário, calcular as penalidades pecuniárias. 
108- Em que consiste a remissão? Qual a norma que pode conceder? No perdão do crédito. Concedida por Lei
109- A hipótese em que a obrigação se transfere para outro devedor em virtude do desaparecimento do devedor original e chamada de:  Sucessão
110- As limitações constitucionais ao poder de tributar são consideradas como verdadeiros Princípios Constitucionais Tributários. São eles: Princípio da legalidade; Princípio da isonomia; Princípio da irretroatividade e da anterioridade; Princípio da vedação do efeito confiscatório, da imunidade e isenção tributária
111- O aplicador do direito deverá se utilizar, segundo o art. 108 do CTN, dos seguintes instrumentos, considerados como fonte do direito tributário:  A Analogia; Os Princípios Gerais do Direito Tributário; Os Princípios Gerais do Direito Público e A Equidade. 
112- Em quantos anos prescreve o direito de cobrar créditos tributários: 5 anos 
113- A cobrança do Imposto Predial Territorial Urbano (IPTU) depende de lei: exclusivamente municipal, observadas as regras do Código Tributário Nacional.
114- A cobrança de tributo no mesmo exercício financeiro em que haja sido publicada a lei que o instituiu não é permitida em face do princípio da: anterioridade
115- Através de ação executiva, o Estado busca receber os créditos tributários não pagos. O título executivo que lastreia a propositura da competente ação de execução fiscal denomina-se: Certidão de dívida ativa
116- Considere que um determinado Município instituiu uma taxa de coleta domiciliar de lixo, pois a coleta de lixo é de incumbência local. Analise as asserções seguintes relativas ao tema. O Município ao instaurar a prestação de serviço poderá editar uma lei que institua o tributo PORQUE essa taxa tem como contribuintes os proprietários de imóveis, eis que estes dispõem do serviço em prol de suas unidades imobiliárias. A respeito dessa afirmação, assinale a opção correta. As duas asserções são proposições verdadeiras e a segunda é uma justificativa correta da primeira
117- O Tributo é: [SBM/UNESA] Tributo é toda contribuição pecuniária prestada por pessoa física ou jurídica para que o Estado possa custear o bem comum
118- Com relação ao lançamento tributário, analise as afirmativas a seguir. I. De acordo com a redação do CTN o lançamento por homologação é aquele efetuado com base na declaração do sujeito passivo ou de terceiro, quando um ou outro, na forma da legislação tributária, presta à autoridade administrativa informações sobre matéria de fato, indispensáveis à sua efetivação. II. O lançamento regularmente notificado ao sujeito passivo pode ser alterado a qualquer tempo em virtude da caracterização de erro de direito. III. Aplica-se ao lançamento a legislação que, posteriormente à ocorrência do fato gerador da obrigação, tenha instituído novos critérios de apuração ou processos de fiscalização, ampliado os poderes de investigação das autoridades administrativas ou outorgado ao crédito maiores garantias ou privilégios, exceto, neste último caso, para o efeito de atribuir responsabilidade tributária a terceiros. Assinale: se somente a afirmativa I estiver correta
118- De acordo com as disposições contidas no Código Tributário Nacional, é correto afirmar que a ação para cobrança de crédito tributário: Prescreve em cinco anos, contados da data de sua constituição definitiva
119- Objetivando garantir o cidadão contra as investidas estatais, a Constituição impôs limites à atuação das entidades públicas em matéria tributária. Com relação ao assunto, julgue os itens abaixo. A instituição de empréstimos compulsórios, no caso de investimento público de caráter urgente e de relevante interesse nacional, deverá submeter-se ao princípio da anterioridade tributária.
120- Para enfrentar as despesas extraordinárias provocadas pelas chuvas, o prefeito do município de Trairi no estado do Ceará instituiu empréstimo compulsório a ser cobrado dos seus munícipes. Essa medida é: Errada, porque só a União pode instituir empréstimo compulsório
121- São denominados de tributos não vinculados, isto quer dizer: tem esta denominação, pois a sua criação e sua cobrança independem de qualquer atividade ou serviço em relação ao contribuinte, estamos falado dos impostos
122- A base de cálculo de um tributo, juntamente com sua alíquota, são os elementos quantificadores do tributo, sendo a base de cálculo uma grandeza numérica, trazida pela lei para dimensionar o fato gerador. Sendo assim, pode-se concluir que: nos impostos a base de cálculo sempre será uma grandeza que traduza a riqueza manifestada pelo valor da renda, ou pelo valor de um bem
123- O Código Tributário Nacional é considerado: Lei complementar
124- O Código Tributário Nacional autoriza a cobrança de taxa que tenha como fato gerador a prestação de serviço público, quando o serviço for: posto à disposição do contribuinte por entidade que tenha atribuição de prestá-lo
125- Os serviços públicos justificadores da cobrança de taxas consideram-se utilizados potencialmente pelo contribuinte: Quando sendo de utilização compulsória, sejam postos à sua disposição mediante atividade administrativa em efetivo funcionamento;
126- Considere que um determinado Município instituiu uma taxa de coleta domiciliar de lixo, pois a coleta de lixo é de incumbência local. Analise as asserções seguintes relativas ao tema. O Município ao instaurar a prestação de serviço poderá editar uma lei que institua o tributo PORQUE essa taxa tem como contribuintes os proprietários de imóveis, eis que estes dispõem do serviço em prol de suas unidades imobiliárias. A respeito dessa afirmação, assinale a opção correta. As duas asserções são proposições verdadeiras e a segunda é uma justificativa correta da primeira
127- Imposto de importação; Imposto sobre a transmissão causa mortis eImposto sobre a transmissão de imóveis inter vivos competem, respectivamente, a... à União, aos Estados e aos Municípios
128- A Constituição Federal, como limitação do poder de tributar, vedou à União, aos estados, ao DF e aos municípios a instituição de tributos sobre templos de qualquer culto, criando-se, dessa forma, uma imunidade tributária. CERTO OU ERRADO? Justifique. Gabarito: ERRADO. A limitação constitucional sobre a imposição tributária incidente sobre templos de qualquer culto se restringe, com exclusividade, aos impostos - não a todas as espécies tributárias.
129-      O Código Tributário Nacional dispõe que compete privativamente à autoridade administrativa constituir o crédito tributário pelo lançamento, assim, pergunta-se: em que consiste o lançamento? Gabarito:R: o lançamento é procedimento administrativo tendente a verificar a ocorrência do fato gerador da obrigação correspondente, determinar a matéria tributável, calcular o montante do tributo devido, identificar o sujeito passivo e, sendo o caso, propor a aplicação da penalidadecabível.
130- Em relação ao exercício do poder de polícia, marque a alternativa correta: não permite a exigência de taxa
131- Pode-se determinar como modalidade de lançamento do credito tributário, no qual o sujeito passivo deve permitir à autoridade fiscal informações sobre matérias de fato indispensável a sua efetivação, sem, porém, permitir o respectivo pagamento: declaração
132- Em um dos municípios da Paraíba, determinado contribuinte foi submetido à fiscalização; constatou-se irregularidades e, por isso mesmo, foi lavrado auto de infração por falta de pagamento de ICMS no montante de cem mil reais, aplicando-lhe, ainda, a multa de 50% do valor do tributo. A modalidade de lançamento utilizada foi: de ofício
133- Os municípios podem instituir impostos sobre: Transmissão inter vivos.
134- O art. 3º CTN preceitua que: tributo é toda prestação pecuniária compulsória, em moeda ou cujo valor nela se possa exprimir, que não constitua sanção de ato ilícito, instituída em lei e cobrada mediante atividade administrativa plenamente vinculada. Explique as seguintes características do tributo: pecuniariedade, compulsoriedade e legalidade. Compare com a sua resposta: Tais caracteristicas são assim designadas: A Pecuniariedade se refere ao fato de que o tributo deve ser pago em dinheiro ou valor equivalente. A Compulsoriedade é caracterisitica que estabelece que o tributo é obrigatório, ou seja, não é voluntário, não depende da vontade da pessoa/contribuinte. A Legalidade diz respeito a previsão legal, ou seja, que o tributo deve estar previsto em lei para ser exigido, e a Vinculação administrativa, se refere ao fato que o administrador não pode deixar de cobrar o tributo, ou seja, não há discricionariedade.
135- A Constituição Federal, como limitação do poder de tributar, vedou à União, aos estados, ao DF e aos municípios a instituição de tributos sobre templos de qualquer culto, criando-se, dessa forma, uma imunidade tributária. CERTO OU ERRADO? Justifique. Compare com a sua resposta: ERRADO. A limitação constitucional sobre a imposição tributária incidente sobre templos de qualquer culto se restringe, com exclusividade, aos impostos - não a todas as espécies tributárias
136- A Constituição consagra princípios que concedem prazos para que a eficácia se produza. É vedado (à União, aos Estados, ao DF e aos Municípios) exigir ou majorar tributo no mesmo exercício financeiro em que haja sido publicada a lei que os instituiu ou aumentou (CF88, art. 150, III, ¿b¿). Alguns tributos, no entanto, constituem exceções a esse princípio; são eles: Empréstimo compulsórios para atender despesas extraordinárias decorrentes de calamidade pública e contribuições destinadas a financiar a seguridade social
137- Assinale a alternativa correta, segundo o Código Tributário Nacional: A expressão legislação tributária compreende as leis, os tratados e as convenções internacionais, os decretos e as normas complementares que versem, no todo ou em parte, sobre tributos e relações jurídicas a eles pertinentes
138- O Imposto sobre Produtos Industrializados é de competência: Da União.
139- Muito se tem discutido acerca da repartição da receita oriunda dos royalties do petróleo. A batalha política, legislativa e jurisprudencial tem em meta atender aos interesses e às reais necessidades financeiras de cada ente da federação interessado. O tema cuida em especial de previsão constitucional que assegura "nos termos da lei, aos Estados, ao Distrito Federal e aos Municípios, bem como a órgãos da Administração direta da União, participação no resultado da exploração de petróleo ou gás natural, de recursos hídricos para fins de geração de energia elétrica e de outros recursos minerais no respectivo território, plataforma continental, mar territorial ou zona econômica exclusiva, ou compensação financeira por essa exploração"(art. 20, §1º da CRFB/88). Tais recursos são importantes para o ente federativo e fazem parte de seu orçamento como: receita pública originária
140- Responda com base na Constituição Federal - Sim ou Não. É vedado que as contribuições sociais para a seguridade social tenham base de cálculo própria de impostos? Incide contribuição social para a seguridade social sobre aposentadoria e pensão concedidas pelo regime geral de previdência social? As contribuições sociais para a seguridade social sobre a folha de salários, a receita ou o faturamento de pessoas jurídicas poderão ter alíquotas ou bases de cálculo diferenciadas, em razão da atividade econômica ou da utilização intensiva de mão de obra? Não, não, sim
141- O art. 3º CTN preceitua que: tributo é toda prestação pecuniária compulsória, em moeda ou cujo valor nela se possa exprimir, que não constitua sanção de ato ilícito, instituída em lei e cobrada mediante atividade administrativa plenamente vinculada. Explique as seguintes características do tributo: pecuniariedade, compulsoriedade e legalidade. Compare com a sua resposta: Tais caracteristicas são assim designadas: A Pecuniariedade se refere ao fato de que o tributo deve ser pago em dinheiro ou valor equivalente. A Compulsoriedade é caracterisitica que estabelece que o tributo é obrigatório, ou seja, não é voluntário, não depende da vontade da pessoa/contribuinte. A Legalidade diz respeito a previsão legal, ou seja, que o tributo deve estar previsto em lei para ser exigido, e a Vinculação administrativa, se refere ao fato que o administrador não pode deixar de cobrar o tributo, ou seja, não há discricionariedade.
142- Por meio de lei publicada em junho de 2006, a Câmara dos vereadores de Rondônia estabelece que os serviços relativos às cerimônias de casamento realizados por católicos passarão a pagar ISS por evento, sendo que cerimônias relizadas por templos budistas terão alíquotas mais altas. Com base no caso em tela, pode-se admitir: taxas podem ser cobradas sem prejuízo do que a CF prevê sobre imunidade religiosa
143- Marque (Verdadeiro) ou (Falso) em relação às contribuições sociais, no sistema tributário brasileiro:(f) Não têm natureza tributária (v) Podem ser instituídas pelos Estados e Municípios, para custeio do sistema de previdência de seus servidores. (f) As contribuições previdenciárias aumentadas num exercício só podem ser cobradas no primeiro dia do exercício seguinte (v) Somente podem ser instituídas pela União (f) Não precisam observar os princípios da legalidade e da anterioridade
144- A cobrança de tributo no mesmo exercício financeiro em que haja sido publicada a lei que o instituiu não é permitida em face do princípio da: anterioridade
145- Em relação à lei de diretrizes orçamentárias, pode-se dizer que: I - compreenderá as metas e prioridades da administração pública federal. II - orientará a elaboração da lei orçamentária anual. III - disporá sobre as alterações na legislação tributária. IV - estabelecerá a política de aplicação das agências financeiras oficiais de fomento. V - compreenderá as despesas de capital para o exercício financeirosubsequente. Quais estão corretas? A I, a II, a III, a IV e a V.
146-O Código Tributário Nacional, em seu artigo 156, relaciona expressamente as hipóteses de extinção do crédito tributário. As alternativas a seguir apresentam hipóteses que estão inseridas na extinção do crédito tributário, à exceção de uma. Assinale-a.Pagamento antecipado e homologação do lançamento
147- De acordo com o CTN, não se afigura como causa de extinção do crédito tributário:a anistia.
148- Imóvel de propriedade de sócio da empresa ABC Corretora e Administradora de Imóveis S.A., que se dedica à atividade de compra, venda e locação de imóveis, é incorporado ao patrimônio deste para integralização do capital social. Nessa hipótese, incidirá imposto ou não? [SBM/UNESA/10.02]Compare com a sua resposta: Não incidirá imposto de transmissão inter vivos, de competência do Município da situação do imóvel, haja vista os termos do Art. 156, § 2º, I, CRFB/88