APS 7ºSemestre - Sistema LDP (SOE)

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B - Tabelas comparativas Orçamento Elaborado X Orçamento Correto
	OR 01 - ORÇAMENTO DE VENDAS (EQUIPE)
Janeiro
ALFAZIN
	
Fevereiro
	
Março
	
1º Trimestre
	Total de unidades vendidas
	240
	262
	276
	778
	(X) Preço de Venda
	200,00
	202,00
	203,50
	
	Receita total de vendas
	48.000,00
	52.924,00
	56.166,00
	157.090,00
	BETAZON
	Total de unidades vendidas
	1.520
	1.650
	1.600
	4.770
	(X) Preço de Venda
	127,50
	127,50
	127,50
	
	Receita total de vendas
	193.800,00
	210.375,00
	204.000,00
	608.175,00
	VENDAS TOTAIS
	241.800,00
	263.299,00
	260.166,00
	765.265,00
	OR 01B - ORÇAMENTO DE RECEBIMENTO DE VENDAS (EQUIPE)
	ALFAZIN
	44.550,00
	48.000,00
	52.924,00
	145.474,00
	BETAZON
	194.400,00
	202.087,50
	207.187,50
	603.675,00
	VENDAS TOTAIS
	238.950,00
	250.087,50
	260.111,50
	749.149,00
	OR 01 - ORÇAMENTO DE VENDAS (CORRETO)
Janeiro
ALFAZIN
	
Fevereiro
	
Março
	
1º Trimestre
	Total de unidades vendidas
	240
	262
	276
	778
	(X) Preço de Venda
	200,00
	202,00
	203,50
	
	Receita total de vendas
	48.000,00
	52.924,00
	56.166,00
	157.090,00
	BETAZON
	Total de unidades vendidas
	1.520
	1.650
	1.600
	4.770
	(X) Preço de Venda
	127,50
	127,50
	127,50
	
	Receita total de vendas
	193.800,00
	210.375,00
	204.000,00
	608.175,00
	VENDAS TOTAIS
	241.800,00
	263.299,00
	260.166,00
	765.265,00
	OR 01B - ORÇAMENTO DE RECEBIMENTO DE VENDAS (CORRETO)
	ALFAZIN
	44.550,00
	48.000,00
	52.924,00
	145.474,00
	BETAZON
	194.400,00
	202.087,50
	207.187,50
	603.675,00
	VENDAS TOTAIS
	238.950,00
	250.087,50
	260.111,50
	749.149,00
	OR 02 - ORÇAMENTO DE PRODUÇÃO (EQUIPE)
Janeiro
ALFAZIN
	
Fevereiro
	
Março
	
1º Trimestre
	Total de unidades vendidas
	240
	262
	276
	778
	(+) Estoque final desejado
	53
	56
	60
	169
	Total necessário p/ período
	293
	318
	336
	
	(-) Estoque inicial disponível
	48
	53
	56
	157
	Total a produzir no período
	245
	265
	280
	790
	BETAZON
	Total de unidades vendidas
	1.520
	1.650
	1.600
	4.770
	(+) Estoque final desejado
	330
	320
	320
	970
	Total necessário p/ período
	1.850
	1.970
	1.920
	
	(-) Estoque inicial disponível
	304
	330
	320
	954
	Total a produzir no período
	1.546
	1.640
	1.600
	4.786
	OR 02 - ORÇAMENTO DE PRODUÇÃO (CORRETO)
Janeiro
ALFAZIN
	
Fevereiro
	
Março
	
1º Trimestre
	Total de unidades vendidas
	240
	262
	276
	778
	(+) Estoque final desejado
	53
	56
	60
	60
	Total necessário p/ período
	293
	318
	336
	
	(-) Estoque inicial disponível
	48
	53
	56
	48
	Total a produzir no período
	245
	265
	280
	790
	BETAZON
	Total de unidades vendidas
	1.520
	1.650
	1.600
	4.770
	(+) Estoque final desejado
	330
	320
	320
	320
	Total necessário p/ período
	1.850
	1.970
	1.920
	
	(-) Estoque inicial disponível
	304
	330
	320
	304
	Total a produzir no período
	1.546
	1.640
	1.600
	4.786
	OR 03 - ORÇAMENTO DE MATÉRIA PRIMA (EQUIPE)
Janeiro
ALFAZIN
	
Fevereiro
	
Março
	
1º Trimestre
	Produção total necessária
	245
	265
	280
	790
	(X) Consumo (kg) de MP X para 1 Alfazin
	2
	2
	2
	
	(=) Quantidade total necessária de MP X
	490
	530
	560
	1.580
	(X) Consumo (kg) de MP Y para 1 Alfazin
	3
	3
	3
	
	(=) Quantidade total necessária de MP Y
	735
	795
	840
	2.370
	(X) Consumo (saco) de EMB PLASTICA para 1 Alfazin
	1
	1
	1
	
	(=) Quantidade total necessária de EMB PLASTICA
	245
	265
	280
	790
	BETAZON
	Produção total necessária
	1.546
	1.640
	1.600
	4.786
	(X) Consumo (kg) de MP W para 1 Betazon
	4
	4
	4
	
	(=) Quantidade total necessária de MP W
	6.184
	6.560
	6.400
	19.144
	
	
	
	
	
	(X) Consumo (kg) de MP Z para 1 Betazon
	6
	6
	6
	
	(=) Quantidade total necessária de MP Z
	9.276
	9.840
	9.600
	28.716
	(X) Consumo (lata) de EMB LATA para 1 Betazon
	1
	1
	1
	
	(=) Quantidade total necessária de EMB LATA
	1.546
	1.640
	1.600
	4.786
	OR 03 - ORÇAMENTO DE MATÉRIA PRIMA (CORRETO)
Janeiro
ALFAZIN
	
Fevereiro
	
Março
	
1º Trimestre
	Produção total necessária
	245
	265
	280
	790
	(X) Consumo (kg) de MP X para 1 Alfazin
	2
	2
	2
	
	(=) Quantidade total necessária de MP X
	490
	530
	560
	1.580
	(X) Consumo (kg) de MP Y para 1 Alfazin
	3
	3
	3
	
	(=) Quantidade total necessária de MP Y
	735
	795
	840
	2.370
	(X) Consumo (saco) de EMB PLASTICA para 1 Alfazin
	1
	1
	1
	
	(=) Quantidade total necessária de EMB PLASTICA
	245
	265
	280
	790
	BETAZON
	Produção total necessária
	1.546
	1.640
	1.600
	4.786
	(X) Consumo (kg) de MP W para 1 Betazon
	4
	4
	4
	
	(=) Quantidade total necessária de MP W
	6.184
	6.560
	6.400
	19.144
	(X) Consumo (kg) de MP Z para 1 Betazon
	6
	6
	6
	
	(=) Quantidade total necessária de MP Z
	9.276
	9.840
	9.600
	28.716
	(X) Consumo (lata) de EMB LATA para 1 Betazon
	1
	1
	1
	
	(=) Quantidade total necessária de EMB LATA
	1.546
	1.640
	1.600
	4.786
	OR 04 - ORÇAMENTO DE COMPRA DE MATÉRIA PRIMA (EQUIPE)
Janeiro	Fevereiro	Março	1º Trimestre
MATÉRIA PRIMA X
	Qtde necessária p/ produção
	490
	530
	560
	1.580
	(+) Estoque final desejado
	147
	159
	168
	168
	Total necessário p/ período
	637
	689
	728
	
	(-) Estoque inicial disponível
	0
	147
	159
	0
	Quantidade a ser comprada
	637
	542
	569
	1.748
	(X) Preço unitário
	7,20
	7,60
	8,00
	
	Valor total da compra de X
	4.586,40
	4.119,20
	4.552,00
	13.257,60
	MATÉRIA PRIMA Y
	Qtde necessária p/ produção
	735
	795
	840
	2.370
	
	
	
	
	
	(+) Estoque final desejado
	221
	239
	252
	252
	Total necessário p/ período
	956
	1.034
	1.092
	
	(-) Estoque inicial disponível
	0
	221
	239
	0
	Quantidade a ser comprada
	956
	813
	853
	2.622
	(X) Preço unitário
	12,00
	12,00
	12,00
	
	Valor total da compra de Y
	11.472,00
	9.756,00
	10.236,00
	31.464,00
	MATÉRIA PRIMA W
	Qtde necessária p/ produção
	6.184
	6.560
	6.400
	19.144
	(+) Estoque final desejado
	1.856
	1.968
	1.920
	1.920
	Total necessário p/ período
	8.040
	8.528
	8.320
	
	(-) Estoque inicial disponível
	0
	1.856
	1.968
	0
	Quantidade a ser comprada
	8.040
	6.672
	6.352
	21.064
	(X) Preço unitário
	2,80
	2,80
	2,80
	
	Valor total da compra de W
	22.512,00
	18.681,60
	17.785,60
	58.979,20
	MATÉRIA PRIMA Z
	Qtde necessária p/ produção
	9.276
	9.840
	9.600
	28.716
	(+) Estoque final desejado
	2.783
	2.952
	2.880
	2.880
	Total necessário p/ período
	12.059
	12.792
	12.480
	
	(-) Estoque inicial disponível
	0
	2.783
	2.952
	0
	Quantidade a ser comprada
	12.059
	10.009
	9.528
	31.596
	(X) Preço unitário
	6,00
	6,50
	6,50
	
	Valor total da compra de Z
	72.354,00
	65.058,50
	61.932,00
	199.344,50
	EMBALAGEM PLASTICA
	Qtde necessária p/ produção
	245
	265
	280
	790
	(+) Estoque final desejado
	265
	280
	300
	300
	Total necessário p/ período
	510
	545
	580
	
	(-) Estoque inicial disponível
	245
	265
	280
	245
	Quantidade a ser comprada
	265
	280
	300
	845
	(X) Preço unitário
	0,20
	0,20
	0,20
	
	Valor total da compra de Saco
	53,00
	56,00
	60,00
	169,00
	EMBALAGEM LATA
	Qtde necessária p/ produção
	1.546
	1.640
	1.600
	4.786
	(+) Estoque final desejado
	1.640
	1.600
	1.600
	1.600
	Total necessário p/ período
	3.186
	3.240
	3.200
	
	(-) Estoque inicial disponível
	1.546
	1.640
	1.600
	1.546
	Quantidade a ser comprada
	1.640
	1.600
	1.600
	4.840
	(X) Preço unitário
	0,40
	0,40
	0,40
	
	Valor total da compra de Lata
	656,00
	640,00
	640,00
	1.936,00
	
OR04B - ORÇAMENTO DE PAGAMENTO DE COMPRA DE MATÉRIA PRIMA (EQUIPE)
	MATÉRIA PRIMA X
	4.028,64
	4.306,08
	4.378,88
	12.713,60
	MATÉRIA PRIMA Y
	7.524,00
	11.472,00
	9.756,00
	28.752,00
	
	
	
	
	
	MATÉRIA PRIMA W
	16.140,80
	22.512,00
	18.681,60
	57.334,40
	MATÉRIA PRIMA Z
	58.209,24
	70.165,35
	64.120,55
	192.495,14
	EMBALAGEM PLASTICA
	53,00
	56,00
	60,00
	169,00
	EMBALAGEM LATA
	656,00
	640,00
	640,00
	1.936,00
	Total	86.611,68	109.151,43	97.637,03	293.400,14
	OR 04 - ORÇAMENTO DE COMPRA DE MATÉRIA PRIMA (CORRETO)
MATÉRIA PRIMA X
	Qtde necessária p/ produção
	490
	530
	560
	1.580
	(+) Estoque final desejado
	147
	159
	168
	168
	Total necessário p/ período
	637
	689
	728
	
	(-) Estoque inicial disponível
	0
	147
	159
	0
	Quantidade a ser comprada
	637
	542
	569
	1.748
	(X) Preço unitário
	7,20
	7,60
	8,00
	
	Valor total da compra de X
	4.586,40
	4.119,20
	4.552,00
	13.257,60
	MATÉRIA PRIMA Y
	Qtde necessária p/ produção
	735
	795
	840
	2.370
	(+) Estoque final desejado
	221
	239
	252
	252
	Total necessário p/ período
	956
	1.034
	1.092
	
	(-) Estoque inicial disponível
	0
	221
	239
	0
	Quantidade a ser comprada
	956
	813
	853
	2.622
	(X) Preço unitário
	12,00
	12,00
	12,00
	
	Valor total da compra de Y
	11.472,00
	9.756,00
	10.236,00
	31.464,00
	MATÉRIA PRIMA W
	Qtde necessária p/ produção
	6.184
	6.560
	6.400
	19.144
	(+) Estoque final desejado
	1.856
	1.968
	1.920
	1.920
	Total necessário p/ período
	8.040
	8.528
	8.320
	
	(-) Estoque inicial disponível
	0
	1.856
	1.968
	0
	Quantidade a ser comprada
	8.040
	6.672
	6.352
	21.064
	(X) Preço unitário
	2,80
	2,80
	2,80
	
	Valor total da compra de W
	22.512,00
	18.681,60
	17.785,60
	58.979,20
	MATÉRIA PRIMA Z
	Qtde necessária p/ produção
	9.276
	9.840
	9.600
	28.716
	(+) Estoque final desejado
	2.783
	2.952
	2.880
	2.880
	Total necessário p/ período
	12.059
	12.792
	12.480
	
	(-) Estoque inicial disponível
	0
	2.783
	2.952
	0
	Quantidade a ser comprada
	12.059
	10.009
	9.528
	31.596
	(X) Preço unitário
	6,00
	6,50
	6,50
	
	Valor total da compra de Z
	72.354,00
	65.058,50
	61.932,00
	199.344,50
	EMBALAGEM PLASTICA
	Qtde necessária p/ produção
	245
	265
	280
	790
	(+) Estoque final desejado
	265
	280
	300
	300
	
	OR 04B - ORÇAMENTO DE PAGAMENTO DE COMPRA DE MATÉRIA PRIMA (CORRETO)
	MATÉRIA PRIMA X
	4.028,64
	4.306,08
	4.378,88
	12.713,60
	MATÉRIA PRIMA Y
	7.524,00
	11.472,00
	9.756,00
	28.752,00
	MATÉRIA PRIMA W
	16.140,80
	22.512,00
	18.681,60
	57.334,40
	MATÉRIA PRIMA Z
	58.209,24
	70.165,35
	64.120,55
	192.495,14
	EMBALAGEM PLASTICA
	53,00
	56,00
	60,00
	169,00
	EMBALAGEM LATA
	656,00
	640,00
	640,00
	1.936,00
	Total	86.611,68	109.151,43	97.637,03	293.400,14
Total necessário p/ período
510
545
580
(-) Estoque inicial disponível
245
265
280
245
Quantidade a ser comprada
265
280
300
845
(X) Preço unitário
0,20
0,20
0,20
Valor total da compra de Saco
53,00
56,00
60,00
169,00
EMBALAGEM LATA
Qtde necessária p/ produção
1.546
1.640
1.600
4.786
(+) Estoque final desejado
1.640
1.600
1.600
1.600
Total necessário p/ período
3.186
3.240
3.200
(-) Estoque inicial disponível
1.546
1.640
1.600
1.546
Quantidade a ser comprada
1.640
1.600
1.600
4.840
(X) Preço unitário
0,40
0,40
0,40
Valor total da compra de Lata
656,00
640,00
640,00
1.936,00
	OR 05 - ORÇAMENTO DE MÃO DE OBRA DIRETA (EQUIPE)
Janeiro	Fevereiro
ALFAZIN
	
Março
	
1º Trimestre
	Quantidade total a produzir
	245
	265
	280
	790
	(X) Coeficiente técn. horas MOD
	0,5
	0,5
	0,5
	
	Total de horas a trabalhar
	122,5
	132,5
	140
	0
	(X) Custo hora MOD
	10,80
	10,80
	10,80
	
	Custo total MOD Alfazin
	1.323,00
	1.431,00
	1.512,00
	4.266,00
	BETAZON
	Quantidade total a produzir
	1.546
	1.640
	1.600
	4.786
	(X) Coeficiente técn. horas MOD
	0,4
	0,4
	0,4
	
	Total de horas a trabalhar
	618,4
	656
	640
	0
	(X) Custo hora MOD
	10,80
	10,80
	10,80
	
	Custo total MOD Betazon
	6.678,72
	7.084,80
	6.912,00
	20.675,52
	CUSTO TOTAL COM MOD
	8.001,72
	8.515,80
	8.424,00
	24.941,52
	OR 05B - ORÇAMENTO DO PAGAMENTO DE MÃO-DE-OBRA DIRETA (EQUIPE)
	Pagamento da MOD
	7.788,88
	8.001,72
	8.515,80
	24.306,40
	OR 05 - ORÇAMENTO DE MÃO DE OBRA DIRETA (CORRETO)
Janeiro	Fevereiro
ALFAZIN
	
Março
	
1º Trimestre
	Quantidade a produzir
	245
	265
	280
	790
	(X) Coeficiente técn. horas MOD
	0,5
	0,5
	0,5
	
	Horas a trabalhar
	122,5
	132,5
	140
	395
	(X) Custo hora MOD
	10,80
	10,80
	10,80
	
	Custo total MOD Alfazin
	1.323,00
	1.431,00
	1.512,00
	4.266,00
	BETAZON
	Quantidade a produzir
	1.546
	1.640
	1.600
	4.786
	(X) Coeficiente técn. horas MOD
	0,4
	0,4
	0,4
	
	Horas a trabalhar
	618,4
	656
	640
	1.914,4
	(X) Custo hora MOD
	10,80
	10,80
	10,80
	
	Custo total MOD Betazon
	6.678,72
	7.084,80
	6.912,00
	20.675,52
	CUSTO TOTAL COM MOD
	8.001,72
	8.515,80
	8.424,00
	24.941,52
	OR 05B - ORÇAMENTO DO PAGAMENTO DE MÃO-DE-OBRA DIRETA (CORRETO)
	Pagamento da MOD
	7.788,88
	8.001,72
	8.515,80
	24.306,40
	OR 06 - ORÇAMENTO CUSTOS INDIRETOS DE FABRICAÇÃO (EQUIPE)
Janeiro	Fevereiro
	
Março
	
1º Trimestre
	Total de horas de MOD Utilizada
	740,9
	788,5
	780
	
	(X) Taxa de Aplicação de CIFs Var.
	5,90
	5,90
	5,90
	
	Total de CIFs Variáveis
	4.371,31
	4.652,15
	4.602,00
	13.625,46
	CIFs fixos
	Depreciação
	3.160,00
	3.160,00
	3.160,00
	9.480,00
	Manutenção
	2.800,00
	2.800,00
	2.800,00
	8.400,00
	Mão-de-obra Indireta
	3.500,00
	3.500,00
	3.500,00
	10.500,00
	Total de CIFs Fixos
	9.460,00
	9.460,00
	9.460,00
	28.380,00
	TOTAL GERAL DE CIFs
	13.831,31
	14.112,15
	14.062,00
	42.005,46
	OR 06B - RATEIO DOS CUSTOS INDIRETOS DE FABRICAÇÃO (EQUIPE)
Alfazin
	Total de unidades produzidas
	245
	265
	280
	
	Peso unitário
	5
	5
	5
	
	Peso total de produção
	1.225
	1.325
	1.400
	
	Betazon
	Total de unidades produzidas
	1.546
	1.640
	1.600
	
	Peso unitário
	10
	10
	10
	
	Peso total de produção
	15.460
	16.400
	16.000
	
	Peso total da produção do período
	16.685
	17.725
	17.400
	
	
OR 06C - RATEIO DOS CUSTOS INDIRETOS DE FABRICAÇÃO (EQUIPE)
	
	OR 06D - CIF PARA EFEITO DE ORÇAMENTO DE CAIXA (EQUIPE)
	Total de CIFs sem Mão de Obra Indireta
	10.331,31
	10.612,15
	10.562,00
	31.505,46
	(+) Mão-de-obra Indireta Mês Anterior
	3.350,00
	3.500,00
	3.500,00
	10.350,00
	(-) Depreciação
	3.160,00
	3.160,00
	3.160,00
	9.480,00
	Total de CIFs p/ Fluxo de Caixa
	10.521,31
	10.952,15
	10.902,00
	32.375,46
Alfazin
Taxa percentual de rateio (%)
7,34192
7,47532
8,04598
CIFs Rateados para Alfazin
1.015,48
1.054,93
1.131,43
Betazon
Taxa percentual de rateio (%)
92,65808
92,52468
91,95402
CIFs Rateados para Betazon
12.815,83
13.057,22
12.930,57
OR 06C - RATEIO DOS CUSTOS INDIRETOS DE FABRICAÇÃO (CORRETO)
Alfazin
Taxa percentual de rateio (%)
7,34192
7,47532
8,04598
CIFs Rateados para Alfazin
1.015,48
1.054,93
1.131,43
Betazon
Taxa percentual de rateio (%)
92,65808
92,52468
91,95402
CIFs Rateados para Betazon
12.815,83
13.057,22
12.930,57
	OR 06 - ORÇAMENTO CUSTOS INDIRETOS DE FABRICAÇÃO (CORRETO)
Janeiro	Fevereiro
	
Março
	
1º Trimestre
	Horas de MOD Utilizada
	740,9
	788,5
	780
	
	(X) Taxa de Aplicação de CIFs Var.
	5,90
	5,90
	5,90
	
	Total de CIFs Variáveis
	4.371,31
	4.652,15
	4.602,00
	13.625,46
	CIFs fixos
	Depreciação
	3.160,00
	3.160,00
	3.160,00
	9.480,00
	Manutenção
	2.800,002.800,00
	2.800,00
	8.400,00
	Mão-de-obra Indireta
	3.500,00
	3.500,00
	3.500,00
	10.500,00
	Total de CIFs Fixos
	9.460,00
	9.460,00
	9.460,00
	28.380,00
	TOTAL GERAL DE CIFs
	13.831,31
	14.112,15
	14.062,00
	42.005,46
	OR 06B - RATEIO DOS CUSTOS INDIRETOS DE FABRICAÇÃO (CORRETO)
Alfazin
	Total de unidades produzidas
	245
	265
	280
	
	Peso unitário
	5
	5
	5
	
	Peso total de produção
	1.225
	1.325
	1.400
	
	Betazon
	Total de unidades produzidas
	1.546
	1.640
	1.600
	
	Peso unitário
	10
	10
	10
	
	Peso total de produção
	15.460
	16.400
	16.000
	
	Peso total da produção do período
	16.685
	17.725
	17.400
	
	
	
	OR 06D - CIF PARA EFEITO DE ORÇAMENTO DE CAIXA (CORRETO)
	Total de CIFs sem Mão de Obra Indireta
	10.331,31
	10.612,15
	10.562,00
	31.505,46
	(+) Mão-de-obra Indireta Mês Anterior
	3.350,00
	3.500,00
	3.500,00
	10.350,00
	(-) Depreciação
	3.160,00
	3.160,00
	3.160,00
	9.480,00
	Total de CIFs p/ Fluxo de Caixa
	10.521,31
	10.952,15
	10.902,00
	32.375,46
	OR 07 - ORÇAMENTO DE DESPESAS DE VENDAS (EQUIPE)
Janeiro	Fevereiro	Março	1º Trimestre
DESPESAS DE VENDAS VARIÁVEIS
	Nível de Atividades - Receita de Vendas
	241.800,00
	263.299,00
	260.166,00
	
	Taxa de Comissionamento (2,0%)
	2,0
	2,0
	2,0
	
	Total de Comissões de Vendedores
	4.836,00
	5.265,98
	5.203,32
	15.305,30
	Nível de Atividades - Unidades Vendidas
	1.760
	1.912
	1.876
	
	Taxa por unidade vendida (R$ 1,20/UNIDADE)
	1,20
	1,20
	1,20
	
	Total de gastos com Frete
	2.112,00
	2.294,40
	2.251,20
	6.657,60
	Total de Despesas Variáveis
	6.948,00
	7.560,38
	7.454,52
	21.962,90
	DESPESAS DE VENDAS FIXAS
	Propaganda
	4.500,00
	4.500,00
	4.500,00
	13.500,00
	Salários de Vendedores
	8.800,00
	8.800,00
	8.800,00
	26.400,00
	Salários de Supervisores e Gerentes
	4.600,00
	4.600,00
	4.600,00
	13.800,00
	Outras despesas de vendas
	3.000,00
	3.000,00
	3.000,00
	9.000,00
	Total de Despesas Fixas
	20.900,00
	20.900,00
	20.900,00
	62.700,00
	Total Geral de Despesas de Vendas
	27.848,00
	28.460,38
	28.354,52
	84.662,90
	
OR 07B - ORÇAMENTO DAS DESPESAS DE VENDAS PARA EFEITO DE CAIXA (EQUIPE)
	Despesas de Vendas sem Com. e Salários
	9.612,00
	9.794,40
	9.751,20
	29.157,60
	(+) Comissões e Salários Mês Anterior
	17.791,00
	18.236,00
	18.665,98
	54.692,98
	Total de Desp Vendas p/ Fluxo de Caixa
	27.403,00
	28.030,40
	28.417,18
	83.850,58
	OR 07 - ORÇAMENTO DE DESPESAS DE VENDAS (CORRETO)
Janeiro	Fevereiro	Março	1º Trimestre
DESPESAS DE VENDAS VARIÁVEIS
	Nível de Atividades - Receita de Vendas
	241.800,00
	263.299,00
	260.166,00
	
	Taxa de Comissionamento (2,0%)
	2,0
	2,0
	2,0
	
	Comissões de Vendedores
	4.836,00
	5.265,98
	5.203,32
	15.305,30
	Nível de Atividades - Unidades Vendidas
	1.760
	1.912
	1.876
	
	Taxa por unidade vendida (R$ 1,20/UNIDADE)
	1,20
	1,20
	1,20
	
	Frete
	2.112,00
	2.294,40
	2.251,20
	6.657,60
	Total de Despesas Variáveis
	6.948,00
	7.560,38
	7.454,52
	21.962,90
	DESPESAS DE VENDAS FIXAS
	
	OR 07B - ORÇAMENTO DAS DESPESAS DE VENDAS PARA EFEITO DE CAIXA (CORRETO)
	Despesas de Vendas sem Com. e Salários
	9.612,00
	9.794,40
	9.751,20
	29.157,60
	(+) Comissões e Salários Mês Anterior
	17.791,00
	18.236,00
	18.665,98
	54.692,98
	Total de Desp Vendas p/ Fluxo de Caixa
	27.403,00
	28.030,40
	28.417,18
	83.850,58
Propaganda
4.500,00
4.500,00
4.500,00
13.500,00
Salários de Vendedores
8.800,00
8.800,00
8.800,00
26.400,00
Salários de Supervisores e Gerentes
4.600,00
4.600,00
4.600,00
13.800,00
Outras despesas de vendas
3.000,00
3.000,00
3.000,00
9.000,00
Total de Despesas Fixas
20.900,00
20.900,00
20.900,00
62.700,00
Total Geral de Despesas de Vendas
27.848,00
28.460,38
28.354,52
84.662,90
	OR 08 - ORÇAMENTO DE DESPESAS ADMINISTRATIVAS (EQUIPE)
Janeiro	Fevereiro	Março	1º Trimestre
	Salários Pessoal Administrativo
	4.200,00
	4.200,00
	4.200,00
	12.600,00
	Aluguel Escritório
	3.200,00
	3.200,00
	3.200,00
	9.600,00
	Suprimentos Escritório
	2.600,00
	2.600,00
	2.600,00
	7.800,00
	Outras despesas Administrativas
	1.500,00
	1.500,00
	1.500,00
	4.500,00
	Depreciação de móveis e equipamentos
	1.200,00
	1.200,00
	1.200,00
	3.600,00
	Total Geral de Despesas Administrativas
	12.700,00
	12.700,00
	12.700,00
	38.100,00
	
OR 08B - DESPESAS ADMINISTRATIVAS PARA EFEITO DE CAIXA (EQUIPE)
	Total de Despesas Admin. sem Salários
	8.500,00
	8.500,00
	8.500,00
	25.500,00
	(+) Salários mês anterior
	4.000,00
	4.200,00
	4.200,00
	12.400,00
	(-) Depreciação de móveis e equipamentos
	1.200,00
	1.200,00
	1.200,00
	3.600,00
	Total de Despesas Adm. p/ Fluxo de Caixa
	11.300,00
	11.500,00
	11.500,00
	34.300,00
	OR 08 - ORÇAMENTO DE DESPESAS ADMINISTRATIVAS (CORRETO)
Janeiro	Fevereiro	Março	1º Trimestre
	Salários Pessoal Administrativo
	4.200,00
	4.200,00
	4.200,00
	12.600,00
	Aluguel Escritório
	3.200,00
	3.200,00
	3.200,00
	9.600,00
	Suprimentos Escritório
	2.600,00
	2.600,00
	2.600,00
	7.800,00
	Outras despesas Administrativas
	1.500,00
	1.500,00
	1.500,00
	4.500,00
	Depreciação de móveis e equipamentos
	1.200,00
	1.200,00
	1.200,00
	3.600,00
	Total Geral de Despesas Administrativas
	12.700,00
	12.700,00
	12.700,00
	38.100,00
	
OR 08B - DESPESAS ADMINISTRATIVAS PARA EFEITO DE CAIXA (CORRETO)
	Total de Despesas Admin. sem Salários
	8.500,00
	8.500,00
	8.500,00
	25.500,00
	(+) Salários mês anterior
	4.000,00
	4.200,00
	4.200,00
	12.400,00
	(-) Depreciação de móveis e equipamentos
	1.200,00
	1.200,00
	1.200,00
	3.600,00
	
	
	
	
	
	Total de Despesas Adm. p/ Fluxo de Caixa
	11.300,00
	11.500,00
	11.500,00
	34.300,00
	OR 09 - ORÇAMENTO DO CUSTO DOS PRODUTOS ACABADOS (EQUIPE)
ENTRADA	SAÍDA
MATÉRIA PRIMA X
QTDE	CUSTO	CUSTO	CUSTO
UNIT.	TOTAL	QTDE	UNIT.
	
CUSTO TOTAL
	
QTDE
	
SALDO
CUSTO UNIT.
	
CUSTO TOTAL
	Saldo inicial
	
	
	
	
	
	
	0
	0,000000
	0,00
	Recebimento compras Janeiro
	637
	7,200000
	4.586,40
	
	
	
	637
	7,200000
	4.586,40
	Transf. p/ produção Janeiro
	
	
	
	490
	7,200000
	3.528,00
	147
	7,200000
	1.058,40
	Recebimento compras Fevereiro
	542
	7,600000
	4.119,20
	
	
	
	689
	7,514659
	5.177,60
	Transf. p/ produção Fevereiro
	
	
	
	530
	7,514659
	3.982,77
	159
	7,514659
	1.194,83
	Recebimento compras Março
	569
	8,000000
	4.552,00
	
	
	
	728
	7,893997
	5.746,83
	Transf. p/ produção Março
	
	
	
	560
	7,893997
	4.420,64
	168
	7,893997
	1.326,19
	
MATÉRIA PRIMA Y
	
QTDE
	ENTRADA
CUSTO UNIT.
	
CUSTO TOTAL
	
QTDE
	SAÍDA
CUSTO UNIT.
	
CUSTO TOTAL
	
QTDE
	SALDO
CUSTO UNIT.
	
CUSTO TOTAL
	Saldo inicial
	
	
	
	
	
	
	0
	0,000000
	0,00
	Recebimento compras Janeiro
	956
	12,000000
	11.472,00
	
	
	
	956
	12,000000
	11.472,00
	Transf. p/ produção Janeiro
	
	
	
	735
	12,000000
	8.820,00
	221
	12,000000
	2.652,00
	Recebimento compras Fevereiro
	813
	12,000000
	9.756,00
	
	
	
	1.034
	12,000000
	12.408,00
	Transf. p/ produção Fevereiro
	
	
	
	795
	12,000000
	9.540,00
	239
	12,000000
	2.868,00
	Recebimento compras Março
	853
	12,000000
	10.236,00
	
	
	
	1.092
	12,000000
	13.104,00
	Transf. p/ produção Março
	
	
	
	840
	12,000000
	10.080,00
	252
	12,000000
	3.024,00
	
MATÉRIA PRIMA W
	
QTDE
	ENTRADA
CUSTO UNIT.
	
CUSTO TOTAL
	
QTDE
	SAÍDA
CUSTO UNIT.
	
CUSTO TOTAL
	
QTDE
	SALDO
CUSTO UNIT.
	
CUSTO TOTAL
	Saldo inicial
	
	
	
	
	
	
	0
	0,000000
	0,00
	Recebimento compras Janeiro
	8.040
	2,800000
	22.512,00
	
	
	
	8.0402,800000
	22.512,00
	Transf. p/ produção Janeiro
	
	
	
	6.184
	2,800000
	17.315,20
	1.856
	2,800000
	5.196,80
	Recebimento compras Fevereiro
	6.672
	2,800000
	18.681,60
	
	
	
	8.528
	2,800000
	23.878,40
	Transf. p/ produção Fevereiro
	
	
	
	6.560
	2,800000
	18.368,00
	1.968
	2,800000
	5.510,40
	Recebimento compras Março
	6.352
	2,800000
	17.785,60
	
	
	
	8.320
	2,800000
	23.296,00
	Transf. p/ produção Março
	
	
	
	6.400
	2,800000
	17.920,00
	1.920
	2,800000
	5.376,00
	
	
	ENTRADA
	
	
	SAÍDA
	
	
	SALDO
	
	MATÉRIA PRIMA Z
	QTDE
	CUSTO UNIT.
	CUSTO TOTAL
	QTDE
	CUSTO UNIT.
	CUSTO TOTAL
	QTDE
	CUSTO UNIT.
	CUSTO TOTAL
	Saldo inicial
	
	
	
	
	
	
	0
	0,000000
	0,00
	Recebimento compras Janeiro
	12.059
	6,000000
	72.354,00
	
	
	
	12.059
	6,000000
	72.354,00
	Transf. p/ produção Janeiro
	
	
	
	9.276
	6,000000
	55.656,00
	2.783
	6,000000
	16.698,00
	Recebimento compras Fevereiro
	10.009
	6,500000
	65.058,50
	
	
	
	12.792
	6,391221
	81.756,50
	Transf. p/ produção Fevereiro
	
	
	
	9.840
	6,391221
	62.889,62
	2.952
	6,391221
	18.866,88
	Recebimento compras Março
	9.528
	6,500000
	61.932,00
	
	
	
	12.480
	6,474269
	80.798,88
	Transf. p/ produção Março
	
	
	
	9.600
	6,474269
	62.152,98
	2.880
	6,474269
	18.645,90
	
EMBALAGEM PLASTICA
	
QTDE
	ENTRADA
CUSTO UNIT.
	
CUSTO TOTAL
	
QTDE
	SAÍDA
CUSTO UNIT.
	
CUSTO TOTAL
	
QTDE
	SALDO
CUSTO UNIT.
	
CUSTO TOTAL
	Saldo inicial
	
	
	
	
	
	
	245
	0,200000
	49,00
	Recebimento compras Janeiro
	265
	0,200000
	53,00
	
	
	
	510
	0,200000
	102,00
	Transf. p/ produção Janeiro
	
	
	
	245
	0,200000
	49,00
	265
	0,200000
	53,00
	Recebimento compras Fevereiro
	280
	0,200000
	56,00
	
	
	
	545
	0,200000
	109,00
	Transf. p/ produção Fevereiro
	
	
	
	265
	0,200000
	53,00
	280
	0,200000
	56,00
	Recebimento compras Março
	300
	0,200000
	60,00
	
	
	
	580
	0,200000
	116,00
	Transf. p/ produção Março
	
	
	
	280
	0,200000
	56,00
	300
	0,200000
	60,00
	
EMBALAGEM LATA
	
QTDE
	ENTRADA
CUSTO UNIT.
	
CUSTO TOTAL
	
QTDE
	SAÍDA
CUSTO UNIT.
	
CUSTO TOTAL
	
QTDE
	SALDO
CUSTO UNIT.
	
CUSTO TOTAL
	Saldo inicial
	
	
	
	
	
	
	1.546
	0,400000
	618,40
	Recebimento compras Janeiro
	1.640
	0,400000
	656,00
	
	
	
	3.186
	0,400000
	1.274,40
	Transf. p/ produção Janeiro
	
	
	
	1.546
	0,400000
	618,40
	1.640
	0,400000
	656,00
	Recebimento compras Fevereiro
	1.600
	0,400000
	640,00
	
	
	
	3.240
	0,400000
	1.296,00
	Transf. p/ produção Fevereiro
	
	
	
	1.640
	0,400000
	656,00
	1.600
	0,400000
	640,00
	Recebimento compras Março
	1.600
	0,400000
	640,00
	
	
	
	3.200
	0,400000
	1.280,00
	Transf. p/ produção Março
	
	
	
	1.600
	0,400000
	640,00
	1.600
	0,400000
	640,00
	OR 09B - ORÇAMENTO DO CUSTO DOS PRODUTOS ACABADOS - CPA - 1º TRIMESTRE
ALFAZIN	Janeiro	Fevereiro	Março
	Custo do Estoque Inicial (MP e Embalagens)
	49,00
	3.763,40
	4.118,83
	(+) Compras (MP e Embalagens)
	16.111,40
	13.931,20
	14.848,00
	(=) Disponível p/ Consumo no Período
	16.160,40
	17.694,60
	18.966,83
	(-) Custo do Estoque Final (MP e Embalagens)
	3.763,40
	4.118,83
	4.410,19
	(=) Custo (MP e Embalagens) Consumidos no Período
	12.397,00
	13.575,77
	14.556,64
	(+) Custo da Mão-de-Obra Direta no Período
	1.323,00
	1.431,00
	1.512,00
	(+) Custos Indiretos de Fabricação
	1.015,48
	1.054,93
	1.131,43
	Total do Custo de Produção do Período
	14.735,48
	16.061,70
	17.200,07
	(+) Custo do Estoque Inicial de Produtos em Processamento
	0,00
	0,00
	0,00
	(-) Custo do Estoque Final de Produtos em Processamento
	0,00
	0,00
	0,00
	(=) Custo Total dos Produtos Acabados - CPA
	14.735,48
	16.061,70
	17.200,07
	Custo Unitário dos Produtos Acabados no Período
	60,144816
	60,610189
	61,428821
	BETAZON	Janeiro	Fevereiro	Março
	Custo do Estoque Inicial (MP e Embalagens)
	618,40
	22.550,80
	25.017,28
	(+) Compras (MP e Embalagens)
	95.522,00
	84.380,10
	80.357,60
	(=) Disponível p/ Consumo no Período
	96.140,40
	106.930,90
	105.374,88
	(-) Custo do Estoque Final (MP e Embalagens)
	22.550,80
	25.017,28
	24.661,90
	(=) Custo (MP e Embalagens) Consumidos no Período
	73.589,60
	81.913,62
	80.712,98
	(+) Custo da Mão-de-Obra Direta no Período
	8.001,72
	8.515,80
	8.424,00
	(+) Custos Indiretos de Fabricação
	12.815,83
	13.057,22
	12.930,57
	Total do Custo de Produção do Período
	94.407,15
	103.486,64
	102.067,55
	(+) Custo do Estoque Inicial de Produtos em Processamento
	0,00
	0,00
	0,00
	(-) Custo do Estoque Final de Produtos em Processamento
	0,00
	0,00
	0,00
	(=) Custo Total dos Produtos Acabados - CPA
	94.407,15
	103.486,64
	102.067,55
	Custo Unitário dos Produtos Acabados no Período
	61,065427
	63,101610
	63,792219
	OR 09 - ORÇAMENTO DO CUSTO DOS PRODUTOS ACABADOS (CORRETO)
ENTRADA	SAÍDA
MATÉRIA PRIMA X
QTDE	CUSTO	CUSTO	CUSTO	CUSTO
UNIT.	TOTAL	QTDE	UNIT.	TOTAL
	
QTDE
	
SALDO
CUSTO UNIT.
	
CUSTO TOTAL
	Saldo inicial
	
	
	
	
	
	
	0
	0,000000
	0,00
	Recebimento compras Janeiro
	637
	7,200000
	4.586,40
	
	
	
	637
	7,200000
	4.586,40
	Transf. p/ produção Janeiro
	
	
	
	490
	7,200000
	3.528,00
	147
	7,200000
	1.058,40
	Recebimento compras Fevereiro
	542
	7,600000
	4.119,20
	
	
	
	689
	7,514659
	5.177,60
	Transf. p/ produção Fevereiro
	
	
	
	530
	7,514659
	3.982,77
	159
	7,514659
	1.194,83
	Recebimento compras Março
	569
	8,000000
	4.552,00
	
	
	
	728
	7,893997
	5.746,83
	Transf. p/ produção Março
	
	
	
	560
	7,893997
	4.420,64
	168
	7,893997
	1.326,19
	
MATÉRIA PRIMA Y
	
QTDE
	ENTRADA
CUSTO	CUSTO
UNIT.	TOTAL
	
QTDE
	SAÍDA
CUSTO UNIT.
	
CUSTO TOTAL
	
QTDE
	SALDO
CUSTO UNIT.
	
CUSTO TOTAL
	Saldo inicial
	
	
	
	
	
	
	0
	0,000000
	0,00
	Recebimento compras Janeiro
	956
	12,000000
	11.472,00
	
	
	
	956
	12,000000
	11.472,00
	Transf. p/ produção Janeiro
	
	
	
	735
	12,000000
	8.820,00
	221
	12,000000
	2.652,00
	Recebimento compras Fevereiro
	813
	12,000000
	9.756,00
	
	
	
	1.034
	12,000000
	12.408,00
	Transf. p/ produção Fevereiro
	
	
	
	795
	12,000000
	9.540,00
	239
	12,000000
	2.868,00
	Recebimento compras Março
	853
	12,000000
	10.236,00
	
	
	
	1.092
	12,000000
	13.104,00
	Transf. p/ produção Março
	
	
	
	840
	12,000000
	10.080,00
	252
	12,000000
	3.024,00
	
MATÉRIA PRIMA W
	
QTDE
	ENTRADA
CUSTO UNIT.
	
CUSTO TOTAL
	
QTDE
	SAÍDA
CUSTO UNIT.
	
CUSTO TOTAL
	
QTDE
	SALDO
CUSTO UNIT.
	
CUSTO TOTAL
	Saldo inicial
	
	
	
	
	
	
	0
	0,000000
	0,00
	Recebimento compras Janeiro
	8.040
	2,800000
	22.512,00
	
	
	
	8.040
	2,800000
	22.512,00
	Transf. p/ produção Janeiro
	
	
	
	6.184
	2,800000
	17.315,20
	1.856
	2,800000
	5.196,80
	Recebimento compras Fevereiro
	6.672
	2,800000
	18.681,60
	
	
	
	8.528
	2,800000
	23.878,40
	Transf. p/ produção Fevereiro
	
	
	
	6.560
	2,800000
	18.368,00
	1.968
	2,800000
	5.510,40
	Recebimento compras Março
	6.352
	2,800000
	17.785,60
	
	
	
	8.320
	2,800000
	23.296,00
	Transf. p/ produção Março
	
	
	
	6.400
	2,800000
	17.920,00
	1.920
	2,800000
	5.376,00
	
MATÉRIA PRIMA Z
	
QTDE
	ENTRADA
CUSTO UNIT.
	
CUSTO TOTAL
	
QTDE
	SAÍDA
CUSTO UNIT.
	
CUSTO TOTAL
	
QTDE
	SALDO
CUSTO UNIT.
	
CUSTO TOTAL
	Saldo inicial
	
	
	
	
	
	
	0
	0,000000
	0,00
	Recebimento compras Janeiro
	12.059
	6,000000
	72.354,00
	
	
	
	12.059
	6,000000
	72.354,00Transf. p/ produção Janeiro
	
	
	
	9.276
	6,000000
	55.656,00
	2.783
	6,000000
	16.698,00
	Recebimento compras Fevereiro
	10.009
	6,500000
	65.058,50
	
	
	
	12.792
	6,391221
	81.756,50
	Transf. p/ produção Fevereiro
	
	
	
	9.840
	6,391221
	62.889,61
	2.952
	6,391221
	18.866,89
	Recebimento compras Março
	9.528
	6,500000
	61.932,00
	
	
	
	12.480
	6,474270
	80.798,89
	Transf. p/ produção Março
	
	
	
	9.600
	6,474270
	62.152,99
	2.880
	6,474270
	18.645,90
	
EMBALAGEM PLASTICA
	
QTDE
	ENTRADA
CUSTO UNIT.
	
CUSTO TOTAL
	
QTDE
	SAÍDA
CUSTO UNIT.
	
CUSTO TOTAL
	
QTDE
	SALDO
CUSTO UNIT.
	
CUSTO TOTAL
	Saldo inicial
	
	
	
	
	
	
	245
	0,200000
	49,00
	Recebimento compras Janeiro
	265
	0,200000
	53,00
	
	
	
	510
	0,200000
	102,00
	Transf. p/ produção Janeiro
	
	
	
	245
	0,200000
	49,00
	265
	0,200000
	53,00
	Recebimento compras Fevereiro
	280
	0,200000
	56,00
	
	
	
	545
	0,200000
	109,00
	Transf. p/ produção Fevereiro
	
	
	
	265
	0,200000
	53,00
	280
	0,200000
	56,00
	Recebimento compras Março
	300
	0,200000
	60,00
	
	
	
	580
	0,200000
	116,00
	Transf. p/ produção Março
	
	
	
	280
	0,200000
	56,00
	300
	0,200000
	60,00
ENTRADA	SAÍDA	SALDO
EMBALAGEM LATA
QTDE	CUSTO UNIT.
CUSTO
TOTAL	QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL	QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
	Saldo inicial
	
	
	
	
	
	
	1.546
	0,400000
	618,40
	Recebimento compras Janeiro
	1.640
	0,400000
	656,00
	
	
	
	3.186
	0,400000
	1.274,40
	Transf. p/ produção Janeiro
	
	
	
	1.546
	0,400000
	618,40
	1.640
	0,400000
	656,00
	Recebimento compras Fevereiro
	1.600
	0,400000
	640,00
	
	
	
	3.240
	0,400000
	1.296,00
	Transf. p/ produção Fevereiro
	
	
	
	1.640
	0,400000
	656,00
	1.600
	0,400000
	640,00
	Recebimento compras Março
	1.600
	0,400000
	640,00
	
	
	
	3.200
	0,400000
	1.280,00
	Transf. p/ produção Março
	
	
	
	1.600
	0,400000
	640,00
	1.600
	0,400000
	640,00
OR 09B - ORÇAMENTO DO CUSTO DOS PRODUTOS ACABADOS - CPA - 1º TRIMESTRE
ALFAZIN	Janeiro	Fevereiro	Março
	Custo do Estoque Inicial (MP e Embalagens)
	49,00
	3.763,40
	4.118,83
	(+) Compras (MP e Embalagens)
	16.111,40
	13.931,20
	14.848,00
	(=) Disponível p/ Consumo no Período
	16.160,40
	17.694,60
	18.966,83
	(-) Custo do Estoque Final (MP e Embalagens)
	3.763,40
	4.118,83
	4.410,19
	(=) Custo (MP e Embalagens) Consumidos no Período
	12.397,00
	13.575,77
	14.556,64
	(+) Custo da Mão-de-Obra Direta no Período
	1.323,00
	1.431,00
	1.512,00
	(+) Custos Indiretos de Fabricação
	1.015,48
	1.054,93
	1.131,43
	Total do Custo de Produção do Período
	14.735,48
	16.061,70
	17.200,07
	(+) Custo do Estoque Inicial de Produtos em Processamento
	0,00
	0,00
	0,00
	(-) Custo do Estoque Final de Produtos em Processamento
	0,00
	0,00
	0,00
	(=) Custo Total dos Produtos Acabados - CPA
	14.735,48
	16.061,70
	17.200,07
	Custo Unitário dos Produtos Acabados no Período
	60,144816
	60,610189
	61,428821
BETAZON	Janeiro	Fevereiro	Março
	Custo do Estoque Inicial (MP e Embalagens)
	618,40
	22.550,80
	25.017,29
	(+) Compras (MP e Embalagens)
	95.522,00
	84.380,10
	80.357,60
	(=) Disponível p/ Consumo no Período
	96.140,40
	106.930,90
	105.374,89
	(-) Custo do Estoque Final (MP e Embalagens)
	22.550,80
	25.017,29
	24.661,90
	(=) Custo (MP e Embalagens) Consumidos no Período
	73.589,60
	81.913,61
	80.712,99
	(+) Custo da Mão-de-Obra Direta no Período
	6.678,72
	7.084,80
	6.912,00
	(+) Custos Indiretos de Fabricação
	12.815,83
	13.057,22
	12.930,57
	Total do Custo de Produção do Período
	93.084,15
	102.055,63
	100.555,56
	(+) Custo do Estoque Inicial de Produtos em Processamento
	0,00
	0,00
	0,00
	(-) Custo do Estoque Final de Produtos em Processamento
	0,00
	0,00
	0,00
	(=) Custo Total dos Produtos Acabados - CPA
	93.084,15
	102.055,63
	100.555,56
	Custo Unitário dos Produtos Acabados no Período
	60,209670
	62,229043
	62,847225
	OR 10 - ORÇAMENTO DO CUSTO DOS PRODUTOS VENDIDOS (EQUIPE)
ENTRADA	SAÍDA
ALFAZIN
QTDE	CUSTO	CUSTO	CUSTO
UNIT.	TOT.	QTDE	UNIT.
	
CUSTO TOT.
	
QTDE
	
SALDO
CUSTO UNIT.
	
CUSTO TOT.
	Saldo inicial de PA
	-
	-
	-
	-
	-
	-
	48
	71,000000
	3.408,00
	Recebimento produção Janeiro
	245
	60,144816
	14.735,48
	-
	-
	-
	293
	61,923140
	18.143,48
	Vendas de Janeiro
	-
	-
	-
	240
	61,923140
	14.861,55
	53
	6,192140
	3.281,93
	Recebimento produção Fevereiro
	265
	60,610189
	16.061,70
	-
	-
	-
	318
	60,829025
	19.343,63
	Vendas de Fevereiro
	-
	-
	-
	262
	60,829025
	15.937,20
	56
	60,829025
	3.406,43
	Recebimento produção Março
	280
	61,428821
	17.200,07
	-
	-
	-
	336
	61,328869
	20.606,50
	Vendas de Março
	-
	-
	-
	276
	61,328869
	16.926,77
	60
	61,328869
	3.679,73
	
BETAZON
	
QTDE
	ENTRADA
CUSTO UNIT.
	
CUSTO TOT.
	
QTDE
	SAÍDA
CUSTO UNIT.
	
CUSTO TOT.
	
QTDE
	SALDO
CUSTO UNIT.
	
CUSTO TOT.
	Saldo inicial de PA
	-
	-
	-
	-
	-
	-
	304
	58,000000
	17.632,00
	Recebimento produção Janeiro
	1.546
	60,209670
	93.084,15
	-
	-
	-
	1.850
	59,846568
	110.716,15
	Vendas de Janeiro
	-
	-
	-
	1.520
	59,846568
	90.966,78
	330
	59,846568
	19.749,37
	Recebimento produção Fevereiro
	1.640
	62,229043
	102.055,63
	-
	-
	-
	1.970
	61,829949
	121.805,00
	Vendas de Fevereiro
	-
	-
	-
	1.650
	61,829949
	102.019,41
	320
	61,829949
	19.785,58
	Recebimento produção Março
	1.600
	62,847225
	100.555,56
	-
	-
	-
	1.920
	62,677677
	120.341,14
	Vendas de Março
	-
	-
	-
	1.600
	62,677677
	100.284,28
	320
	62,677677
	20.056,86
	OR 10 - ORÇAMENTO DO CUSTO DOS PRODUTOS VENDIDOS (CORRETO)
ENTRADA	SAÍDA
ALFAZIN
QTDE	CUSTO	CUSTO	CUSTO
UNIT.	TOT.	QTDE	UNIT.
	
CUSTO TOT.
	
QTDE
	
SALDO
CUSTO UNIT.
	
CUSTO TOT.
	Saldo inicial de PA
	-
	-
	-
	-
	-
	-
	48
	71,000000
	3.408,00
	Recebimento produção Janeiro
	245
	60,144816
	14.735,48
	-
	-
	-
	293
	61,923140
	18.143,48
	Vendas de Janeiro
	-
	-
	-
	240
	61,923140
	14.861,55
	53
	61,923140
	3.281,93
	Recebimento produção Fevereiro
	265
	60,610189
	16.061,70
	-
	-
	-
	318
	60,829025
	19.343,63
	Vendas de Fevereiro
	-
	-
	-
	262
	60,829025
	15.937,20
	56
	60,829025
	3.406,43
	Recebimento produção
	280
	61,428821
	17.200,07
	-
	-
	-
	336
	61,328869
	20.606,50
	Março
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	Vendas de Março
	-
	-
	-
	276
	61,328869
	16.926,77
	60
	61,328869
	3.679,73
	
BETAZON
	
QTDE
	ENTRADA
CUSTO UNIT.
	
CUSTO TOT.
	
QTDE
	SAÍDA
CUSTO UNIT.
	
CUSTO TOT.
	
QTDE
	SALDO
CUSTO UNIT.
	
CUSTO TOT.
	Saldo inicial de PA
	-
	-
	-
	-
	-
	-
	304
	58,000000
	17.632,00
	Recebimento produção Janeiro
	1.546
	60,209670
	93.084,15
	-
	-
	-
	1.850
	59,846568
	110.716,15
	Vendas de Janeiro
	-
	-
	-
	1.520
	59,846568
	90.966,78
	330
	59,846568
	19.749,37
	Recebimento produção Fevereiro
	1.640
	62,229043
	102.055,63
	-
	-
	-
	1.970
	61,829949
	121.805,00
	Vendas de Fevereiro
	-
	-
	-
	1.650
	61,829949
	102.019,42
	320
	61,829949
	19.785,58
	Recebimento produção Março
	1.600
	62,847225
	100.555,56
	-
	-
	-
	1.920
	62,677677
	120.341,14
	Vendas de Março
	-
	-
	-
	1.600
	62,677677
	100.284,28
	320
	62,677677
	20.056,86
	OR 11 - DRE PROJETADA (EQUIPE)
	Vendas Totais
	241.800,00
	263.299,00
	260.166,00
	765.265,00
	- - - - Vendas Alfazin
	48.000,00
	52.924,00
	56.166,00
	157.090,00
	- - - - Vendas Betazon
	193.800,00
	210.375,00
	204.000,00608.175,00
	(-) Custo dos Produtos vendidos - CPV
	105.828,33
	117.956,62
	117.211,05
	340.996,00
	- - - - CPV Alfazin
	14.861,55
	15.937,20
	16.926,77
	47.725,52
	- - - - CPV Betazon
	90.966,78
	102.019,42
	100.284,28
	293.270,48
	(=) Lucro Bruto
	135.971,67
	145.342,38
	142.954,95
	424.269,00
	(-) Despesas de Vendas
	27.848,00
	28.460,38
	28.354,52
	84.662,90
	(-) Despesas Administrativas
	12.700,00
	12.700,00
	12.700,00
	38.100,00
	(=) Lucro/Prejuízo Operacional
	95.423,67
	104.182,00
	101.900,43
	301.506,10
	OR 11 - DRE PROJETADA (CORRETO)
	Vendas Totais
	241.800,00
	263.299,00
	260.166,00
	765.265,00
	- - - - Vendas Alfazin
	48.000,00
	52.924,00
	56.166,00
	157.090,00
	- - - - Vendas Betazon
	193.800,00
	210.375,00
	204.000,00
	608.175,00
	(-) Custo dos Produtos vendidos - CPV
	105.828,33
	117.956,62
	117.211,05
	340.996,00
	- - - - CPV Alfazin
	14.861,55
	15.937,20
	16.926,77
	47.725,52
	- - - - CPV Betazon
	90.966,78
	102.019,42
	100.284,28
	293.270,48
	(=) Lucro Bruto
	135.971,67
	145.342,38
	142.954,95
	424.269,00
	(-) Despesas de Vendas
	27.848,00
	28.460,38
	28.354,52
	84.662,90
	(-) Despesas Administrativas
	12.700,00
	12.700,00
	12.700,00
	38.100,00
	(=) Lucro/Prejuízo Operacional
	95.423,67
	104.182,00
	101.900,43
	301.506,10
	OR 12 - ORÇAMENTO DE FLUXO DE CAIXA PROJETADO (EQUIPE)
Janeiro	Fevereiro	Março	1º Trimestre
	Saldo inicial
	68.000,00
	163.325,13
	245.776,93
	68.000,00
	(+) Entradas de Caixa
	238.950,00
	250.087,50
	260.111,50
	749.149,00
	Contas recebidas do ALFAZIN
	44.550,00
	48.000,00
	52.924,00
	145.474,00
	Contas recebidas do BETAZON
	194.400,00
	202.087,50
	207.187,50
	603.675,00
	(-) Saidas de Caixa
	143.624,87
	167.635,70
	156.972,01
	468.232,58
	Pagamento de Compras
	86.611,68
	109.151,43
	97.637,03
	293.400,14
	Mão-de-Obra Direta
	7.788,88
	8.001,72
	8.515,80
	24.306,40
	Custo Indireto de Fabricação
	10.521,31
	10.952,15
	10.902,00
	32.375,46
	Despesas de Vendas
	27.403,00
	28.030,40
	28.417,18
	83.850,58
	Despesas Administrativas
	11.300,00
	11.500,00
	11.500,00
	34.300,00
	(=) Saldo Final de Caixa
	163.325,13
	245.776,93
	348.916,42
	348.916,42
	OR 12 - ORÇAMENTO DE FLUXO DE CAIXA PROJETADO (CORRETO)
Janeiro	Fevereiro	Março	1º Trimestre
	Saldo inicial
	68.000,00
	163.325,13
	245.776,93
	68.000,00
	(+) Entradas de Caixa
	238.950,00
	250.087,50
	260.111,50
	749.149,00
	Contas recebidas do ALFAZIN
	44.550,00
	48.000,00
	52.924,00
	145.474,00
	Contas recebidas do BETAZON
	194.400,00
	202.087,50
	207.187,50
	603.675,00
	(-) Saidas de Caixa
	143.624,87
	167.635,70
	156.972,01
	468.232,58
	Pagamento de Compras
	86.611,68
	109.151,43
	97.637,03
	293.400,14
	Mão-de-Obra Direta
	7.788,88
	8.001,72
	8.515,80
	24.306,40
	Custo Indireto de Fabricação
	10.521,31
	10.952,15
	10.902,00
	32.375,46
	Despesas de Vendas
	27.403,00
	28.030,40
	28.417,18
	83.850,58
	Despesas Administrativas
	11.300,00
	11.500,00
	11.500,00
	34.300,00
	(=) Saldo Final de Caixa
	163.325,13
	245.776,93
	348.916,42
	348.916,42
	OR 13 - BALANÇO PATRIMONIAL PROJETADO (EQUIPE) ATIVO
ATIVO CIRCULANTE
	
PASSIVO
PASSIVO CIRCULANTE
	Caixa
	348.916,42
	Contas de Fornecedores a Pagar
	73.194,80
	Contas a Receber
	158.166,00
	Salários e Comissões a Pagar
	34.727,32
	Estoques de Produtos Acabados
	23.736,59
	
	
	Estoques Produtos Processamento
	0,00
	
	
	Estoques de Insumos
	29.072,09
	
	
	TOTAL
ATIVO NÃO CIRCULANTE
	559.891,10
	TOTAL
PATRIMÔNIO LÍQUIDO
	107.922,12
	Instalações de Fábrica
	379.200,00
	Capital Social
	480.000,00
	(-) Depreciação Acumulada
	41.080,00
	Reservas de Lucros
	438.488,98
	Instalações Líquido
	338.120,00
	
	
	Equipamentos Escritório
	144.000,00
	
	
	(-) Depreciação Acumulada
	15.600,00
	
	
	Equipamentos Escrit. Líquido
	128.400,00
	
	
	TOTAL
	466.520,00
	TOTAL
	918.488,98
	TOTAL DO ATIVO
	1.026.411,10
	TOTAL DO PASSIVO + PL
	1.026.411,10
	OR 13 - BALANÇO PATRIMONIAL PROJETADO (CORRETO)
ATIVO	PASSIVO
ATIVO CIRCULANTE	PASSIVO CIRCULANTE
	Caixa
	348.916,42
	Contas de Fornecedores a Pagar
	73.194,80
	Contas a Receber
	158.166,00
	Salários e Comissões a Pagar
	34.727,32
	Estoques de Produtos Acabados
	23.736,59
	
	
	Estoques Produtos Processamento
	0,00
	
	
	Estoques de Insumos
	29.072,09
	
	
	TOTAL
ATIVO NÃO CIRCULANTE
	559.891,10
	TOTAL
PATRIMÔNIO LÍQUIDO
	107.922,12
	Instalações de Fábrica
	379.200,00
	Capital Social
	480.000,00
	(-) Depreciação Acumulada
	41.080,00
	Reservas de Lucros
	438.488,98
	Instalações Líquido
	338.120,00
	
	
	Equipamentos Escritório
	144.000,00
	
	
	(-) Depreciação Acumulada
	15.600,00
	
	
	Equipamentos Escrit. Líquido
	128.400,00
	
	
	TOTAL
TOTAL DO ATIVO
	466.520,00
1.026.411,10
	TOTAL
TOTAL DO PASSIVO + PL
	918.488,98
1.026.411,10