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CONTABILIDADE E GESTÃO TRIBUTÁRIA II Avaiação Parcial: GST0422_SM_201609040368 V.1 Aluno(a): SUILANE PEREIRA SILVA Matrícula: 201609040368 Acertos: 8,0 de 10,0 Data: 18/10/2017 14:18:34 (Finalizada) 1a Questão (Ref.: 201609251585) Acerto: 0,0 / 1,0 Toda empresa legalmente constituída no Brasil pode ser enquadrada pela legislação tributária em cinco situações distintas, em relação a tributação. A forma de tributação que decorre, principalmente, da não validade da escrituração contábil ou da impossibilidade de se calcular os tributos pelas vias normais é o: Imunes e Isentas Simples Nacional Lucro Presumido Lucro Real Lucro Arbitrado 2a Questão (Ref.: 201609251015) Acerto: 1,0 / 1,0 A tributação sobre o Lucro no Brasil possui uma conotação diferente em relação ao padrão mundial: a existência de dois tributos sobre o lucro, quando o mais comum seria essa tributação ocorrer apenas através do Imposto de Renda. Os impostos sobre o lucro no Brasil são: Imposto de Renda e Contribuição Social IRPJ e ICMS Imposto de Renda e COFINS IPI e CSLL Imposto de Renda e PIS 3a Questão (Ref.: 201609622263) Acerto: 1,0 / 1,0 De a cordo com a Legislação em vigor a responsabilidade da retenção e do recolhimento das contribuições na fonte são: Do prestador do serviço que deve efetuar o recolhimento Da fonte pagadora ou pessoa jurídica tomadora de serviço Do prestador do serviço através de DARF Da pessoa jurídica tomadora de serviço que deve incorporar o valor da retenção sobre o montante da prestação acordado Não há retenção, pois o pagamento é feito na declaração do IRPJ 4a Questão (Ref.: 201609251512) Acerto: 1,0 / 1,0 A empresa ABC apurou um lucro de R$ 360.000 no TRIMESTRE. Considerando que a empresa apura seus impostos com base no Lucro Real e que não haverá nenhuma adição ou exclusão na base de cálculo, o valor do IRPJ apurado no trimestre é de: 84.000 54.000 30.000 62.500 53.500 Gabarito Comentado. 5a Questão (Ref.: 201609251509) Acerto: 1,0 / 1,0 A empresa ABC apurou um lucro de R$ 350.000 no exercício. Considerando que a empresa apura seus impostos com base no Lucro Real e que não haverá nenhuma adição ou exclusão na base de cálculo, o valor do Adicional do IRPJ apurado no exercício é de: 52.500 10.000 53.500 11.000 63.500 Gabarito Comentado. 6a Questão (Ref.: 201609913135) Acerto: 0,0 / 1,0 Para fins de apuração do Lucro Real, são dedutíveis: Despesas com alimentação de sócios: Doações a familiares dos empregados. Despesas de alimentação fornecida pela pessoa jurídica a todos os seus empregados indistintamente; Doações para a igreja; As contraprestações de arrendamento mercantil; Gabarito Comentado. 7a Questão (Ref.: 201609281611) Acerto: 1,0 / 1,0 Na apuração e cálculo do Imposto sobre a Renda das Pessoas Jurídicas - IRPJ é necessário distinguir as despesas dedutíveis das não dedutíveis. Analise as assertivas abaixo e identifique a alternativa correta: As despesas com aluguéis somente poderão ser deduzidas se estiverem diretamente relacionadas com a produção ou comercialização dos bens e serviços. As despesas médicas, por seu caráter social, serão sempre consideradas dedutíveis. São dedutíveis na determinação do lucro real as provisões para o pagamento de férias e décimo-terceiro salário, bem como as provisões para Garantia de Produtos com Defeito. As multas por infrações fiscais, sem exceção, não são dedutíveis e deverão ser adicionadas ao lucro líquido para cálculo do lucro real. As despesas realizadas com alimentação de sócios, acionistas e administradores são dedutíveis, não devendo, portanto, ser adicionadas ao lucro líquido para cálculo do lucro real. 8a Questão (Ref.: 201609920113) Acerto: 1,0 / 1,0 As despesas estimadas _________________ e __________________ são consideradas despesas dedutíveis para fins de apuração do IRPJ. cíveis e de garantia trabalhistas e cíveis férias e décimo terceiro férias e tributárias décimo terceiros e tributárias Gabarito Comentado. 9a Questão (Ref.: 201609251583) Acerto: 1,0 / 1,0 Toda empresa legalmente constituída no Brasil pode ser enquadrada pela legislação tributária em cinco situações distintas, em relação a tributação. A forma de tributação que tem como base o lucro estimado sobre as receitas das empresas, devendo ser utilizado principalmente nas empresas bastante lucrativas é o: Simples Nacional Lucro Presumido Imunes e Isentas Lucro Real Lucro Arbitrado Gabarito Comentado. 10a Questão (Ref.: 201609293798) Acerto: 1,0 / 1,0 No primeiro trimestre de X0, a empresa PoliFlex Ltda obteve um faturamento de R$ 1.175.000,00, sendo a receita com serviços prestados no valor de R$ 525.000,00 e a receita com vendas de mercadorias no valor de R$ 650.000,00. Sabendo que a empresa adota o Lucro Presumido como regime de tributação, com este faturamento, o valor da base de cálculo e do Imposto de Renda devido são, respectivamente: 1.175.000 e 94.000,00 1.175.000,00 e 376.000,00 220.000,00 e 49.000,00 220.000,00 e 16.000,00 220.000,00 e 33.000,00
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