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MODELO DE TABELAS PARA PRIMEIRA PARTE DO TRABALHO EM GRUPO LANÇAMENTOS CONTÁBEIS 1) No dia 2 de fevereiro de 2014 deram início à sociedade com o capital social de R$ 120.000,00. D CAIXA 120.000,00 C CAPITAL SOCIAL 120.000,00 HIST VL INTEGRALIZAÇÃO DO CAPITAL SOCIAL EM DINHEIRO PELO SÓCIO DORIVAL DIAS 40.000,00 HIST VL INTEGRALIZAÇÃO DO CAPITAL SOCIAL EM DINHEIRO PELO SÓCIO DÁRIO DIA 40.000,00 HIST VL INTEGRALIZAÇÃO DO CAPITAL SOCIAL EM DINHEIRO PELO SÓCIO DAVID DIAS 40.000,00 3) No dia 5 de fevereiro de 2014, a empresa comprou móveis para o escritório no valor de R$ 10.000,00, conforme NF 0500 com entrada de 50% e o restante para 30 dias. D Moveis e Utensílios 5.000,00 C Caixa 5.000,00 D Moveis e Utensílios 5.000,00 C Fornecedores/Duplicatas a Pagar 5.000,00 HISTÓRICO:Pagamento de Móveis e Utensílios no Valor de R$ 5.000,00 conforme NFº0500 no dia 5 de fevereiro de 2014. HISTÓRICO:Compra de Móveis e Utensílios no Valor de R$ 5.000,00 conforme Duplicatas a Pagar da NFº0500 no dia 5 de fevereiro de 2014. 4) Comprou no dia 10 de fevereiro de 2014 ferramentas no valor de R$ 8.000,00 pagos à vista, conforme NF 0305 D Ferramentas 8.000,00 C Caixa 8.000,00 HISTÓRICO:Pagamento de Ferramentas no Valor de R$ 8.000,00 conforme NFº0305 no dia 10 de fevereiro de 2014. 5) No dia 15 de fevereiro de 2014, a empresa prestou serviços de manutenção de veículos no valor R$ 10.000,00 conforme a NF 001, recebidos à vista. D Caixa 10.000,00 C Receita de Prestação de Serviço 10.000,00 HISTÓRICO:Recebimento de Prestação de Serviço de Manutenção de veículos no Valor de R$ 10.000,00 conforme NFº 001 no dia 15 de fevereiro de 2014. 6) No dia 20 de fevereiro de 2014, a empresa prestou mais serviços no valor de R$ 12.000,00, conforme NF 002, sendo que R$ 6.000,00 foi recebido à vista em dinheiro e os outros R$ 6.000,00 deverão ser recebidos em 30 dias, conforme duplicata 000401. D Caixa 6.000,00 C Serviços Prestados 6.000,00 D Duplicatas a Receber 6.000,00 C Serviços Prestados 6.000,00 HISTÓRICO:Recebimento de Prestação de Serviço de Manutenção de veículos no Valor de R$ 6.000,00 conforme NFº 002 no dia 20 de fevereiro de 2014. HISTÓRICO:Prestação de Serviço de Manutenção de veículos no Valor de R$ 6.000,00 conforme Duplicatas a Receber Nº000401 para o dia 20 de Março de 2014. 7) Para a prestação dos serviços realizados pela empresa, ela teve um custo de R$ 5.000,00 que foram pagos com dinheiro do caixa da empresa todos no dia 28/02/2014. D Despesa com Prestação de Serviço 5.000,00 C Caixa 5.000,00 HISTÓRICO:Pagamento do Custo da Prestação dos Serviços no dia 28/02/2014 2. Levar as contas para os razonetes e apurar os saldos. RAZONETES Caixa Capital Social Moveis e Utensílios (1)120.000,00 (2)5.000,00 (2)10.000,00 (4)10.000,00 (3)8.000,00 (5)6.000,00 (6)5.000,00 136.000,00 18.000,00 (1)120.000,00 118.000,00 120.000,00 10.000,00 Duplicatas a Paga Ferramentas Receita de Prestação de Serviços (2)5.000,00 (3)8.000,00 (4)10.000,00 (6)12.000,00 5.000,00 8.000,00 22.000,00 Duplicatas a Receber Desp. Prestação de Serviço (5)6.000,00 (6)5.000,00 6.000,00 5.000,00 3. Conferir os lançamentos contábeis pelos saldos dos razonetes na estrutura do balancete de verificação. BALANCETE DE VERIFICAÇÃO CONTA NATUREZA DEBITO CREDITO Caixa AC 118.000,00 Capital Social PL 120.000,00 Moveis e Utensílios ANC 10.000,00 Duplicatas a Pagar PC 5.000,00 Ferramentas ANC 8.000,00 Receita de Prestação De Serviço RE 22.000,00 Duplicatas a Receber AC 6.000,00 Despesas de Prestação de Serviço RE 5.000,00 TOTAL 147.000,00 147.000,00
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