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CENTRO UNIVERSITÁRIO SENAC
Gestão Financeira de Tecnologia da Informação
DRE
Trabalho realizado para a disciplina de Gestão Financeira de Tecnologia da Informação, do CENTRO UNIVERSITÁRIO SENAC.
Orientador: Prof.ª Antônio Palmeira de Araújo Neto
São Paulo
2015
Emerson Gabriel Souza Almeida
Jaqueline Ramos Vaz
Renata Souza Vieira
Leandro Rocha de Souza
Gestão Financeira de Tecnologia da Informação
DRE
São Paulo
2015
INTRODUÇÃO
O propósito desse trabalho é mostrar a análise da DRE – Demonstração do Resultado do Exercício em um determinado período da empresa “RJLE - Suporte em TI”, de modo que as informações financeiras serão utilizadas para realização da estratégia interna e externa no mercado e tomadas de decisões mediante os resultados evidenciados.
Logo, a demonstração do resultado do exercício apresenta informações referentes as receitas, custos e despesas provenientes da prestação de serviço em TI pela empresa “RJLE - Suporte em TI.
Sumário
Empresa de Suporte Técnico	
Porte da Empresa: Pequeno Porte	
Clientes: Pessoas físicas e jurídicas	
Tipo de atividade da empresa: Atendimento de chamados técnicos	
1. Apresentação da empresa (nome, missão, visão, valores, localização, espaço físico e estrutura organizacional)	
2. Levantar as despesas com aluguel, condomínio, agua, luz, telefone, limpeza, demais serviços e etc.	
3. Levantar as despesas com funcionários que não estão ligados diretamente a operação.	
4. Levantar os custos com funcionários que estão ligados diretamente a operação.	
operação. 	
). 	
8. Considerar que a empresa paga uma parcela de um financiamento de longo prazo de equipamentos/materiais para trabalho no valor de R$ 1.350,00.	
). 	
10. Considerar que os funcionários recebem algum tipo de participação nos lucros da empresa.	
bruta. 	
12. Apresentar o DRE anual para este ano de 2015 e projetar um DRE para os anos de 2016 e 2017, considerando a variação da receita de acordo com a previsão da taxa de crescimento do PIB do Brasil e a variação dos gastos (despesas/custos) de acordo com a previsão das taxas de inflação.	
13. DRE deve conter uma avaliação vertical tomando por base a receita operacional líquida e conter uma avaliação horizontal tomando por base o ano de 2015.	
jaque fazer!!
“RJLE - Suporte em TI” 
Fundada em 2014 a RJLE Suporte TI Ltda. é uma empresa brasileira de serviços especializada em suporte técnico residencial, comercial e empresarial na área de TI, atualmente nossos serviços são: Manutenção em Notebooks, Suporte a garantias e instalação de software e hardware.
Missão:
Mitigar riscos, custos e eventuais impactos nos processos de negócios e problemas pontuais de nossos clientes priorizando serviços de suporte em TI com eficiência e qualidade. 
Visão:
Agregar valor aos serviços prestados de suporte técnico em TI a fim de gerar resultados com qualidade a todos os nossos clientes com o intuito de expansão nas principais regiões do país. 
Valores
Inovação, Confiança e Eficiência
Localização
Estamos localizados na cidade de Barueri – São Paulo a 32 km da capital (38 min) e 6,6 km (12 min) do centro comercial da cidade de Alphaville, viabilizando a locomoção dos técnicos no trajeto até o cliente.
Espaço físico:
Atualmente dispomos de uma estrutura física que viabiliza agilidade, conforto dos colaboradores e organização para a execução eficiente de nossos serviços.
Sala Comercial no Conjunto CEA II situada na Al. Araguaia, Alphaville – Barueri
Área total: 127m².
Área construída: 45m².
Vagas de garagem: 2
Banheiros: 3
Copa: 1
Varandas: 2
Fonte:<www.vivareal.com.br/imovel/sala-comercial-alphaville-bairros-barueri-com-garagem-127m2-aluguel-RS5715-id-46575894/>
Estrutura Organizacional
A “RJLE Serviços de suporte em TI” conta com um quadro de 25 colaboradores sendo que 9 atuam nas áreas administrativas atuando indiretamente no processo de suporte e 16 exercem funções operacionais com vínculo direto as operações de suporte de TI aos nossos clientes.
Estrutura Organizacional é constituída por: 
Gerente Administrativo: tem como função gerenciar, planejar e controlar os recursos da empresa, para que atuem com a política interna e apoie as demais áreas. 
Assistente Administrativo: auxiliar a área administrativo na organização de processos internos e na área financeira. 
Analista de Recursos Humanos: tem como função a contratação e demissão de funcionários, implantação de treinamentos internos e remanejamento de colaboradores.
Comercial: setor responsável por alinhar as demais áreas ao planejamento estratégico da empresa.
Analista Financeiro: tem como atribuição o planejamento financeiro de toda a empresa, bem como o controle do fluxo de caixa 
Analista Fiscal: responsável pela organização e documentação do imposto de renda e procedimentos fiscais da empresa.
Analista de Compras Pleno: cabe a este profissional a compra de materiais especais ou padronizados (de alto custo) e a negociação dos valores. 
Analista Contábil: responsável pela análise das contas patrimoniais e resultado do balanço da empresa “RJLE Serviços de suporte em TI”.
Coordenador de suporte em TI: responsável pela elaboração implantação e execução de melhorias ao planejamento de projetos que atendam às necessidades dos negócios e dos clientes.
Analista de Microinformática: responsável pela montagem e manutenção de hardware e infraestrutura de reeds.
Técnico nível 1 (Junior): responsável pelo primeiro contato do usuário por telefone, sendo identificada a necessidade podendo ou não ser direcionamento para outro grupo solucionador.
Técnico nível 2 (Sênior): realiza atendimento pessoal de suporte técnico a hardware e software.
Técnico nível 3 (Pleno): responsável também pelo atendimento telefônico ou remoto para soluções mais complexas que envolvam hardware, software, aplicativos ou ambientes de rede.
Descrição das despesas: 
Tendo como propósito a transparência e controle dos custos na tomada de decisões financeiras de forma segura, nossa empresa “RJLE Serviços de suporte em TI” mantém um controle detalhado referente as despesas mensais e anuais, incluindo o planejamento para os anos de 2016 e 2017 irá detalhar as informações da demonstração do exercício do resultado (DRE):
Aluguel de uma sala comercial no Conjunto CEA II situada na Al. Araguaia, Alphaville – Barueri
IPTU /ano- calculado sobre um valor venal de R$ 413.000,00 que representa aproximadamente 70% do valor comercial que seria R$ 590.000,00 ou 11,6% do valor anual.
Sabesp – água = 84m³ sendo alocado 3m³ para funcionário a um custo de 3,50 o metro.
AES – Luz = 100 KWh * 28 = 28000 KWh/Mês tendo como base de cálculo uma tarifa de: 0,16461 - Tarifa do Uso do Sistema de Distribuição (TUSD) e tarifa de Energia (TE) - 0,25586 
Telefone Discagem Direta de Ramal / Mês – aquisição do sistema DDR da VIVO Empresa gerando redução no custo final do serviço. 
Serviço de Limpeza - 1 Faxineira 8hs / Mês – utilizando o (Fator RH Salubridade + horas extras maisTributos+13º mais férias mais benefícios), já estipulado em contrato de serviço. 
Condomínio / Mês – incluso nesse serviço vigilância 24 horas sem custo adicional sobre o valor total. 
Tabela 1 – Descrição das despesas na empresa “RJLE Serviços de suporte em TI”
Fonte: www.vivareal.com.br/imovel/sala-comercial-alphaville-bairros-barueri-com-garagem-127m2-aluguel-RS5715-id-46575894/
Pelo fato de que não haver uma regra para PLR, nossa empresa “RJLE Serviços de suporte em TI” optou por 1 salário adicional por ano a título de PLR, utilizando-se como conduta interna adotada a política da empresa.
Funcionários que não estão ligados diretamente a operação:
Nossos setores administrativos possuem 9 colaboradores (Analista de Rh, Analista financeiro. Analista de compras, Comercial, Analista de Microinformática, Analista Contábil, Gerente Administrativo, Assistente Administrativo e Analista Fiscal,atuam indiretamente no processo de suporte, porém exercem funções ligadas diretamente ao negócio como: planejamento, estratégia e implantação de decisões com foco em redução dos custos e qualidade no processo de desenvolvimento do serviço interno e externo. 
Tabela com as despesas dos funcionários que não estão ligados 
diretamente a operação:
Tabela 2 – Descrição das despesas com funcionários que não estão ligados diretamente a operação
Fonte:<http://sindpd.org.br/sindpd/noticia.jsp?Sindpd-conquista-VR-e-PLR-para-toda-a-categoria-&id=1422053818124>
A “RJLE Serviços de suporte em TI” mantém uma base com 16 colaboradores que exercem funções operacionais estabelecendo um vínculo direto das operações de suporte de TI aos nossos clientes, sendo estes: Coordenador de Suporte tendo como função a distribuição dos chamados e acompanhar os relatórios, além dos Técnicos Nível 1 – Jr., Técnicos Nível 2 – Pleno e Técnicos Nível 3 Sênior, responsáveis pela execução do suporte em campo ou remoto.
Tabela que detalha as despesas com funcionários que estão ligados diretamente a operação.
Tabela 3 – Descrição das despesas com funcionários que estão ligados diretamente a operação.
Os custos diretos da empresa “RJLE Serviços de suporte em TI” correspondem a materiais e equipamentos vinculados diretamente aos processos internos do setor administrativo e aos serviços executados pela equipe técnica. 
Diante da necessidade de aquisição e implantação de uma infraestrutura adequada a demanda de serviços executados no ano vigente e a atual situação econômica, incluímos em nossos custos diretos um financiamento a longo prazo de 36 meses com parcelas fixas. 
Hardwares (computadores, monitores, impressoras, notebooks, equipamentos para conexão de rede) e 
Softwares (licenças) 
Financiamento de longo prazo
Nossos custos indiretos são compostos por complementos fundamentais para que a execução do serviço de suporte em TI seja efetuada dentro do prazo acordado com nossos clientes e com qualidade.
Custos indiretos:
Custo de Hospedagem II (ao mês)
Cloud UOL Backup 1TB (ao mês)
Verba destinadas a ações de marketing, (divulgação em redes sociais, google)
Os gastos com os Impostos sobre a Receita Bruta foram calculados sobre os valores dos impostos estabelecidos na cidade de Barueri – SP.
Tabela 4: Impostos da Receita Bruta
Fontes:<http://www.barueri.sp.gov.br/sites/sfn/materias/tabela_cod_servicos.aspx>,<http://www.valor.com.br/brasil/3990140/retomada-de-aliquotas-do-pispasep-e- cofins-elevam-arrecadacao-em-2015.
Precificação dos serviços: (por chamado técnico ou por hora técnica), volumetria da empresa “RJLE Serviços de suporte em TI”.
Fonte: Própria, 2015.
Referências
NDI1 – “DistânciaCidades.com”
Disponível em:<http://distanciacidades.com/calcular?from=Barueri+-+SP%2C+Brasil&to=S%C3%A3o+Paulo+-+SP%2C+Brasil> acessado em 16/05/2015 ás 00h30.
NDI2 – “Imobiliária Viva Real”
Disponível em:< www.vivareal.com.br/imovel/sala-comercial-alphaville-bairros-barueri-com-garagem-127m2-aluguel-RS5715-id-46575894/> acessado em 10/05/2015 ás 22h10.
Simão, Edna; Peres, Leandra – [Valor Econômico]: “Governo admite inflação acima do teto neste ano e crê em recuo em 2016”.
Disponível em:< http://www.valor.com.br/brasil/3990140/retomada-de-aliquotas-do-pispasep-e-cofins-elevam-arrecadacao-em-2015> Acessado em: 10/05/2015 ás 22h00.
Simão, Edna; Peres, Leandra – [Valor Econômico]: “Governo admite inflação acima do teto neste ano e crê em recuo em 2016”.
Disponível em:< http://www.valor.com.br/brasil/4009114/governo-admite-inflacao-acima-do-teto-neste-ano-e-cre-em-recuo-em-2016> Acessado em: 10/05/2015 ás 22h30.
NDI3 – “Vivo Empresas”
Disponível em: <http://www.vivo.com.br/portalweb/appmanager/env/web?_nfls=false&_nfpb=true&_pageLabel=empNegFixProdAvancDDRPage&WT.ac=portal.fixo.produtosavancados.vozavancada.ddr#> Acessado em:10/05/2015 ás 22h00.