Plano de Recuperação Judicial

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JULIANE CRISTINA BERNAR DE OLIVEIRA BRITO – RA 2014 0900 4732
FABRÍCIA SIMONE FARIAS DA SILVA – RA 2014 0922 5501
EXCELENTÍSSIMO SENHOR DOUTOR JUIZ DA (...) VARA DE FALÊNCIAS E RECUPERAÇÃO DO FORO DA COMARCA DE (...), ESTADO DE (...).
Processo n.º XXXXXXXX.XXXX-2017.XX.X.XXXX
 				TABAJARA LTDA, por seu procurador, nos autos do PEDIDO DE RECUPERAÇÃO JUDICIAL – Processo n.º XXXXXXXX.XXXX-2017.XX.X.XXXX, vem, à Vossa Excelência, com fulcro no artigo 53 da Lei 11.101/2005, apresentar PLANO DE RECUPERAÇÃO, pelos fatos e fundamentos que faço a expor.
I - INTRODUÇÃO
 				Em 20 de julho de 2017 do corrente ano TABAJARA LTDA, ingressou com um pedido de recuperação judicial.
 				Na inicial da recuperação das causas justificadoras da Recuperação Judicial, disse-se “que a crise do empreendimento não é resultado apenas da má organização, da incompetência e da desonestidade, do espírito aventureiro e afoito dos administradores, da ignorância dos sócios ou acionistas, mas de uma série de causas em cadeia, algumas imprevisíveis, portanto, inevitáveis, de natureza microeconômica e/ ou macro econômico”.
 				E não teria sido diferente nesse caso.
 				Houve um desencadeamento de fatores, quando a autora começou a realizar ações para ampliação de sua loja, sendo que para efetivar desse investimento, a autora recorreu a empréstimos que possibilitariam atingir seus objetivos.
 				Assim, com o passar dos anos, os empréstimos adquiridos e os altos encargos financeiros absorviam toda a margem de lucro, levando a empresa a ter a necessidade de contrair novos empréstimos bancários para sua manutenção dos anteriores.
 				A inserção da autora nesse contexto é constatada na leitura das variáveis numéricas descritas no laudo econômico financeiro dito de forma genérica, uma redução de receitas e a ampliação linhas de endividamento, no curso desse mesmo período.
 				Com efeito, todos esses fatores conjugados de natureza micro e macro econômico lançaram a autora dentro de uma crise econômico-financeira.
 				E por tais motivos, através da recuperação judicial, busca-se “Viabilizar a superação de crise econômico-financeira a fim de permitir a manutenção da fonte produtiva da maioria dos trabalhadores e dos interesses dos credores, manter a preservação da empresa, sua função social e o estímulo de ambiente econômico”.
 				De fato o que se propõe e porquanto o estoque de ativas seja insuficiente para pagamentos das dívidas através de sua mera liquidação (eventual tendência) presevar-se o negócio para que sejam gerados recursos que serão destinados para seus credores.
DA RECUPERAÇÃO JUDICIAL
Do Processo
 				O Pedido foi apresentado em 20 de julho de 2017.
 				Atendidos todos os pressupostos da Lei 11.101/05 art. 48 e 51, em 25 de julho de 2017 foi deferido o processamento da recuperação judicial, a decisão foi publicada no mesmo mês.
 				A apresentação do plano de recuperação atende ao prazo da Lei art. 53 da Lei 11.101/05.
 				Nesse período foram cumpridas todas as obrigações, conforme a decisão que deferiu o processamento da recuperação e demais presentes na Lei 11.101/05, quais sejam:
Comunicação dos Juízos competentes sobre a suspensão das ações e execuções, na formado art. 6;
Apresentação mensal das contas demonstrativas;
Publicação do edital (art. 52. §1);
A utilização junto ao nome empresarial da expressão “em recuperação judicial”.
DA FORMA DE PAGAMENTO
2.2. Do Deságio
 				Trata-se da diferença entre o valor nominal da divida e o valor a ser pago pelo devedor, sendo este um beneficio que o credor concede a empresa devedora, estando à mesma em recuperação judicial, no qual se abata um percentual do valor devido, mediante acordo de pagamento, via processo de recuperação judicial.
			O devedor, utilizando-se deste recurso, intenciona receber deságio dos credores de acordo com o valor da dívida, sendo que aqueles que detêm um percentual maior da divida, concederia um deságio maior e, com resultado desse acordo, seriam priorizados no plano de pagamento.						Pelo fato das instituições financeiras serem mais estáveis financeiramente, propomos a concessão de um deságio maior por parte dessas e a priorização das mesmas no plano de pagamento.
			Após o pagamento deste primeiro grupo de credores, a proposta contempla que serão pagos os demais credores quirografários em ordem decrescente da dívida com deságio escalonado para cada grupo. 				
2.3. Da Carência De Um (1) Ano
 				Atualmente a empresa compra a vista e vende a prazo, tendo quase que necessariamente antecipar o pagamento das vendas feitas a prazo.
 				Cerca de 40% de sua venda é realizada por intermédio de cartão de crédito, possibilitando seus clientes em efetuar o pagamento em até 10 vezes.
 				Para repor seu estoque e cobrir seus demais custos mensais da empresa, existe a necessidade de solicitar a operadora de cartões de credito, um adiamento dos valores das compras feito a prazo. 
				Conforme anexo II e III (Adiantamento de credito relativo a compra a prazo), concedendo-se a empresa devedora à carência de um ano, após aprovação do plano de recuperação, a empresa tendo utilizado a sobra de caixa para compor seu resultado liquido mensal, ficará isenta da dependência da utilização do adiantamento dos cartões de créditos.
 				Essa ação tem por objetivo aumentar a sobra de caixa e consequentemente os valores direcionados ao pagamento dos credores.
				Logo, a carência é imprescindível para que a empresa possa estabelecer um saldo de caixa viável ao pagamento do seu crédito devedor.
DOS MEIOS DE RECUPERAÇÃO
 				Os meios de recuperação dispostos na Lei 11.101/05, art. 50 são exemplificativos. Porquanto sejam atingidos os fins desejados, ale dizer, a superação da crise econômico-financeira, admitem-se meios distintos daqueles previstos no rol presente no dispositivo mencionado. 
 				Do mesmo modo, podem ser conjugados diversos meios, entre os presentes no rol, bem como outros projetados conforme as nuances do negócio.
 				Trazem-se, aqui hipóteses distintas para a recuperação da TABAJARA LTDA e a solução de seu passivo, adiante denominados “hipóteses”:
I – Hipótese – Dos credores Concursais
 				Nessa hipótese, apresentam-se grupos de credores, classificados mediante seguintes critérios adotados.
1º Grupo – Credores Trabalhistas: que serão pagos por meio de recursos auferidos durante a recuperação e quitadas mediante deságio de 80% (oitenta por cento), ou seja, 20% (vinte por cento) do crédito declarado na Recuperação Judicial e que consta do Edital de Credores. Sobre os 20% do crédito, incidirão juros de 1% ao ano a partir da data do pedido de recuperação até o efetivo pagamento, efetuados em 12 (doze) parcelas mensais e sucessivas, sendo a primeira parcela até o 5º dia útil após a publicação da decisão de homologação deste Plano.
2º Grupo – Credores Quirografários: serão pagos por meio dos recursos originados do ativo levantado no decorrer do procedimento recuperacional, sendo quitadas da seguinte forma: deságio de 80%, ou seja, pagamento de 20% do crédito declarado na Recuperação Judicial e que consta do edital de credores. Sobre os 20% do crédito, incidirão juros de 1% ao ano a partir do ingresso da recuperação judicial até o efetivo apagamento. Os pagamentos serão efetuados em 12 (doze) parcelas mensais e sucessivas, sendo a primeira parcela até o 5º dia útil após a publicação da decisão de homologação deste Plano.
3º Grupo – Credores Microempresas e Empresa de Pequeno Porte: serão pagos por meio dos recursos originados do ativo levantado no decorrer do procedimento recuperacional, sendo quitadas da seguinte forma: deságio de 80%, ou seja, pagamento de 20% do crédito declarado na Recuperação Judicial e que consta do edital de credores. Sobre os 20% do crédito, incidirão juros de 1% ao ano a partir do ingresso da recuperação judicial até o efetivo apagamento. Os pagamentos serão efetuados em 12 (doze) parcelas mensais e sucessivas,sendo a primeira parcela até o 5º dia útil após a publicação da decisão de homologação deste Plano.
4º Grupo – Credores Ilíquidos: tratam-se dos créditos decorrentes de obrigações oriundas de relações jurídicas firmadas anteriormente à data do pedido de recuperação judicial, ainda que não vencidos. Mesmo diante de disputa judicial ou arbitral, ficam renovados por este plano, estando integralmente sujeitos aos efeitos deste plano de recuperação judicial, nos termos do Art. 49 da Lei de Falências, de forma que se aplicável, o saldo credor a ser liquidado está sujeito aos valores, prazos, termos e condições previstos no presente plano, para respectiva categoria e classe do credor respectivo.
II – Hipótese – Dos credores Extraconcursais
 				Nessa hipótese, esclarece-se que a TABAJARA LTDA não reconhece créditos extraconcursais de qualquer natureza no presente plano, de modo que sua aprovação pela Assembleia Geral de Credores não implica a imediata reestruturação dos créditos extraconcursais nos termos e condições aqui descritos. No entanto, a TABAJARA LTDA expressamente estende as condições propostas aos credores concursais para os extraconcursais que queiram aderir a este plano, estando cientes, no entanto, que tais termos e condições somente serão aplicáveis na medida em que haja adesão expressa e voluntária por parte do credor extraconcursal a este plano.
				Importa salientar que os débitos tributários estão em fase de negociação administrativa, conforme certidões comprobatórias anexas, e perfazem o montante de R$ 1.000.000,00 (um milhão de reais).
Hipótese III – Dos Credores Com Garantia Real
Banco Sarrafo
 				Nesse caso, continuam sendo descontados mensalmente as parcelas do empréstimo feito com a instituição bancária, no mesmo valor do acordo fechado entre as partes.
 				Tal acordo prevê o pagamento do debito em 96 meses, com juros de 0,5% ao mês.
 				Tendo em vista os baixos encargos e juros cobrados nesse acordo, é de interesse da empresa autora, continuar efetuando o pagamento do acordo acima mencionado, cujo montante perfaz o valor de R$ 2.000.000,00 (dois milhões de reais).
	Planilha Demonstrativa – Quadro Geral
	Tipo de Crédito
	Classificação do Credor
	Percentual de Juro Aplicado ao Ano�
	Quantidade de Parcelas
	Valor Atualizado
	Concursal
	Trabalhista
	1%
	12 meses
	R$ 2.500.000,00
(dois milhões e quinhentos mil reais)
	Concursal
	Quirografário Especial
	1%
	12 meses
	R$ 1.200.000,00
(um milhão e duzentos mil reais)
	Concursal
	Quirografário Ilíquido – Geral
	1%
	12 meses
	R$ 900.000,00
(novecentos mil reais)
	Concursal
	Com garantia real
	0,5%
	96 meses
	R$ 2.000.000,00
(dois milhões de reais)
	TOTAL:
	R$ 6.600.000,00
(seis milhões e seiscentos mil reais)
1º – Credores Trabalhistas;
	 
	TABAJARA LTDA. - QUADRO DE CREDORES
	 
	 
	 
	TRABALHISTA
	 
	 
	
	CREDOR
	CLASSIFICAÇÃO
	Data Atualização
	VALOR
	1
	Edson Ataide Martins do Amaral 
	Trabalhista
	30/05/2017
	 R$ 80.176,36 
	2
	Suelen Otassu Oshiro
	Trabalhista
	30/05/2017
	 R$ 1O.171,03 
	3
	Eudeir Vieira de Oliveira
	Trabalhista
	30/05/2017
	 R$ 23.354,80 
	4
	Maria Aparecida de Andrade
	Trabalhista
	30/05/2017
	 R$ 70.423,44 
	5
	Edineuza Gonçalves Ferreira
	Trabalhista
	30/05/2017
	 R$ 12.095,82 
	6
	Clovis da Silva Xavier Freitas
	Trabalhista
	30/05/2017
	 R$ 20.392,41 
	7
	Marcio Ferreira
	Trabalhista
	30/05/2017
	 R$ 17.130,60 
	8
	Afonso Avelar Maciel
	Trabalhista
	30/05/2017
	 R$ 184, 932,42 
	9
	Geroncio Cruz Silva
	Trabalhista
	30/05/2017
	 R$ 118.227,79 
	10
	Carlos Antonio Tedesco
	Trabalhista
	30/05/2017
	 R$ 144.532,19 
	11
	Cleber Gonçalves Duque
	Trabalhista
	30/05/2017
	 R$ 199.721,01 
	12
	Ana Paula Alves da Costa
	Trabalhista
	30/05/2017
	 R$ 326.395,74 
	13
	Fabio Pinheiro de Oliveira
	Trabalhista
	30/05/2017
	 R$ 311.476,97 
	14
	Roberval Coelho Roges
	Trabalhista
	30/05/2017
	 R$ 116.200,00 
	15
	Fabiano da Silva Santos
	Trabalhista
	30/05/2017
	 R$ 229.630,52 
	16
	Ariana Ramires Duque
	Trabalhista
	30/05/2017
	 R$ 323.000,00 
	17
	Flavio Luiz Figueiredo Arguelho
	Trabalhista
	30/05/2017
	 R$ 133.700,00 
	18
	Ana Kelly do Nascimento
	Trabalhista
	30/05/2017
	 R$ 188.610,00 
	 
	 
	 
	 
	 R$ 2.500.00,00
2º - Credores Tributários por fato gerador antes do processamento da recuperação – em discussão administrativa;
	 
	TABAJARA LTDA. - QUADRO DE CREDORES
	 
	 
	 
	CREDOR TRIBUTÁRIO 
	 
	
	CREDOR
	CLASSIFICAÇÃO
	Data Atualização
	VALOR
	1
	ESTADO MATO GROSSO DO SUL
	TRIBUTARIO
	23/07/2017
	 R$ 155.990,34 
	2
	ESTADO MATO GROSSO DO SUL
	TRIBUTARIO
	23/07/2017
	 R$ 195.525,45 
	3
	ESTADO MATO GROSSO DO SUL
	TRIBUTARIO
	23/07/2017
	 R$ 165.922,07 
	4
	UNIÃO FEDERAL/INSS
	TRIBUTARIO
	23/07/2017
	 R$ 1.107,18 
	5
	UNIÃO FEDERAL/INSS
	TRIBUTARIO
	23/07/2017
	 R$ 1.171,75 
	6
	UNIÃO FEDERAL/INSS
	TRIBUTARIO
	23/07/2017
	 R$ 116.202,30 
	7
	UNIÃO FEDERAL/INSS
	TRIBUTARIO
	23/07/2017
	 R$ 113.554,82 
	8
	UNIÃO FEDERAL/INSS
	TRIBUTARIO
	23/07/2017
	 R$ 116.671,75 
	9
	UNIÃO FEDERAL/INSS
	TRIBUTARIO
	23/07/2017
	 R$ 1.052,89 
	10
	UNIÃO FEDERAL/INSS
	TRIBUTARIO
	23/07/2017
	 R$ 2.908,12 
	11
	UNIÃO FEDERAL/INSS
	TRIBUTARIO
	23/07/2017
	 R$ 113.371,72 
	12
	UNIÃO FEDERAL/INSS
	TRIBUTARIO
	23/07/2017
	 R$ 9.116,13 
	13
	UNIÃO FEDERAL/INSS
	TRIBUTARIO
	23/07/2017
	 R$ 1.299,65 
	14
	UNIÃO FEDERAL/INSS
	TRIBUTARIO
	23/07/2017
	 R$ 1.160,52 
	15
	UNIÃO FEDERAL/INSS
	TRIBUTARIO
	23/07/2017
	 R$ 4.945,31 
	 
	 
	 
	 
	R$ 1.000.000,00 
3º - Credores Quirografários
	 
	TABAJARA LTDA. – QUADRO DE CREDORES
	 
	 
	 
	 
	CREDOR QUIROGRAFÁRIO ESPECIAL (Contratos não Adimplidos)
	 
	 
	
	CREDOR
	CLASSIFICAÇÃO
	Data Atualização
	VALOR
	1
	PETROBRAS DISTRIBUIDORA S/A
	Quirografario
	04/08/2017
	 R$ 103.738,01 
	2
	PETROBRAS DISTRIBUIDORA S/A
	Quirografario
	04/08/2017
	 R$ 663.934,97 
	3
	LUBRIMASTER DISTRIBUIDORA DE LUBRIFICANTES LTDA
	Quirografario
	04/08/2017
	 R$ 111.225,98 
	4
	SBM COMERCIO DE PRODUTOS ALIMENTICIOS
	Quirografario
	04/08/2017
	 R$ 104.260,34 
	5
	BOA VENTURA COSTA ALVES
	Quirografario
	04/08/2017
	 R$ 41.840,18 
	6
	EMPRESA ENERGÉTICA DE MATO GROSSO DO SUL - ENERSUL
	Quirografario
	04/08/2017
	 R$ 105.509,09 
	 
	 
	 
	 
	 R$ 1.200.000,00 
4º - Credores Quirografários
	 
	TABAJARA LTDA. – QUADRO DE CREDORES
	 
	 
	 
	 
	CREDOR QUIROGRAFÁRIO GERAL (Sem Contratos)
	 
	 
	
	CREDOR
	CLASSIFICAÇÃO
	Data Atualização
	VALOR
	1
	SANGUE-SUGA DISTRIBUIDORA S/A
	Quirografario
	14/06/2017
	 R$ 203.738,01 
	2
	171 DISTRIBUIDORA S/A
	Quirografario
	14/06/2017
	 R$ 163.934,97 
	3
	LUBRIMASTER 171 DISTRIBUIDORA DE LUBRIFICANTES LTDA
	Quirografario
	14/06/2017
	 R$ 211.225,98 
	4
	EXTORSIVA COMERCIO DE PRODUTOS ALIMENTICIOS
	Quirografario
	14/06/2017
	 R$ 104.260,34 
	5
	BOA FALÊNCIA COMÉRCIO DE BEBIDAS
	Quirografario
	14/06/2017
	 R$ 161.840,18 
	6
	EMPRESA BOM SONO LTDA
	Quirografario
	14/06/2017
	 R$ 75.509,09 
	 
	 
	 
	 
	 R$ 900.000,00 
5º - Credores com Garantia Real
	 
	TABAJARA LTDA. – QUADRO DE CREDORES
	 
	 
	 
	 
	CREDOR COM GARANTIA REAL
	 
	 
	
	CREDORCLASSIFICAÇÃO
	Data Atualização
	VALOR
	1
	Banco Sarrafo
	Garantia Real
	14/09/2017
	 R$ 2.000.000,00 
	 
	 
	 
	 
	 R$ 2.000.000,00 
DA JUSTIFICAÇÃO
 				No Pedido de recuperação judicial, foi apresentado o fluxo de caixa projetado, no qual constava no mês de maio e junho um resultado que não foi atingido.
 				Tal resultado não ocorreu, tendo em vista, que as atividades previstas para a nova matriz um atraso em razão do entrave burocrático (regularização na junta comercial entre outros).
 				Assim face ao exposto requer seja homologado o presente Plano de Recuperação, para que a empresa devedora possa honrar seus débitos conforme determina a Lei 11.101/2005.
Nestes termos, pede deferimento.
Campo Grande, 8 de outubro de 2017.
Juliane Cristina Bernar de Oliveira Brito
RA 2014 0900 4732
Fabrícia Simone Farias da Silva
RA 2014 0922 5501
ANEXO I
Art. 53, III – Laudo econômico-financeiro e de avaliação de bens e ativos do devedor, subscrito por profissional legalmente habilitado ou empresa especializada
EMPRESA TABAJARA LTDA
	Trata-se de avaliação da situação econômico-financeira da empresa TABAJARA LTDA, com base nos balanços patrimoniais e demonstrações contábeis já oficialmente registrados nos órgãos competentes.
	Com base em tais parâmetros, verifica-se que a imobilização do capital próprio da empresa é considerável e revela que uma parte do capital próprio encontra-se investido em seu ativo permanente, sendo que esta imobilização do capital próprio demonstra a ausência de recursos próprios financiando o capital de giro da empresa.
	Por outro lado, os indicadores de liquidez e os resultados deficitários alcançados no ano de 2017 revelam a incapacidade da empresa de saldar suas dívidas a curo prazo (liquidez corrente) e a longo prazo (liquidez geral), o que evidencia uma necessidade de aportes financeiros ao ativo circulante.
	A rentabilidade da empresa, conforme seus indicadores, é negativa, revelando incapacidade momentânea de obter e produzir recursos capazes de fazer frente aos seus compromissos e despesas. Em vista disso, medidas como redução e readequação de despesas, além da necessidade de frear a oscilação excessiva nas vendas e prestações de serviços, tornam-se imprescindíveis para sanar os resultados negativos.
	Contudo, há de se considerar a projeção de receitas e pagamentos, conforme inclusive informado no processo de recuperação judicial, pois se trata de empresa com expressiva capacidade técnica e profissional.
	Demais disso, denota-se que projeção de fluxo de caixa, com as previsões de pagamentos conforme critérios sugeridos no plano de recuperação judicial da empresa, possui viabilidade financeira, sendo a recuperação da capacidade de caixa crescente até ano a ano, capaz de honrar os compromissos da forma como está sendo proposta.
	Portanto, desde que sejam implementadas as medidas ora propostas, no sentido de retomar a saúde financeira da empresa, a TABAJARA LTDA possui plenas condições de cumprir o plano de recuperação judicial, apesar dos problemas de ordem patrimonial, financeira e econômica.
			Campo Grande/MS, 7 de setembro de 2017.
Baby da Silva Sauro
Contador
CPF 000.000.000-00
CRC/MS nº xxxxx-xx
LAUDO DE AVALIAÇÃO
	BART SIMPSON LTDA, empresa de direito privado portadora do CNPJ nº xx.xxx.xxx/xxxx-xx, sediada à Rua Sem Nome, nº xx, Centro, na cidade de Perdido do Sul, CEP xx.xxx.xxx-xxx DECLARA que realizou a avaliação dos bens abaixo descritos, pertencentes à Empresa Tabajara Ltda, cuja relação e valor condicional apresenta a seguir:
3 ROLOS COMBAT					 R$ 60.000,00 cada
Total: R$ 180.000,00
10 RETROESCAVADEIRAS – MF 			 R$ 100.000,00 cada
Total: R$ 1.000.000,00
8 ESCAVADEIRAS POCLAN – ANO 2015		 R$ 100.000,OO cada
Total: R$ 800.000,00
22 PÁS CARREGADEIRAS – MICHIGAN 		 R$ 140.000,00 cada
Total: R$ 3.080.000,00
112 CAMINHÕES VOLKSWAGEN 24250		 R$ 140.000, 00 cada
Total: R$ 15.680.000,00
			Campo Grande/MS, 30 de setembro de 2017
Ana Maria Braga
Perita Contadora e Avalista 
CPF xxx.xxx.xxx-xx
� Importa salientar que os juros incidirão, ao ano, após a homologação do Plano de Recuperação ora apresentado.
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Faculdade Estácio de Sá – Centro
Curso de Direito – 8º semestre
Professor Fernando Barcellos