auditoria ambiental

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03/04/2016 
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AUDITORIA AMBIENTAL 
Conformidade 
Sistema de gestão ambiental 
De desempenho ambiental 
Aquisição, fusão 
Compulsória 
Tipos de auditoria 
 
Critérios da auditoria 
 
 Métodos da auditoria (presencial/remota-amostragem (estatística/julgamento)) 
 
Período da realização(datas) (histórico positivo/negativo/ocorrências) 
 
Equipe auditora/auditor(es) (critério de seleção-competência) 
 
Escopo da auditoria 
 
Objetivo da auditoria 
 
Local da auditoria (auditado) 
 
Custos 
 
Avaliação do desempenho dos auditores (critérios de avaliação) 
 
Indicação dos registros (a serem mantidos – programa – plano- relatório – avaliação de 
competência dos auditores) 
 
Acompanhamento - Realizada/ SAC/ solucionadas ou não. 
Informações que podem ser contempladas em um Programa de Auditoria: 
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Diligência: que demonstra cuidado ao 
desenvolver e/ou produzir alguma coisa; 
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Os sujeitos de um processo de 
auditoria 
O AUDITOR 
O CLIENTE 
O AUDITADO 
Aquele que audita. 
Aquele que solicita ou contrata a auditoria 
Aquele que é avaliado na auditoria 
Os sujeitos da auditoria 
 
É a figura principal no processo de condução de uma auditoria 
ambiental. 
 
 
É responsável por assegurar ao cliente a eficiente e eficaz 
condução e conclusão da auditoria, de acordo com o plano de 
auditoria aprovado pelo cliente. 
Auditor Líder Responsabilidade do Auditor Líder 
• Determinar os critérios e o escopo da auditoria em conjunto com o 
cliente e, se for o caso, com o auditado. 
 
•Obter informações necessárias e suficientes para atingir os objetivo da 
auditoria. 
 
•Formar a equipe de auditoria. 
 
•Elaborar/comunicar o plano de auditoria, consultando o cliente, o 
auditado e os membros da equipe de auditoria. 
Responsabilidade do Auditor Líder 
• Coordenar a preparação de documentos de trabalho e instruir a equipe 
de auditoria; 
 
•Buscar soluções para quaisquer problemas surgidos durante a 
auditoria; 
 
•Representar a equipe de auditoria nas discussões com o auditado, 
antes, durante e depois da auditoria. 
 
•Avaliar a versão final do relatório da auditoria 
 
•Relatar ao cliente os resultados da auditoria de forma clara e 
conclusiva, dentro do prazo acordado no plano de auditoria. 
Responsabilidades do Auditor 
• Seguir as instruções do auditor líder, dando-lhe apoio. 
 
•Planejar e executar a tarefa que lhe foi incumbida com objetividade, 
eficiência, dentro do escopo da auditoria. 
 
•Coletar e analisar evidências de auditoria, relevantes e suficientes para 
definir as constatações de auditoria. 
 
•Preparar documentos de trabalho sob orientação do auditor líder. 
 
•Documentar cada constatação de auditoria. 
 
•Auxiliar na redação do relatório de auditoria. 
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•Determinar a necessidade da auditoria. 
 
•Contatar o auditado para obter sua total cooperação e iniciar o processo, 
quando o auditado e o cliente não forem a mesma organização. 
 
•Definir os objetivos da auditoria. 
 
•Selecionar a organização auditora. 
 
•Prover autoridade e recursos apropriados para permitir a condução da 
auditoria. 
 
•Aprovar o plano de auditoria. 
 
•Receber o relatório de auditoria e determinar sua distribuição. 
Responsabilidade do Cliente 
Responsabilidade do Auditado 
 
 
• Cooperar com a equipe de auditoria para que os objetivos da 
auditoria sejam alcançados. 
 
• Informar aos funcionários os objetivos e o escopo da auditoria; 
 
• Prover à equipe de auditoria recursos necessários para 
assegurar o processo de auditoria; 
 
• Designar pessoal responsável e competente para acompanhar 
os membros da equipe de auditoria, atuando como guias. 
 
• Receber uma cópia do relatório de auditoria (a menos que 
tenha sido especificamente excluído pelo cliente). 
Fases da auditoria ambiental 
LOCAL ETAPA 
 
Atividades Prévias (fora das 
instalações) 
 
PLANEJAMENTO DA 
AUDITORIA 
 
 
Atividades prévias (fora das 
instalações) 
 
 
PREPARAÇÃO DA 
AUDITORIA 
 
 
Atividades nas instalações 
 
EXECUÇÃO DA 
AUDITORIA 
 
Atividades pós-auditoria 
(dentro e/ou fora das 
instalações) 
 
ELABORAÇÃO DO 
RELATÓRIO FINAL 
LOCAL ETAPA ATIVIDADES 
 
Atividades Prévias (fora 
das instalações) 
 
PLANEJAMENTO DA 
AUDITORIA 
Definição do escopo e dos objetivos; 
Definição dos critérios; 
Definição dos recursos necessários; 
a) Definição do escopo e dos objetivos 
 
Escopo: determina os limites e a extensão da auditoria em termos 
de fatores, como a localização física e as atividades da 
organização. 
 
Objetivo: é o que define o tipo de auditoria a ser realizada. 
 
 
Por exemplo: se o objetivo é obter uma certificação de SGA, ela 
deve ser de “certificação”. 
 
Se o objetivo é verificar a conformidade legal da unidade aos 
padrões normativos, a auditoria deve ser do tipo de 
“conformidade legal”. 
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b) Definição dos Critérios 
 
Definir sob quais critérios será realizada a auditoria 
 
 exigências legais, 
 normas técnicas de sistemas de gestão ambiental 
 políticas internas e outros 
 
ou seja, 
 
Quais critérios o auditor utilizará como referência na 
coleta de evidências de auditoria? 
c) Definição dos recursos necessários 
 
 
 Recursos como: 
 
 salas de reuniões, 
 computadores, 
 pessoas para acompanhar a auditoria, 
 autorizações especiais para entrar em determinadas 
áreas. 
LOCAL ETAPA ATIVIDADES 
 
 
Atividades prévias (fora 
das instalações) 
 
 
PREPARAÇÃO DA 
AUDITORIA 
 
Definição da equipe auditora 
Análise preliminar de documentos 
Plano de auditoria 
Elaboração/adaptação dos instrumentos 
de trabalho 
a) Definição da equipe 
 de auditoria 
 a seleção da equipe começa com a definição do 
auditor líder; 
 
 
 Após isso o auditor líder escolhe os membros da 
equipe de auditoria (habilidades, potencial de 
contribuição para a tarefa). 
b) Análise preliminar de 
documentos 
 
 Tem por objetivo minimizar o tempo despendido pelos 
auditores na etapa de coleta de evidências na unidade 
auditada. 
 
 
 E.... analisar e conhecer o negócio da empresa. 
 
 
 Análise preliminar da organização (sistema produtivo, 
procedimentos, instruções de trabalho, programas 
ambientais). 
b) Plano de Auditoria 
Plano de auditoria: descrição das atividades e arranjos 
para uma auditoria. 
 
Convém que o plano facilite a programação e coordenação das 
atividades da auditoria. 
 
 
O plano de auditoria deve assegurar o cumprimento 
satisfatório do escopo definido anteriormente. 
 
 Envolve as seguintes informações: 
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 Objetivos e escopo da auditoria. 
 Critérios a serem seguidos. 
 Documentos de referência que serão utilizados. 
 Identificação dos membros da equipe auditora. 
 Lista de distribuição de quem receberá cópias do plano. 
 Local e data da auditoria. 
 Cronograma de reuniões com a gerência do auditado. 
 Duração esperada de cada atividade. 
 Identificação das unidades funcionais a serem auditadas. 
 Lista de representantes do auditado que deverão ser 
entrevistados. 
 Confidencialidade. 
 Data de entrega do relatório, estrutura (informações) 
distribuição, idiomas. 
b) Plano de Auditoria 1- Cliente 
ABC Indústria e Comércio S.A. 
2- Área auditada, Local e Data 
XPTO Indústria e Comércio S.A 
Av. Getulio Vargas, n°2789 – Curitiba - PR 
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3 – Tipo de auditoria 
Auditoria de conformidade legal– 2º Parte 
4 – Objetivo de auditoria 
Auditar a gestão ambientalda XPTO para verificar sua adequação com a legislação ambiental aplicável, 
no tocante as atividades de extração de madeira, visando a sua qualificação como fornecedora da ABC 
5 – Critérios/ Documentos de referência 
Legislação Ambiental 
Especificações da ABC 
6 – Requisitos de confidencialidade 
A equipe auditora declara não citar ou relatar qualquer informação de sigilo da empresa, bem como a 
devolução de toda a documentação utiliza durante a auditoria, a fim de preservar os direitos da empresa. 
7 – Distribuição do relatório 
Os dados da auditoria serão registrados num relatório que será entregue ao setor de aquisições da ABC. 
8 – Equipe auditora 
Antonio Carlos da Costa – Auditor líder 
Nádia Maria – Auditor 
João César da Silva - Auditor 
9 – Recursos administrativos 
Há a necessidade de uma sala de apoio para eventuais reuniões da equipe auditora, durante a auditoria, 
e facilidades para uso de internet e telefone para contatos com o cliente. 
10 – Agenda a Auditoria 
Plano de Auditoria 
10 – Agenda a Auditoria 
Auditores 31/03/2016 
Área/atividade Hora 
Antonio 
Nadia 
João 
Reunião de abertura 8:00 – 8:30 
Antonio Condução/análise de doc’s 8:30 – 12:00 
João 
 
Condução/entrevistas 8:30 – 12:00 
Nadia 
 
Condução/entrevistas 
 
8:30 – 12:00 
 
Almoço - 12:00 – 14:00 
Antonio 
Nadia 
João 
 
 
Reunião dos auditores 
14:00 – 16:00 
Antonio 
Nadia 
João 
Reunião de encerramento 16:00 – 17:00 
O planejamento da auditoria ambiental 
O planejamento da auditoria ambiental 
O planejamento da auditoria ambiental