TRABALHO FORMATADO

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QI ESCOLAS E FACULDADES
CURSO TÉCNICO EM ADMINISTRAÇÃO E CONTABILIDADE
UNIDADE DE RIO GRANDE
ANDRIWS CLAIN
ANGÉLICA GONZAGA
BRENDA ARPINO
BRUNO VIANNA
DAIANE GUIMARÃES
JANISE SILVEIRA
SABRINA FARIAS
PLANO DE NEGÓCIOS
RIO GRANDE, SETEMBRO DE 2013.
ESCOLAS E FACULDADES QI
CURSO TÉCNICO EM ADMINISTRAÇÃO E CONTABILIDADE
DISCIPLINA: PROJETO DE CONCLUSÃO
PROFESSOR TITULAR: ZENI PEREIRA
TUTOR: MARITZ FALCÃO
PLANO DE NEGÓCIOS E EMPREENDEDORISMO
Trabalho da disciplina de Projeto de Conclusão de Curso, como exigência para obtenção do Título de Técnico em Administração e Logística, das Escolas e Faculdades QI.
RIO GRANDE, SETEMBRO DE 2013.
ANDRIWS CLAIN
ANGÉLICA GONZAGA
 BRENDA ARPINO
BRUNO VIANNA
DAIANE GUIMARÃES
JANISE SILVEIRA
SABRINA FARIAS
NEW WAY
Trabalho da Disciplina Projeto de Conclusão de Curso, como exigência para obtenção do Título de Técnico em Administração e Logística, das Escolas e Faculdades QI.
_________________________________
Professores Titulares: Zeni Pereira
_________________________________
 Tutor Orientador
_________________________________
Escolas e Faculdades QI de Rio Grande
Rio Grande, 27 de Agosto de 2013
SUMÁRIO
1. CRIAÇÃO DA IDENTIDADE EMPRESARIAL	3
1.1. Resumo Executivo	3
1.2. Identificação dos Empreendedores	3
1.3. Dados da Empresa	3
1.4. Setores de Atividades	3
1.5. Diretrizes da Empresa	3
1.5.1. Missão	3
1.5.2 Visão	3
1.5.3. Valores	3
1.6. Logotipo e Slogan	3
2. ORGANOGRAMA DA EMPRESA	3
3. FORMA JURÍDICA	3
3.1. Sociedade Limitada	3
3.2. Enquadramento Tributário	3
3.3. Âmbito Federal	3
3.4. Âmbito Municipal	3
3.5. Capital Social	3
3.6. Fonte de Recurso	3
4. PLANO DE MARKETING PARTE 1	3
4.1. Estudo de Mercado - Serviços	3
4.1.1 Estudo dos Clientes	3
4.1.1.1. Características dos Clientes: Público Alvo	3
4.1.1.2. Comportamento dos Clientes	3
4.1.1.3 Localização dos Clientes	3
4.1.1.4 Estratégias	3
4.1.1.4.1 Ficha Cadastral	3
4.1.1.4.2 Pesquisa de Satisfação	3
4.1.1.5 Estudo dos Concorrentes	3
4.1.1.6. Estudo dos Fornecedores	3
4.1.1.6.1. Máquinas e Equipamentos	3
4.1.1.6.2 Móveis e Utensílios	3
5. PLANO DE MARKETING PARTE 2	3
5.1. Estratégias Promocionais	3
5.2. Estrutura de Comercialização	3
5.3. Localização do Negócio	3
5.4. Mapa de Localização	3
5.5. Matriz Swot	3
6. PLANO DE VIABILIDADE	3
6.1. Plano Operacional	3
6.2. Layout	3
6.3. Capacidade Comercial / Serviços	3
6.3.1. Capacidade Máxima de Comercialização Direta na Loja	3
6.3.2. Capacidade Máxima de Vendas Externas	3
6.2. Processo Operacional	3
7. PLANEJAMENTO FINANCEIRO PARTE 1	3
7.1. PLANO FINANCEIRO E CONTÁBIL	3
7.1.1. ESTIMATIVA DO INVESTIMENTO TOTAL	3
7.1.1.1. Estimativa dos Investimentos Fixos	3
7.1.1.1.1 Estimativa de Custo de Máquinas e Equipamentos	3
7.1.1.1.2. Estimativa de Custos de Móveis e Utensílios	3
7.1.1.2. Estimativa dos Investimentos Financeiros	3
7.1.1.2.1 Descrição de Estoque	3
7.1.1.2.2. Estimativa dos Investimentos Financeiros	3
7.1.1.2.3. Investimentos Pré-operacionais	3
7.1.1.3. Estimativa do Investimento Total (resumo)	3
7.1.1.4. Cálculo do Preço de Venda	3
7.1.1.5. Estimativa de Faturamento Mensal da Empresa	3
7.1.1.6. Estimativa de Custos de Comercialização	3
7.1.1.7 Apuração dos Custos das Mercadorias Vendidas (CMV)	3
7.1.1.8 Gestão de Pessoal	3
7.1.1.8.1 Planejamento e Provisão de Pessoas	3
7.1.1.8.2 Estimativa dos Custos com Mão de Obra	3
7.1.1.9. Estimativa dos Custos Fixos Operacionais	3
7.1.1.10. Demonstrativo de Resultado (DRE)	3
7.1.1.11. Balanço Patrimonial de Abertura	3
8. PLANEJAMENTO FINANCEIRO PARTE 2	3
8.1. Fluxo de Caixa	3
9. Indicadores de Viabilidade	3
9.1. Ponto de Equilíbrio	3
9.2. Lucratividade (%)	3
9.3. Rentabilidade (%)	3
9.4. Prazo de Retorno de Investimento (anos)	3
10. ANEXOS	3
ANEXO 1 – Contrato de Sociedade Limitada	3
ANEXO 2 – Alvará de Licença	3
ANEXO 3 – Alvará do Corpo de Bombeiros	3
ANEXO 4 – Alvará de Vigilância Sanitária	3
ANEXO 5 – Comprovante de Inscrição e de Situação Cadastral	3
ANEXO 6 – Ficha Cadastral	3
ANEXO 7 – Pesquisa de Satisfação	3
ANEXO 8 – Contrato de Trabalho	3
ANEXO 9 - Contrato de Prestação de Serviço	3
11. CONCLUSÃO	3
12. REFERÊNCIAS	3
1. CRIAÇÃO DA IDENTIDADE EMPRESARIAL
1.1. Resumo Executivo
O Plano de saúde New Way é um convênio com a finalidade de alcançar a população com menor poder aquisitivo. Possuindo assistências as necessidades básicas de qualquer pessoa, por preços mínimos, condizentes com a realidade dos brasileiros das classes baixas. 
O Plano é composto pelas assistências médicas de Dentista, Pediatra, Urologista, Psicólogo, Nutricionista, Clínico Geral, Ginecologista, Oftalmologista, Dermatologista, e Endocrinologista. Divididos em três categorias: simples, compacto e pleno. Dos quais o simples é formado por quatro especialidades, opcionais de acordo com as necessidades de cada família. O compacto por sete, e o pleno por dez especialistas. O convênio pode ser estendido até doze pessoas, sem a necessidade que estas sejam apenas dependentes, podendo ser escolhidos conforme a vontade do contratante do plano.
A sede social está instalada em umas das avenidas principais de Rio grande, a Rheingantz 165, no bairro Parque Coelho. Com um ambiente climatizado, em que possui um consultório ambulatorial próprio, com horário de funcionamento das 07:00 às 22:00 horas. 
Possuímos dois fortes concorrentes a Unisul Desconts e a Golden Cross, que estão há bastante tempo no mercado. Contudo não representam problemas de imediato, pois a New Way chega ao mercado com ideais inovadores, não somente com descontos como a concorrência, e sim com cobertura total ao custo do especialista, proporcionando ao contratante que pague apenas o valor da sua mensalidade.
Chegamos ao mercado com a certeza de possuímos ótimos preços com coberturas excelentes. Capaz de atender o mercado com menor poder aquisitivo.
Nosso capital Inicial é de R$150.00,00, destinado à compra do estabelecimento de atuação da empresa, máquinas e móveis necessários ao funcionamento.
1.2. Identificação dos Empreendedores
Nome: Andriws Clain
Data de Nascimento: 13/02/1990 
Estado civil: Solteiro
Endereço: Dezenove de Fevereiro, nº 786, Bairro: Centro.
Cidade: Rio Grande
Telefone: (53) 99677885
Papel que Desempenhará na Sociedade: Diretor Geral
Formação Escolar: Superior em Medicina.
Objetivo Profissional: Desenvolvimento pessoal e profissional gradativo, fornecendo assim métodos de desenvolvimento da empresa.
Nome: Angélica Gonzaga
Data de Nascimento: 12/06/1992
Estado Civil: Casada
Endereço: Domingo de Almeida, nº 456, Bairro Cidade Nova
Cidade: Rio grande
Telefone: (53) 99786577
E-mail: angelicagonzaga91@hotmail.com
Papel que Desempenhará na Sociedade: Analista financeiro
Formação Escolar: Superior em Contabilidade
Objetivo Profissional: Funcionária do setor financeiro da empresa.
 
Nome: Brenda Arpino
Data de Nascimento: 28/01/1994
Estado Civil: Solteira
Endereço: Buarque de Macedo, nº 587, Bairro Cidade nova
Cidade: Rio Grande
Telefone: 99786544
E-mail: brendaarpino@hotmail.com
Papel que Desempenhará na Sociedade: Analista financeiro
Formação Escolar: Superior em Administração de Empresas.
Objetivo Profissional: Funcionária do setor financeiro da empresa.
1.3. Dados da Empresa
Razão Social: AAB LTDA.
Nome Fantasia: NEW WAY
Contrato Social: ANEXO 1
CNPJ: 527.726.893/0001-85 (ANEXO 5)
Endereço: Av. Rheingantz 165
CEP: 96202-110
Telefone/FAX: 32325566
Blog/site: www.newway.com.br
E-mail: newway@hotmail.com
Contrato Social (ANEXO 1)
Alvará da Prefeitura: (ANEXO 2)
Alvará do Corpo de Bombeiros: (ANEXO 3)
Alvará de Vigilância Sanitária: (ANEXO 4)
1.4. Setores de Atividades
O convênio “New Way” trata-se de uma empresa de convênios médicose ambulatoriais, destinada ao acesso de qualidade médica a todas as classes sociais, com um custo mínimo.
1.5. Diretrizes da Empresa
1.5.1. Missão
Oferecer aos nossos clientes convênios que atendam a todas as classes sociais, capaz de satisfazer as necessidades de todos os usuários, sendo disponíveis profissionais qualificados a custos mínimos.
1.5.2 Visão
Ser referência no ramo de convênios médicos e ambulatoriais.
1.5.3. Valores
Oferecer a todos os funcionários condições dignas de trabalho e desenvolvimento pessoal e profissional.
Comprometimento com a saúde ocupacional dos funcionários e usuários.
1.6. Logotipo e Slogan
2. ORGANOGRAMA DA EMPRESA
3. FORMA JURÍDICA
3.1. Sociedade Limitada
3.2. Enquadramento Tributário
Simples Nacional
3.3. Âmbito Federal
PIS
COFINS
IRPJ
CSSL
3.4. Âmbito Municipal
ISS
3.5. Capital Social
Andriws Clain: 75.000
Angélica Gonzaga: 37.500
Brenda Arpino: 37.500
3.6. Fonte de Recurso
O capital inicial da empresa é composto pelo investimento total de 150.000, do qual o sócio Andriws Clain investiu 75.000,00 entrando com o imóvel que será estabelecida a empresa, a sócia Angélica Gozaga entrou com o valor de 35.500,00 em dinheiro, e a sócia Brenda Arpino igualmente com o valor de 35.500,00 em dinheiro.
4. PLANO DE MARKETING PARTE 1
4.1. Estudo de Mercado - Serviços
4.1.1 Estudo dos Clientes
4.1.1.1. Características dos Clientes: Público Alvo
PESSOA FÍSICA
Sexo feminino e masculino
Todas as idades
Todos os estados Civis
Todas as escolaridades
Renda a partir de um salário mínimo
PESSOA JURÍDICA
Todos os ramos de atuação
Qualquer produto ou serviço
Número indiferente de colaboradores
Qualquer imagem no mercado
4.1.1.2. Comportamento dos Clientes
	Os fatores que levam a aquisição dos serviços estão entre preços acessíveis a todas as classes sociais, atendimento de qualidade, e médicos qualificados e experientes.
4.1.1.3 Localização dos Clientes
Os clientes estão localizados em diversas áreas de Rio Grande.
4.1.1.4 Estratégias
4.1.1.4.1 Ficha Cadastral
ANEXO 6
4.1.1.4.2 Pesquisa de Satisfação
ANEXO 7
4.1.1.5 Estudo dos Concorrentes
	
PLANOS
	
NEW WAY
	GOLDEN CROSS
	UNISUL DESCONTS
	DIFERENCIAL
	Todas as quartas-feiras serão disponibilizadas 10 fichas gratuitas em diferentes áreas para atendimento aos nossos clientes.
	O seu diferencial é que criaram o programa de atenção á saúde que desenvolve ações educativas e de recuperação da saúde dos associados
	Possui uma ambulância 24h para atendimento.
	ÁREA DE ATUAÇÃO
	Atua na cidade de Rio Grande, somente no momento.
	Atua em várias regiões como São Paulo, Belo Horizonte, Brasília, Salvador, Porto alegre, Belém, Recife e Vitória.
	Atua em algumas regiões do Rio Grande do Sul.
	PLANOS
	Possui o simples, o compacto e o pleno.
	Possui o Golden Cross individual e o familiar
	Possui a Unisul, individual, familiar e empresarial,
	MEIOS DE ACESSO OU PÚBLICO
	Propaganda televisiva
	Ouvidoria
	Propaganda televisiva, internet e jornais.
	ESPECIALISTAS DO PLANO
	Dentista
Pediatra
Urologista Psicólogo Nutricionista
Clínico Geral
Ginecologista
Oftalmologista
Dermatologista
Endocrinologista
	Psicólogo Ortopedista
Cardiologista
Oftalmologista
Neurocirurgião Cirurgião Plástico
	Urologista Audiometria Clinico Geral 
Hematologista Fisioterapeuta 
Dermatologista Endocrinologista 
4.1.1.6. Estudo dos Fornecedores
4.1.1.6.1. Máquinas e Equipamentos
 
4.1.1.6.2 Móveis e Utensílios
5. PLANO DE MARKETING PARTE 2
5.1. Estratégias Promocionais
PROPAGANDA
 A propaganda é importante para que sejam divulgados os serviços de plano de saúde ao público, pelos meios da propaganda televisiva e pela internet.
PROMOÇÃO DE VENDAS
Uma das promoções será que para os primeiros clientes 100 clientes conveniados, estes terão 50% de desconto na primeira mensalidade.
8
5.2. Estrutura de Comercialização
Vendedor Interno
Vendedor Externo
Telefone
Internet
Propaganda televisiva
5.3. Localização do Negócio
Endereço: Avenida Rheingantz, n° 165, Bairro Parque Coelho, Rio Grande-RS
CEP: 96202-110
Telefone: (53) 32322000
E-mail: newway@hotmail.com.br
Site: www.newway.com.br
5.4. Mapa de Localização
5.5. Matriz Swot
	Forças Forças
	Fraquezas
	Ambiente climatizado.
Preços mais acessíveis dos planos e maior número de dependentes possíveis de serem cadastrados do que a concorrência.
	Falta de especialidades médicas, já que não abrangemos todos os setores disponíveis da saúde.
	Oportunidades
	Ameaças
	Temos a oportunidade de conquistar clientes que ainda não possuem convênio ou até mesmo que já possuem, com a promoção para nossos primeiros clientes com 50% de desconto na primeira mensalidade.
O cliente terá a opção de escolher quais especialidades médicas irá inserir no seu plano, ou seja, o cliente vai poder escolher o que ele e sua família mais necessitam.
	Por ser um convênio novo no mercado, poderá demorar certo tempo para que sejam firmadas parcerias com médicos, já que podem existir parcerias desses com os outros convênios.
6. PLANO DE VIABILIDADE
6.1. Plano Operacional
6.2. Layout
6.3. Capacidade Comercial / Serviços
6.3.1. Capacidade Máxima de Comercialização Direta na Loja 
	PLANILHA - CAPACIDADE MÁXIMA DE COMERCIALIZAÇÃO DIRETA DO ESTABELECIMENTO
	
	ORDEM
	DESCRIÇÃO DOS SERVIÇOS
	CAPACIDADE DE VENDA AO DIA
	CAPACIDADE DE VENDA AO MÊS
	
	
	
	
	1
	Plano Simples
	12
	264
	2
	Plano Compacto
	8
	176
	3
	Plano Pleno
	4
	88
	TOTAL
	528
6.3.2. Capacidade Máxima de Vendas Externas
	PLANILHA - CAPACIDADE MÁXIMA DE COMERCIALIZAÇÃO POR VENDAS EXTERNAS
	
	ORDEM
	DESCRIÇÃO DOS SERVIÇOS
	CAPACIDADE DE VENDA NA SEMANA
	CAPACIDADE DE VENDA AO MÊS
	
	
	
	
	1
	Plano Simples
	6
	132
	2
	Plano Compacto
	4
	88
	3
	Plano Pleno
	2
	44
	TOTAL
	264
6.2. Processo Operacional
7. PLANEJAMENTO FINANCEIRO PARTE 1
7.1. PLANO FINANCEIRO E CONTÁBIL
7.1.1. ESTIMATIVA DO INVESTIMENTO TOTAL
7.1.1.1. Estimativa dos Investimentos Fixos
7.1.1.1.1 Estimativa de Custo de Máquinas e Equipamentos
	PLANILHA - ESTIMATIVA DE CUSTO DE MÁQUINAS E EQUIPAMENTOS
	
	ORDEM
	DESCRIÇÃO
	QTDE.
	VALOR UNITÁRIO R$
	TOTAL QTDE. X VALOR UNIT. R$
	
	
	
	
	
	1
	CPU DELL Processador Intel 2.4 512MB Ddr e 40GB de HD
	3
	139,00
	417,00
	2
	Monitor LCD 17 Polegadas Samsung
	3
	139,00
	417,00
	3
	Kit Teclado + Mouse Wireless Microsoft Desktop 800 Sem Fio
	3
	99,00
	297,00
	4
	Impressora Multifuncional Wireless
	2
	380,00
	760,00
	5
	Geladeira
	1
	1.299,00
	1.299,00
	6
	Televisão 42 de LED
	1
	1.500,00
	1.500,00
	7
	Extintor de Água 10L
	1
	120,00
	120,00
	8
	Extintor de CO2 10L
	1
	115,00
	115,00
	9
	Placa de Saída de Emergência
	1
	10,00
	10,00
	10
	Lâmpada de Luz de Emergência
	1
	45,00
	45,00
	TOTAL
	4.980,00
7.1.1.1.2. Estimativa de Custos de Móveis e Utensílios
	PLANILHA - ESTIMATIVA DE CUSTOS DE MÓVEIS E UTENSÍLIOS
	
	ORDEM
	DESCRIÇÃO
	QTDE.
	VALOR UNITÁRIO R$
	TOTAL QTDE. X VALOR UNIT. R$
	
	
	
	
	
	1
	Mesa de Escritório
	1
	799,00
	799,00
	2
	Cadeira de Escritório
	1
	249,00
	249,00
	3
	Mesa de Atendimento
	2
	799,00
	1.598,00
	4
	Cadeira de Escritório
	2
	249,00
	498,00
	5
	Cadeira de Escritório Estofada para Atendimento
	2
	37,99
	75,98
	6
	Cadeira Longarina
	14
	70,00
	980,00
	7
	Canetas
	5
	1,20
	6,00
	8
	Lápis
	5
	0,80
	4,00
	9
	Borracha
	3
	0,30
	0,90
	10
	Grampeador
	2
	8,59
	17,18
	11
	Caixa de Grampos
	2
	3,69
	7,38
	12
	Caixa de Clipes
	1
	4,89
	4,89
	13
	Caixa de Folhas de Oficio
	1
	139,00
	139,00
	14
	Pacote de Elásticos
	1
	2,89
	2,89
	15
	Classificador
	10
	1,80
	18,00
	16
	Envelope
	50
	1,30
	65,00
	17
	Furador
	1
	12,59
	12,59
	18
	Jogo de Copos1
	12,99
	12,99
	19
	Jogo de Talheres
	1
	59,90
	59,90
	20
	Prato de Sobremesa
	10
	2,69
	26,90
	21
	Extintor de Água 10L
	1
	120,00
	120,00
	22
	Extintor de CO2 10L
	1
	115,00
	115,00
	23
	Placa de Saída de Emergência
	1
	10,00
	10,00
	24
	Lâmpada de Luz de Emergência
	1
	45,00
	45,00
	TOTAL
	4.867,60
7.1.1.2. Estimativa dos Investimentos Financeiros
7.1.1.2.1 Descrição de Estoque
	PLANILHA - DESCRIÇÃO DE ESTOQUE
	
	ORDEM
	DESCRIÇÃO
	QTDE.
	VALOR UNITÁRIO - R$
	TOTAL QTDE. X VALOR UNIT. R$
	
	
	
	
	
	1
	Canetas
	5
	1,20
	6,00
	2
	Lápis
	5
	0,80
	4,00
	3
	Borracha
	3
	0,30
	0,90
	4
	Grampeador
	2
	8,59
	17,18
	5
	Caixa de Grampos
	2
	3,69
	7,38
	6
	Caixa de Clipes
	1
	4,89
	4,89
	7
	Caixa de Folhas de Oficio
	1
	139,00
	139,00
	8
	Pacote de Elásticos
	1
	2,89
	2,89
	9
	Classificador
	10
	1,80
	18,00
	10
	Envelope
	50
	1,30
	65,00
	11
	Furador
	1
	12,59
	12,59
	12
	Jogo de Copos
	1
	12,99
	12,99
	13
	Jogo de Talheres
	1
	59,90
	59,90
	14
	Prato de Sobremesa
	10
	2,69
	26,90
	TOTAL
	377,62
7.1.1.2.2. Estimativa dos Investimentos Financeiros
	ESTIMATIVA DOS INVESTIMENTOS FINANCEIROS
	
	INVESTIMENTOS FINANCEIROS
	VALOR TOTAL R$
	
	
	A - Estoque Inicial (tabela 10)
	182,24
	B - Capital de Giro
	5.000,00
	TOTAL DOS INVESTIMENTOS FINACEIROS (A + B)
	5.182,24
7.1.1.2.3. Investimentos Pré-operacionais
	INVESTIMENTOS PRÉ-OPERACIONAIS
	R$
	Despesas de Legalização
	2.116,80
	Reforma
	0,00
	Divulgação
	513,00
	Cursos e Treinamentos
	0,00
	TOTAL DOS INVESTIMENTOS 
PRÉ-OPERACIONAIS
	2.629,80
7.1.1.3. Estimativa do Investimento Total (resumo)
	DESCRIÇÃO DOS INVESTIMENTOS
	VALOR TOTAL (R$)
	
	
	Estimativa dos Investimentos Fixos (tabela 8 e 9)
	9.267,60
	Estimativa dos Investimentos Financeiros (tabela 11)
	377,62
	Estimativa dos Investimentos Pré-Operacionais (tabela 12)
	2.629,80
	TOTAL
	12.275,02
	FONTES DE RECURSOS
	VALOR (R$)
	
	
	Recursos Próprios
	150.000,00
	Recursos de Terceiros
	0,00
7.1.1.4. Cálculo do Preço de Venda
	PLANILHA - CÁLCULO DE PREÇO DE VENDA
	ORDEM
	PRODUTO
	PREÇO DE CUSTO
	MARKUP
	PREÇO DE VENDA
	1
	PLANO DE SAÚDE SIMPLES
	 14,52
	 0,42
	 34,99
	2
	PLANO DE SAÚDE COMPACTO
	 22,40
	 0,42
	 53,98
	3
	PLANO DE SAÚDE PLENO
	 37,34
	 0,42
	 89,98
7.1.1.5. Estimativa de Faturamento Mensal da Empresa
	ESTIMATIVA DE FATURAMENTO MENSAL
	SERVIÇO
	QTDE. (ESTIMATIVA DE SERVIÇOS) NO ESTABELECIMENTO
	QTDE. (ESTIMATIVA DE SERVIÇO) AGENDADO
	PREÇO UNITÁRIO DE VENDA R$
	FATURAMENTO (COL2+COL3XCOL4) R$
	PLANO SIMPLES
	264
	132
	34,99
	13.856,04
	PLANO COMPACTO
	176
	88
	53,98
	14.250,72
	PLANO PLENO
	88
	44
	89,98
	11.877,36
	TOTAL
	
	
	
	39.984,12
7.1.1.6. Estimativa de Custos de Comercialização
	ESTIMATIVA DE CUSTOS DE COMERCIALIZAÇÃO
	
	DESCRIÇÃO
	(%)
	FATURAMENTO ESTIMADO (TABELA 15)
	CUSTO TOTAL
	1. Impostos
	
	Simples
	4,50%
	39.984,12
	1.799,29
	IRPJ
	0,00%
	 
	 
	PIS
	0,00%
	 
	 
	COFINS
	1,28%
	 
	 
	INSS
	0,00%
	 
	 
	CSLL
	1,22%
	 
	 
	ICMS
	0,00%
	 
	 
	ISSQN
	2,00%
	 
	 
	Subtotal
	4,50%
	 
	1.799,29
	2. Gastos com Vendas
	
	Taxa de Administração com Cartão de Crédito
	4,00%
	 
	1.599,36
	
	
	
	
	Despesa Financeira
	3,00%
	 
	1.199,52
	Subtotal 2
	 
	 
	 
	Total (1 + 2)
	 
	 
	6.397,46
7.1.1.7 Apuração dos Custos das Mercadorias Vendidas (CMV)
	PLANILHA - APURAÇÃO DOS CUSTOS DE SERVIÇOS VENDIDOS
	PRODUTO/ SERVIÇO
	ESTIMATIVA DE VENDAS
	QTDE. DE SERVIÇOS
	CUSTO UNITÁRIO R$
	CMV
	1
	Plano de Saúde Comum
	396
	14,52
	5.749,92
	2
	Plano de Saúde Compacto
	264
	22,40
	5.913,60
	3
	Plano de Saúde Pleno
	132
	37,34
	4.928,88
	TOTAL
	16.592,40
7.1.1.8 Gestão de Pessoal
7.1.1.8.1 Planejamento e Provisão de Pessoas
	PLANILHA - PLANEJAMENTO E PROVISÃO DE PESSOAS - PROMOVIMENTO DE PESSOAL
	
	CARGO/ FUNÇÃO
	QUALIFICAÇÃO NECESSÁRIA
	SALÁRIO R$
	DIRETOR GERAL
	– Sócio – Formação em Medicina
	2500
	
	
	
	SECRETÁRIA EXECUTIVA
	– Técnico em Administração, Contabilidade ou Economia – Domínio do Pacote Office
	678 + VT
	ANALISTA FINANCEIRO
	– Sócio – Superior em Contabilidade, Administração ou Economia 
– Experiência mínima de 1 ano
	1500 + VT
	DEPARTAMENTO PESSOAL
	– Superior em Psicologia ou Administração com Ênfase em Gestão de Pessoas – Experiência anterior na função
	1100 + VT
	OPERACIONAL
	– Superior – Experiência anterior na área de vendas
	678 + VT
	MARKETING/VENDAS
	– Superior em Administração com Ênfase em Marketing 
– Experiência anterior na área de vendas e marketing
	1100 + VT
7.1.1.8.2 Estimativa dos Custos com Mão de Obra
7.1.1.9. Estimativa dos Custos Fixos Operacionais
	PLANILHA - ESTIMATIVA DOS CUSTOS FIXOS OPERACIONAIS
	
	DESCRIÇÃO
	VALOR R$
	Aluguel
	0,00
	IPTU (INSENÇÃO)
	0,00
	Água
	100,00
	Energia Elétrica
	225,00
	Telefone
	380,00
	Honorários do Contador
	0,00
	Pró-labore
	5.500,00
	Salários + Encargos
	13.107,90
	Material de Limpeza
	80,00
	Combustível
	0,00
	Depreciação
	100,00
	TOTAL
	19.492,90
7.1.1.10. Demonstrativo de Resultado (DRE)
	PLANILHA - DEMONSTRATIVO DE RESULTADO (DRE)
	
	TABELA
	DESCRIÇÃO
	R$
	15
	1 Receita Total com Vendas
	39.984,12
	
	2 Custos Variáveis Totais
	640,00
	17
	(-) CMV
	10.240,12
	16 (subtotal 1)
	(-) Impostos sobre Venda
	1.799,29
	16 (subtotal 2)
	(-) Gastos com Vendas
	6.397,46
	
	3 Margem de Contribuição (1 - 2)
	39.344,12
	20
	4 (-) Custos Fixos Operacionais
	19.492,90
	
	5 Resultado Operacional (3 - 4)
	19.851,22
	LUCRO OU PREJUÍZO
	19.851,22
7.1.1.11. Balanço Patrimonial de Abertura
	PLANILHA - BALANÇO PATRIMONIAL DE ABERTURA (BP)
	
	ATIVO R$
	R$
	PASSIVO R$
	R$
	
	
	
	
	Ativo Circulante
	
	Passivo Circulante
	
	Caixa
	5.000,00
	Fornecedores
	0,00
	Estoque
	377,62
	
	
	
	
	
	
	Ativo Não Circulante
	
	Patrimônio Líquido
	
	Pré-Operacionais
	2.629,80
	Capital Social
	150.000,00
	Máquinas e Equipamentos
	4.690,00
	
	
	Móveis e Utensílios
	4.199,98
	
	
	
	
	
	
	TOTAL
	16.897,40
	TOTAL
	150.000,00
8. PLANEJAMENTO FINANCEIRO PARTE 2
8.1. Fluxo de Caixa
9. Indicadores de Viabilidade
 9.1. Ponto de Equilíbrio
PE= 19.809,98
9.2. Lucratividade (%)
LC= 49,6478 a.a%
9.3. Rentabilidade (%)
R= 13,23%
9.4. Prazo de Retorno de Investimento (anos)
PRI= 7,56 anos
10. ANEXOS
ANEXO 1 – Contrato de Sociedade Limitada 
CONTRATO DE SOCIEDADE LIMITADA
NEW WAY LTDA.
Brenda Arpino, brasileira, solteira, empresária, residente e domiciliada na cidade de Rio Grande/RS, rua Buarque de Macedo, nº 587, Bairro Cidade Nova , CEP 96211-110 ,portadora do CIRG/SJS/RS sob o nº 1234567890 inscrita no CPF nº 98765432189, Andriws Clain, brasileiro, casado, maior, empresário, residente e domiciliado na Cidade de Rio Grande/RS, Rua Dezenove de Fevereiro, nº 153, Bairro Centro, CEP 96200-O30, portador do CIRG/SJS/RS sob o nº 2579843568 inscrito no CPF nº 26573498254 e Angélica Gonzaga, brasileira, casada, empresária, residente e domiciliada na cidade de Rio Grande/RS, rua GeneralNeto, nº 821, Bairro Centro , CEP 96200-084 ,portadora do CIRG/SJS/RS sob o nº 8672672358 inscrita no CPF nº 35987624836.
Vem pelo presente instrumento de Contrato Social e na melhor forma de direito,constituir uma Sociedade Empresária Limitada, que regerá pelas cláusulas e condições seguintes:
1º- A sociedade gira sob a denominação social de AAB LTDA, adotando o nome de fantasia de NEW WAY, e se regerá pela legislação aplicável à espécie. 
2º- A sede social está instalada Av. Rheingantz 165, Bairro Parque Coelho, CEP 96202-110, Cidade de Rio Grande-RS.
3º- A sociedade poderá, a qualquer tempo, abrir ou fechar filial ou outra dependência, mediante alteração contratual, desde que aprovado pelos votos correspondentes dos sócios. 
DO OBJETO SOCIAL E DURAÇÃO:
4º- A sociedade terá como objeto social A PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS DE ADMINISTRAÇÃO DE CONVÊNIOS MÉDICOS E AMBULATORIAIS
5º- A sociedade iniciará suas atividades na data do arquivamento deste ato e seu prazo de duração é por tempo indeterminado. 
DO CAPITAL SOCIAL E DA CESSÃO E TRANSFERÊNCIA DAS QUOTAS:
6º- O capital social será de (preencher - R$ 40.000,00 (quarenta mil reais)), divididos em 20.000,00 (vinte mil quotas) de valor nominal de R$ 1 (um real) cada sócio, totalmente subscritas e integralizadas pelos sócios, em moeda corrente nacional e distribuído da seguinte forma:
	Sócios
	Valor
	Quotas
	Percentual
	Andriws Clain
	75.000,00
	75.000,00
	50,00%
	Angélica Gonzaga
	37.500,00
	37.500,00
	25,00%
	Brenda Arpino
	37.500,00
	37.500,00
	25,00%
	Total Capital
	150.000,00
	150.000,00
	100,00%
7º- A responsabilidade de cada sócio é limitada ao valor de suas quotas, mas todos respondem solidariamente pela integralização do capital social. Sendo as quotas indivisíveis não poderão ser cedidas ou transferidas para terceiros sem o expresso consentimento da sociedade.
Parágrafo primeiro: Em caso de um dos sócios desejarem vender suas quotas de capital, sempre os sócios terão preferência para aquisição das mesmas, desde que seja de igual proposta e valor.
Parágrafo segundo: Havendo a retirada de um sócio, será levantado um balanço geral de ativo e passivo e os haveres do sócio retirante será pago em 10(dez) parcelas iguais mensais e consecutivas, vencendo a primeira parcela 60 (sessenta) dias após o levantamento do balanço geral. 
DA ADMINISTRAÇÃO E DO PRÓ-LABORE:
8º- A administração da sociedade será exercida por ambos os sócios que compõem este instrumento particular de contrato, podendo assinar em conjunto ou isoladamente, representar a sociedade judicial e extrajudicialmente, ativa e passiva, vedado, no entanto, em atividades estranhas ao interesse social ou assumir obrigações seja em favor de cotista ou de terceiros, bem como alienar e onerar bens imóveis da sociedade.
9º- Os sócios poderão de comum acordo, fixar uma retirada mensal, a título de Pró Labore, pelos serviços que prestarem a sociedade, observadas as disposições regulamentares pertinentes em lei.
DO BALANÇO PATRIMONIAL DOS LUCROS E PERDAS:
10º- Ao término de cada exercício social, em 31 de dezembro, o administrador prestará contas justificadas de sua administração, procedendo à elaboração do inventário, do balanço patrimonial e do balanço de resultado econômico, cabendo aos sócios, na proporção de suas quotas, os lucros ou perdas apurados. (art. 1.065, CC/2002).
11º-Nos quatro meses seguintes ao término do exercício social, haverá uma reunião entre os sócios para deliberarem sobre as contas e designar administradores quando for o caso.
DO FALECIMENTO OU RETIRADA DOS SÓCIOS:
12º- A sociedade não se dissolverá por morte, interdição legal ou retirada de qualquer sócio, salvo se os sócios remanescentes optarem pela dissolução da mesma.
Parágrafo Primeiro: O falecimento de qualquer sócio não dissolverá a sociedade, que poderá continuar com os Herdeiros ou Sucessores se assim desejarem e se capazes, os quais deverão no prazo de 90 (noventa) dias após levantamento do Balanço Geral de Ativo e Passivo, manifestar por escrito sua vontade de ingressar na sociedade, salvo se os sócios remanescentes optarem pela dissolução da mesma, pagando a sociedade aos Herdeiros do falecido, suas quotas de capital e sua parte nos lucros líquidos apurados até a data de falecimento, em5 (cinco) parcelas iguais, mensais e consecutivas, vencendo a primeira 120 (cento e vinte) dias após a data do Balanço Especial.
Parágrafo Segundo: Em caso de retirada de um dos sócios da presente sociedade, este deverá notificar os demais por escrito, com antecedência mínima de 30 (trinta) dias, para que este use seus direitos de preferência.
DOS CASOS OMISSOS:
13º Os casos omissos neste contrato serão resolvidos com observância dos preceitos do Novo Código Civil, e de outros dispositivos legais que lhe sejam aplicáveis.
DA DECLARAÇÃO DE DESEMPEDIMENTO:
14º- O(s) Administrador(es) declara(m), sob as penas da lei, que não está(ão) impedido(s) de exercer(em) a administração da sociedade, por lei especial ou em virtude de condenação criminal, ou por se encontrar(em) sob os efeitos dela, a pena que vede, ainda que temporariamente, o acesso a cargos públicos, ou por crime falimentar, de prevaricação, peita ou suborno, concussão, peculato ou contra a economia popular, contra o sistema financeiro nacional, contra normas de defesa da concorrência, contra as relações de consumo, fé pública ou propriedade. (art. 1.011, § 1º, CC/2002) 
DO ENCERRAMENTO DAS ATIVIDADES:
15º- Em caso de liquidação ou encerramento das atividades será levantado um balanço geral e os haveres serão rateados entre os sócios nas mesmas proporções em que forem recebidos os valores da venda dos bens.
DO FORO
16º- Fica eleito o foro de Porto Alegre/RS para o exercício e o cumprimento dos direitos e obrigações resultantes deste contrato. E, por estarem assim justos e contratados, lavram este instrumento, em 03 (três) vias de igual forma e teor, que serão assinadas pelos sócios.
Rio Grande, 30 de setembro de 2013.
____________________________ _________________________
 Andriws Clain (sócio 1) Angélica Gonzaga (sócia 2)
____________________________
 Brenda Arpino (sócia 2)
_______________________________ ____________________________
 Bruno Vianna (Testemunha) Sabrina Fernandes (Testemunha)
____________________________ __________________________
 Janise Marins (Testemunha) Daiane (Testemunha)
ANEXO 2 – Alvará de Licença
ANEXO 3 – Alvará do Corpo de Bombeiros
ANEXO 4 – Alvará de Vigilância Sanitária
ANEXO 5 – Comprovante de Inscrição e de Situação Cadastral
ANEXO 6 – Ficha Cadastral
	NEW WAY
FICHA CADASTRAL
	NOME: Renner
	ENDEREÇO: Andradas N°: 83
	BAIRRO: Centro-calçadão
	CIDADE: Rio Grande
	CEP: 96200-030
	TELEFONE: (53) 32311033
	E-MAIL: www.renner.com.br
ANEXO 7 – Pesquisa de Satisfação
	O que mais gosta nos planos que oferecemos?
As melhores condições preços e médicos.
	
Quais as suas sugestões para a melhoria dos nossos planos?
Não faria mudanças nenhuma. Incluiria mais profissionais conveniados.
	
Em sua opinião, qual o nosso diferencial em relação aos nossos concorrentes?
A qualidade por um preço mais acessível.
	
Qual a probabilidade de trocar seu plano para os nossos planos?
( ) Extremamente provável 
( ) Muito provável 
( ) Pouco provável 
( ) Nem um pouco provável
	
Por qual razão não usaria nossos serviços?
( ) Não preciso desse serviço 
() Não quero um serviço como esse 
( ) Estou satisfeito com o plano que possuo
	 Qual a importância dos convênios para esse tipo de plano?
( ) Extremamente importante 
( ) Muito importante 
( ) Nem um pouco importanteVocê recomendaria nossos serviços para outras pessoas?
Sim, recomendaria.
ANEXO 8 – Contrato de Trabalho
CONTRATO DE TRABALHO
O presente Contrato é firmado entre Angélica Gonzaga, residente e domiciliada em Rio Grande,Rio grande do Sul, inscrita no CPF sob o número 023.100.190.53, brasileira, As Partes concordam em firmar o presente Contrato de Trabalho nos seguintes termos e condições:
1. Duração e Período de Experiência
1.1. O presente contrato é firmado por um período de experiência de 90 dias. Permanecendo a Senhora Angélica Gonzaga a serviço da empresa NEW WAY após o término do período de experiência, o presente contrato passará a vigorar por tempo indeterminado e será igualmente regido pelas cláusulas do presente instrumento.
1.2. Sua data de início será 22/08/2013.
2. Condução ao Cargo e Obrigações
2.1. A EMPREGADA deverá desempenhar as obrigações inerentes ao cargo de analista financeiro, que consistem principalmente, mas não exclusivamente, em tudo que se refere ao cuidado financeiro da empresa.
2.2. A EMPREGADA concorda que, durante a vigência do presente contrato, a exclusivo critério da EMPREGADORA, poderá ser requisitado para desempenhar outras atividades em âmbito empresarial, desde que compatíveis com suas qualificações.
3. Salário
3.1. A EMPREGADORA pagará à EMPREGADA o salário fixo mensal no valor de R$ 1.800,00, que será reajustado de acordo com as disposições legais e normas coletivas de trabalho aplicáveis.
3.2 Serão descontados do salário mensal da EMPREGADA o percentual de 6%, caso necessite de vale-transporte a ser utilizado durante o mês para locomoção residência-trabalho – residência, nos termos dos artigos 9º e 11º do Decreto nº 95.247/87 e 8% de contribuição ao INSS, conforme artigos 11, II, e 14, II, da Lei nº 8.213/91 e artigos 12, II, e 15, II, nº 8.212/91 c/c Portaria interministerial MPS/MF Nº 15/2013.
4. Local de trabalho
4.1. A EMPREGADA exercerá suas funções no local em que a empresa está situada, indicado no preâmbulo deste Contrato.
5. Jornada de trabalho
5.1. A EMPREGADA trabalhará de segunda-feira a sexta-feira, tendo a sua jornada início às 09hs e término às18hs, com intervalo para repouso e refeição de 11h30min às 13h30min .
5.2 As horas extras deverão ser pagas com acréscimo de 50% sobre o valor da hora normal, salvo quanto àquelas realizadas em dias de repouso, que deverão ser pagas com adicional de 100%, devendo ser considerados para fins de INSS e FGTS, este último quando for regulamentado e se tornar devido. O valor da hora normal será calculado com base no divisor 220.
5.3 A EMPREGADA terá direito ao seu repouso semanal remunerado, que será gozado sempre aos domingos, como também ao gozo dos feriados civis e religiosos;
E, estando justas e acordadas, as Partes firmam o presente instrumento em 2 vias de igual teor e forma, perante as testemunhas subscritas abaixo, para os devidos fins de direito.
Rio grande, 21 de agosto de 2013
_________________________________
 BRENDA AMARO DA S. ARPINO (Funcionário)						 
_________________________________
 ANDRIWS CLAIN (Diretor New Way)
ANEXO 9 - Contrato de Prestação de Serviço
CNPJ: 527.726.893/0001-85 CONTRATO N° 00001
CONTRATO DE PRESTAÇÃO DE SERVIÇO
 DADOS DO CLIENTE:
NOME: RENNER S/A CNPJ/MF nº 92.754.738/0001-62 ENDEREÇO: Rua Andradas Nº 86 BAIRRO: Centro CIDADE: Rio grande UF: RS 
CLÁUSULAS CONTRATUAIS
01 – ATENDIMENTO: As consultas poderão ser marcadas por telefone ou nos locais de atendimento, somente serão efetivadas mediante apresentação da carteira de identificação do conveniado e documento de identidade do mesmo.
02 – CARÊNCIAS: Não há período de carência, limite de idade ou restrições a doenças diagnosticadas anteriormente. 
03 – VIGÊNCIA: O período de validade do cartão será de 12 meses, a partir da assinatura do mesmo, caso queira permanecer, deverá apenas seguir pagando a taxa. Caso queira cancelar, deverá apresentar seu cartão em até 02 dias úteis que antecede o fim do contrato.
04 – RESPONSABILIDADE: O convênio NEW WAY, fica responsável apenas em manter os percentuais descritos, atualizar dados ou orientações ao conveniado. Cobranças, avaliações, serviços, exames ou procedimentos, ficarão sob responsabilidade do profissional conveniado, visto que somos somente direcionadores de serviços.
ESSE CARTÃO É INTRANSFERÍVEL.
Rio grande, ____ de ______________ de 20___.
_______________________ ______________________
 Consultor New Way Titular da Empresa
_________________________ ________________________
 Testemunha Testemunha
11. CONCLUSÃO 
 
Conforme as estimativas do plano de negócios, podemos afirmar que a implantação do convênio será inovadora ao mercado e extremamente lucrativa, já que atinge a população com menor poder aquisitivo, isto é, a que não possui plano de saúde ou então possui aquele que acredita ser o mais razoável a sua condição financeira. Também possui o benefício de corresponder à realidade brasileira, em que o número de membros familiares é grande, juntamente com os tempos contemporâneos que constituem famílias separadas, com enteados e etc. 
Baseado no plano de negócios, concluímos que o convênio New Way será uma empresa capaz de atingir os resultados esperados. Proporcionando retornos tanto aos sócios quanto aos colaboradores. E à medida que a empresa estiver estabilizada, poderá ampliar o serviço e também a sua lucratividade.
12. REFERÊNCIAS
SEBRAE. Registre a empresa: formalize. Disponível em: <http://www.sebrae.com.br/momento/quero-abrir-um-negocio/vou-abrir/registre-empresa/formalize> Acesso em: Agosto. 2013
COSTA, Leandro Lablonoviski. Plano de Negócios e Empreendedorismo. Disponível em: <http://ead.qi.edu.br/course/view.php?id=16> Acesso em: Agosto. 2013
RECEITA FEDERAL. Simples Nacional: O que é o simples Nacional. Disponível em: <http://www8.receita.fazenda.gov.br/SimplesNacional/>
CARAMEZ, Luiz Carlos. Normas ABNT: Como utilizar as normas, Windows 2003 e 2007. Disponível em: Apostila Faculadade Paulus de Tecnologia e Comunicação. 2013.