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14 Sistema de Ensino 100% oline Conectado Administração ana cassia dos santos dossimo trabalho de adiministracao 2°semestre Assis Brasil/AC 2017 ana cassia dos santos dossimo Trabalho de Administração apresentado à Universidade Norte do Paraná - UNOPAR, como requisito parcial para a obtenção de média bimestral na disciplina de atividades interdisciplinares. Orientador: Prof. Marcelo Silva de Jesus, Maria da Silva Nogueira Ribeiro, Merris Mozer, Hallynne Rossetto, Antônio Ricardo Catanio, Vinícius Rincão, Alessandra Petrechi, Cleverson Nunes Neves, Marilza Aparecida Pavesi, Magno Rogério Gomes. E Jaqueline dos Santos Ferrarezi. Assis Brasil/AC 2017 SUMÁRIO 1 INTRODUÇÃO 3 2 DESENVOLVIMENTO 4 2.1 TAREFA 1 – Classificação do balanço patrimônial 4 2.2 TAREFA 2 – Adicionando os fatos contábeis 5 2.3 TAREFA 3 – Indicadores de liquidez e interpretação 6 2.4 TAREFA 4 – Empréstimo contratado 7 2.5 TAREFA 5 – Financiamento de veículos 8 2.6 TAREFA 6 – Tabela verdade 11 2.7 TAREFA 7 – Relatório final 12 3 CONCLUSÃO 13 REFERÊNCIAS 14 INTRODUÇÃO O presente trabalho tem como temática o estudo da indústria ABC. Tem como foco conhecer os aspectos estruturais e conceituais do patrimônio, a dinâmica patrimonial, os procedimentos de elaboração e análise das demonstrações financeiras, ressaltando as dimensões da matemática financeira. Ainda, construir e aplicar conhecimentos de matemática. Para realizar este trabalho me baseei nas matérias existentes neste segundo semestre. Realizarei um estudo econômico da indústria ABC. Dada pela SP, irei reestruturar um Balanço Patrimonial bem como extrair análises a partir deste demonstrativo; identificarei as possíveis situações matemáticas da empresa. A contabilidade é um patrimônio da humanidade. Sua atuação é fundamental para o desenvolvimento e para a própria sobrevivência da sociedade. Espero que meu estudo e pesquisa possam esclarecer dúvidas sobre a atual realidade econômica da indústria ABC, e apresentar caminhos para a resolução da SP. DESENVOLVIMENTO TAREFA 1 – classificação do balanço patriMônial BALANÇO PATRIMÔNIAL ATIVO PASSIVO Ativo Circulante Passivo Circulante Disponível Fornecedores Caixa 23.000,00 Fornecedores 59.000,00 Banco Conta Movimento 80.000,00 Empréstimos e Financiamentos Clientes Empréstimo a pagar C.P 15.000,00 Duplicadas a receber 87.500,00 Obrigações Fiscais Estoque Imposto a recolher 35.000,00 Estoques de Prod. Acabados 22.500,00 Estoques de Matéria Prima 30.000,00 Obrigações Trabalhistas Salários a pagar 47.000,00 Ativo Não Circulante FGTS a recolher 4.500,00 Realizável a Logo Prazo INSS a recolher 14.500,00 Títulos a receber L.P 111.500,00 Passivo Não Circulante Imobilizado Empréstimos e Financiamentos Imóveis 343.000,00 Empréstimo a pagar L.P 226.875,00 Veiculos 68.000,00 (-) depreciação acumulada (142.500,00) Patrimônio Líquido Capital Social 250.000,00 (-) prejuízos acumulados 28.875,00 TOTAL DO ATIVO R$ 623.000,00 TOTAL DO PASSIVO R$ 623.000,00 TAREFA 2 – Adicionando os fatos contábeis BALANÇO PATRIMÔNIAL ATIVO PASSIVO Ativo Circulante Passivo Circulante Disponível Fornecedores Caixa 23.000,00 Fornecedores 59.000,00 Banco Conta Movimento 47.000,00 Empréstimos e Financiamentos Clientes Empréstimo a pagar C.P 15.000,00 Duplicadas a receber 87.500,00 Obrigações Fiscais Estoque Imposto a recolher 35.000,00 Estoques de Prod. Acabados 22.500,00 Estoques de Matéria Prima 30.000,00 Obrigações Trabalhistas Salario a pagar 47.000,00 Ativo Não Circulante FGTS a recolher 4.500,00 Realizável a Logo Prazo INSS a recolher 14.500,00 Títulos a receber L.P 111.500,00 Passivo Não Circulante Imobilizado Empréstimos e Financiamentos Imóveis 493.000,00 Empréstimo a pagar L.P 226.875,00 Veículos 101.000,00 (-) depreciação acumulada (142.500,00) Patrimônio Líquido Capital Social 400.000,00 (-) prejuízos acumulados 28.875,00 TOTAL DO ATIVO R$ 773.000,00 TOTAL DO PASSIVO R$ 773.000,00 TAREFA 3 – Indicadores de liquidez e interpretação Liquidez Geral mede quanto à empresa possui a receber versus o total de dividas a pagar, considerando tanto o curto quanto o longo prazo. No caso da indústria ABC, seus indicadores estão inferior a R$1,00. Liquidez Corrente indica se o capital de curto prazo é suficiente para quitar as obrigações também de curto prazo. No caso da indústria ABC, seus indicadores estão superior a R$1,00 indica a existência de um capital circulante (capital de giro) líquido positivo. Liquidez Seca mede a proporção entre capital próprio de curto prazo e capital de terceiro de curto prazo menos os estoques. Indica se o capital de curto prazo é suficiente para quitar as obrigações também de curto prazo, caso seja mantido inalterado o valor dos estoques. No caso da indústria ABC, se a empresa sofresse uma paralisação de suas vendas ou se seu estoque tornasse obsoleto, suas chances de pagar suas dívidas com disponível e duplicatas a receber seria inferior de R$1,00. Liquidez Imediata mede a proporção entre caixa e capital de terceiro de curto prazo, indica se o caixa é suficiente para quitar as obrigações também de curto prazo. -TAREFA 4 – Empréstimo contratado O valor do empréstimo contratado é de R$ 241.875,00. Neste contrato foi acordado prestações fixas mensais durante 3 anos à taxa de 0,03% ao mês, apresente o valor de cada prestação. HP 12C Fórmula PV = 241, 875,00 n =36meses i =0,03 / 100 = 0,0003 PMT =67561,04467 Então o valor de cada prestação será de R$6,756,10 mensais por três anos. tarefa 5 – Financiamento de veículos A) HP 12C Fórmula PV=179.450,00 i = 0,03% n = 12 FV = 185.800,57 B) HP 12C Fórmula PV=179.450,00 i =0,01% n =36 FV = 180.097,52 C) HP 12C Fórmula PV=179.450,00 i = 0,05% n = 7 FV = 180.078,98 tarefa 6 – tabela verdade p q r p ʌ q (p ʌ q) ↔ r v v v v v v f f f f f v f f f f f f I – “Foram lançados no balanço patrimonial os bens ativos (direitos e as demais aplicações de recursos conhecidos pela entidade, capazes de gerar benefícios econômicos futuros); II – “Foram lançados no balanço patrimonial os bens passivos (as origens de recursos representados pelas obrigações para com terceiros, resultantes de eventos ocorridos que exigirão ativos para a sua liquidação)”. III. O Balanço Patrimonial está encerrado. A questão que o consultor levantou foi o seguinte: “Quando posso ter certeza da veracidade de que “Foram lançados no balanço patrimonial os bens ativos e os passivos se e somente se o Balanço Patrimonial está fechado”“? tarefa 7 – Relatório final Conforme pedido na SP, corrigi o balanço patrimonialclassificando corretamente as contas e os fatos contábeis, resultando num primeiro valor de bens ativos R$623.000,00 e bens passivos também no valor igual R$623.000,00. Seguindo considerei os fatos contábeis que ainda não tinham sido reconhecidos no balanço anterior e os classifiquei corretamente, obtendo assim um valor final de bens ativos de R$773.000,00 e de bens passivos de valor igual R$773.000,00. Com os resultados obtidos no balanço patrimonial, realizei uma análise financeira da empresa, Procurei identificar por meio dos Índices de Liquidez, Endividamento e Rentabilidade, a saúde financeira da empresa, comparando seus desempenhos, medindo a capacidade de pagamento a curto/longo prazo. Como resultado das análises demonstradas na pagina 06, concluiu-se, portanto, que a indústria ABC, apresenta uma situação econômica- financeira favorável. A indústria ABC possui um empréstimo contratado no valor de R$241.875,00 com prestações fixas mensais de 3 anos sob taxa de 0,03% ao mês. Como pedido verifiquei como ficaria o valor das parcelas, chegando a um resultado de R$6.756,10 mensais por três anos sob a taxa de 0,03% ao mês. A empresa decidiu investir em mais três veículos no valor total de R$179.450,00 (valor atual). Como solicitado avaliei as seguintes opções: a) Taxa mensal de 0,03% ao mês com pagamento em 12 meses, resultando no valor futuro de R$185.800,57. b) Taxa mensal de 0,01% ao mês com pagamento em 36 meses, resultando no valor futuro de R$180.097,52. c) Taxa mensal de 0,05% ao mês com pagamento em 07 meses, resultando no valor futuro de R$180.078,98. Sendo assim conclui que é mais vantajoso para em empresa a terceira opção, Taxa mensal de 0,05% ao mês com pagamento em 07 meses. Realizei uma pequena analise logica através da tabela da verdade, para verificar a veracidade das conclusões dos resultados obtidos durante o levantamento financeiro da empresa. Vendo assim que todos os fatos questionados foram analisados, corrigidos e concluídos. CONCLUSÃO Para realizar analise financeira da indústria ABC, procurei entender e compreender todos os caminhos da matemática financeira, me aprofundei sobre os meios da contabilidade, obtendo assim o resultados presente neste trabalho. Reorganizei o balanço patrimonial, considerei os fatos contábeis que ainda não tinham sidos reconhecidos, verifiquei analise de indicadores de liquidez, verificando assim a saúde financeira da empresa, que com visto, esta num ponto positivo com relação a seus bens e direitos e suas obrigações. Para saber o valor de cada prestação do empréstimo feito pela indústria, calculei a forma de pagamento chegando ao valor de R$6.756,10 mensais por três anos. Assim também fiz uma analise das propostas de financiamento para aquisição dos novos veículos, chegando assim ao resultado de R$180.078,98 mensais, com pagamento em 07 meses. Assim para obter certeza de veracidade dos fotos realizados, então estudei os valores lógicos através da tabela da verdade chegando a uma conclusão positiva sobre o trabalho realizado. A indústria ABC, deve estudar e analisar todos os fatos aqui gerados, e também avaliar a possibilidade de terceirizar a parte contábil da empresa para melhorar a saúde financeira. Obtendo assim maior controle sobre suas contas, financiamentos, empréstimos e ganhos. REFERÊNCIAS Material de apoio de 2017. Livro didático da unopar – matemática financeira – em setembro de 2017. Livro didático da unopar – contabilidade – em setembro de 2017 https://www.youtube.com/watch?v=TFuplc04Kgc em setembro de 2017. https://www.youtube.com/watch?v=EFkJTMzur5M em setembro de 2017. https://www.youtube.com/watch?v=x02IK4jVDyY em setembro de 2017. https://www.youtube.com/watch?v=7PwRCthaFoo em outubro de 2017 https://www.youtube.com/watch?v=jXNkAJFbzMM em outubro e 2017. https://www.youtube.com/watch?v=GlVa3RA9tKI em outubro de 2017. http://www.contabeis.com.br/artigos/?p=noticias&tipo=a&pag= em outubro de 2017 http://www.socontabilidade.com.br/conteudo/patrimonio.php em setembro de 2017. http://www.socontabilidade.com.br/conteudo/BP.php em outubro de 2017. http://www.socontabilidade.com.br/conteudo/BP_ativo.php#at_circulante em setembro de 2017. http://www.socontabilidade.com.br/conteudo/BP_ativo4.php em outubro de 2017. http://www.socontabilidade.com.br/conteudo/historia_contabilidade.php em outubro de 2017.
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