Avaliação Parcial Contabilidade e Gestão tributária II

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1a Questão (Ref.: 201501228253) Acerto: 1,0 / 1,0
Dentre os tributos previstos na Constituição Federal e no Código Tributário Nacional, marque a alternativa em que
figuram apenas Tributos Diretos:
IRPJ, IRPF, IPVA, IPI, PIS e COFINS.
ICMS, IPI, ISS, PIS e COFINS.
IPVA, IPTU, ICMS e CSSL.
 IRPJ, IRPF, IPVA, IPTU e CSSL.
IRPF, IRPJ, IPVA e ICMS.
 Gabarito Comentado.
 2a Questão (Ref.: 201501340130) Acerto: 1,0 / 1,0
A respeito dos regimes de tributação incidentes sobre o lucro é correto afirmar que:
Lucro Presumido pode ser definido como a receita líquida deduzida dos custos de produção.
Lucro Real é a receita líquida deduzida dos custos de produção e das despesas operacionais.
Lucro Real é a forma de tributação simplificada que utiliza somente as receitas da empresa para determinar
a base de cálculo do Imposto de Renda e da Contribuição Social sobre o Lucro Líquido.
Lucro Presumido é o lucro líquido do exercício ajustado pelas adições, exclusões ou compensações
prescritas ou autorizadas pela legislação tributária.
 Lucro arbitrado é a forma de apuração da base de cálculo do Imposto de Renda que pode ser utilizado
quando o contribuinte deixar de elaborar as demonstrações financeiras exigidas pela legislação fiscal.
 3a Questão (Ref.: 201501340153) Acerto: 1,0 / 1,0
Com base na legislação tributária, analise as assertivas abaixo sobre os procedimentos necessários para a apuração
e cálculo do Imposto sobre a Renda das Pessoa Jurídica (IRPJ) e identifique a alternativa correta:
(I) O fato gerador do IRPJ, ou seja, da obrigação principal, é a situação definida em lei como necessária e suficiente
à sua ocorrência.
(II) A base de cálculo do IRPJ é o valor do fato gerador do tributo, isto é, o valor da renda ou dos proventos,
contido na norma que descreve a hipótese de incidência tributária.
(III) São contribuintes do IRPJ as pessoas jurídicas e as empresas individuais.
(IV) O período de apuração do IRPJ é trimestral, ocorrendo seu encerramento três vezes durante o ano.
É correto afirmar que:
São verdadeiras I e II
São verdadeiras as assertivas II, III e IV
 São verdadeiras as assertivas I, II e III
São verdadeiras as assertivas I, II e IV
São verdadeiras II e IV
 4a Questão (Ref.: 201501310282) Acerto: 1,0 / 1,0
Mensalmente, as empresas devem enviar declaração informando os valores devidos de tributos federais (IPI, IRPJ,
CSLL, COFINS, PIS, CIDE, IRRF), com os respectivos pagamentos e compensações, essa declaração é denominada:
DACON - Demonstrativo de Apuração de Contribuições Sociais.
DEFIS - Declaração de Informações Socioeconômicas e Fiscais
DIPJ - Declaração Anual de Informações Econômico-Fiscais das Pessoas Jurídicas.
DIPF - Declaração Anual de Informações Econômico-Fiscais das Pessoas Físicas.
 DCTF - Declaração de Débitos e Créditos Federais
 Gabarito Comentado.
 5a Questão (Ref.: 201501240243) Acerto: 1,0 / 1,0
As seguintes informações foram extraídas da escrituração contábil e fiscal da Cia. Araras, que é optante pela
tributação do Imposto de Renda das Pessoas Jurídicas com base no lucro real trimestral, em R$:
Lucro líquido do trimestre do imposto de renda 230.000
Adições 66.000
Exclusões 81.000
Prejuízo fiscal de períodos de apuração anteriores 60.000
O lucro real da companhia nesse trimestre, sabendo-se que ela utilizou o máximo permitido pela legislação para a
compensação de prejuízos, é, em R$,
215.000,00.
160.500,00.
165.000,00.
150.500,00.
 155.000,00.
 6a Questão (Ref.: 201501227133) Acerto: 1,0 / 1,0
_________________ é à base de cálculo do imposto de renda partindo do resultado apresentado na contabilidade,
com os devidos ajustes.
O Lucro Líquido
 O lucro real
O Lucro arbitrado
O Lucro presumido
O Lucro Bruto
 7a Questão (Ref.: 201501683805) Acerto: 1,0 / 1,0
De acordo com a legislação do IRPJ - Lucro Real, assinale a alternativa que apresenta despesas dedutíveis da base
de cálculo do referido imposto:
 As despesas com doações ou patrocínios para projetos culturais
As destinações do Lucro para cintingências
As doações feitas para outras empresas do mesmo grupo
As despesas com brindes e comissões
As despesas com alimentação de sócios, acionistas e administradores
 8a Questão (Ref.: 201501933554) Acerto: 0,0 / 1,0
Na Parte B do Lalur se controlam:
os valores que afetaram o prejuízo do exercício e são dedutíveis para fins de apuração do IRPJ e CSLL, mas
serão indedutíveis em um período futuro
os valores que não afetaram o resultado do exercício e são indedutíveis para fins de apuração do IRPJ e
CSLL, mas serão dedutíveis em um período futuro
 os valores que afetaram o prejuízo do exercício e são dedutíveis para fins de apuração do IRPJ e CSLL, mas
serão dedutíveis em um período futuro
 os valores que afetaram o resultado do exercício e são indedutíveis para fins de apuração do IRPJ e CSLL,
mas serão dedutíveis em um período futuro
os valores que afetaram o resultado do exercício e são dedutíveis para fins de apuração do IRPJ e CSLL,
mas serão indedutíveis em um período futuro
 Gabarito Comentado.
 9a Questão (Ref.: 201501787711) Acerto: 1,0 / 1,0
O imposto devido apurado por uma empresa optante pelo lucro presumido referente ao primeiro trimeste,
decorrente da receita bruta de R$ 800.000,00 no desenvolvimento de atividade de Prestação de Serviços de
transporte (exceto o de cargas), considerando um percentual de 16% para a atividade, será de:
b) 19.200,00
 c) 26.000,00
e) 30.000,00
a) 6.800,00
d) 28.500,00
 Gabarito Comentado.
 10a Questão (Ref.: 201501685244) Acerto: 1,0 / 1,0
A empresa ABC Ltda, prestadora de serviços, encerrou o 3º trimestre com Lucro Presumido de R$ 180.000. O valor
do Imposto de Renda devido é:
27.000
 39.000
12.000
18.000
57.600