FUNDAMENTOS DE DIREITO EMPRESARIAL E TRIBUTÁRIO

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FUNDAMENTOS DE DIREITO EMPRESARIAL E TRIBUTÁRIO
Para obter os recursos necessários, o Estado utiliza do seu poder soberano, ou seja, o direito de tributar pelo qual pode fazer derivar para seus cofres uma parcela do patrimônio das pessoas sujeitas a sua administração, originando as:
R: Receitas Derivadas;
Complete corretamente: "O direito _____ constitui uma prerrogativa conferida e disciplinada pelo direito ______."
R: Subjetivo / Objetivo;
Segundo Ricardo Lobo Torres, o Direito Financeiro deve ser dividido nos seguintes ramos:
R: Receita Pública, Despesa Pública e Direito Orçamentário.
Acerca do significado, objetivo e subjetivo do Direito, julgue as alternativas abaixo e assinale a opção correta:
R: Dentre seus diversos significados, podemos dizer que o Direito é um conjunto de normas e princípios jurídicos que regem a vida em sociedade;
Analise as sentenças abaixo e responda: Desde a formação dos primeiros grupos gregários surgiu a necessidade dos regramentos de convivência, mesmo que de forma esparsa e sem muitas formalidades. Até na comunicação primária entre dois seres humanos não se deve prescindir de uma informal padronização, objetivando uma convivência em moldes relativamente civilizados e sem maiores embates. E aqui não se fala do que é certo ou errado em sentido absoluto, Porque, conforme dito anteriormente, tais conceitos são mutantes de acordo com os grupos humanos que se associam em comunidades.
R: As duas assertivas estão corretas e se complementam.
De acordo com o artigo 165 da Constituição Federal vigente, qual a Lei, dentre as indicadas, não compõe o rol das leis orçamentárias que deverão ser propostas para regular as finanças do Estado.
R: As Leis Delegadas.
Ramon alugou um imóvel de Edgar. Ramon paga a Edgar o valor de R$500,00 por mês. Há 14 meses, Ramon não paga o aluguel para Edgar. Sabendo-se que a lei de locação prevê a possibilidade de despejo na situação apresentada e diante da narrativa, assinale a opção correta:
R: Edgar tem o direito subjetivo de propor uma ação judicial requerendo o despejo de Ramon;
O princípio que concretiza e possibilita que os litigantes e acusados em geral em processo judicial ou administrativo possam ser ouvidos e de refutarem e discordarem dos argumentos de uns e de outros, bem como, pela possibilidade de utilizar todas as formas permitidas de defesa e recursos é o:
R: Princípio da Ampla Defesa e Contraditório;
Se sujeitam ao princípio da anterioridade, previsto no artigo 150, III, "b" e "c", da Constituição Federal as espécies tributárias abaixo referidas:
R: Imposto sobre a circulação de mercadorias (ICMS)
São requisitos para a atividade empresária: I. Profissionalismo e Organização. II. Atividade Simples. III. Exercício da Atividade própria de Empresário e produção. IV. Economia e produção. Estão corretos os itens: R: I, III e IV
	Dispõe o art. 972 do Código Civil, que podem exercer a atividade de empresário os que estiverem em pleno gozo da capacidade civil e não forem legalmente impedidos. Assinale a opção correta, quanto à disciplina dos requisitos para o exercício da atividade empresarial
	
R: Qualquer indivíduo que estiver em pleno gozo da capacidade civil
	A Teoria da Empresa instituiu no nosso ordenamento jurídico dois tipos de sociedades: a sociedade simples e a sociedade empresária. Estas duas espécies para serem consideradas regulares precisam de registro. Assinale a assertiva correta indicativa dos órgãos onde deverão registrar seus atos constitutivos:
		
R: Registro Civil das Pessoas Jurídicas e Registro Público de Empresas mercantis.
O STF já admitiu que uma taxa que remunera serviços notariais e de registro seja estabelecida em valores fixos alocados em faixas, a depender do valor do imóvel objeto do negócio, contudo, as taxas devem ter sua base de cálculo própria e não podem ter por base: R: a base de cálculo própria de imposto
	Acerca dos Princípios da Anterioridade (Art. 150, III, b) e Anterioridade Nonagésima (Art. 150, III, c), analise as questões abaixo e marque a alternativa correta: I- O ITR não está obrigado nem a Anterioridade nem a Noventena. II- O Empréstimo Compulsório com fundamento no Art. 148, II, da CF está obrigado tanto a Anterioridade como a Noventena. III- As Contribuições Especiais não estão obrigadas nem a Anterioridade nem a Noventena. IV- O Imposto de Renda não está obrigado nem a Anterioridade nem a Noventena. V- O IE está não obrigado nem a Anterioridade nem a Noventena.
	
R: Todas as alternativas são falsas
No Brasil, em face da arrecadação tributária, os impostos são exigidos daqueles que exteriorização algum signo ou expressão manifestador de riqueza, por isso é incorreto afirmar que:
R: Em relação à cobrança de contribuição de melhoria, o Poder Público poderá arrecadar de todos os proprietários beneficiados o valor global do custo de uma obra, a fim de ser ressarcido das despesas realizadas, independentemente do valor cobrado de cada contribuinte.
	Analisando as espécies de competência tributária, podemos afirmar, EXCETO:
		
R: D) É incorreto afirmar que a competência privativa é aquela atribuída específica e exclusivamente a um ente político, ou seja, "ocorre quando apenas uma pessoa política pode tributar determinado fato, excluindo-se a competência dos demais entes (ex.: IPI)".
São elementos da obrigação tributária:
R: sujeito ativo, sujeito passivo, objeto e causa
Coca Cola e a Ferrari são duas marcas conhecidas mundialmente. Em relação à marca de indústria é correto afirmar:
R: Identifica o produto ou serviço
Pode-se compreender o Estabelecimento Empresarial como a reunião organizada dos bens corpóreos e incorpóreos para o exercício da empresa, por empresário ou por sociedade empresária. Assim sendo, assinale a opção que apresenta um exemplo bem incorpóreo: R: Ponto;
Com base na teoria geral das obrigações, entende-se que a obrigação tributária se constitui em dois tipos de obrigação. Assim, analise cada tópico e, após, marque a alternativa correta:
R: Entende-se por obrigação principal a prestação a qual se obriga o sujeito passivo, sendo esta de natureza patrimonial.
Considera-se por fundamental estabelecimento o:
R: lugar onde o empresário centraliza as suas atividades e a administração de seu negócio.
	Considera-se estabelecimento empresarial
	
R: Todo complexo de bens organizado, usado pelo empresário, ou sociedade empresária, para o exercício da sua atividade
A Obrigação Tributária decorre de Lei, a vontade não interfere no nascimento. Então, as fontes da Obrigação Tributária são: _________ (fonte formal) e ___________ (fonte material).
R: Lei e Fato Gerador
O Artigo 973 do Código Civil determina que aquele que exercer atividade empresarial violando o impedimento legal para tal, responderá pelas obrigações contraídas. Caracteriza tal impedimento legal.
R: O casamento sob regime da comunhão total
José é gerente financeiro da empresa ABC Indústria e Comércio Ltda., tendo um salário mensal de R$ 5.000,00, do qual são descontados o Imposto de Renda e a Contribuição Previdenciária. Em relação a estes tributos, pode-se dizer que:
R: A empresa ABC Ltda. é a responsável tributária.
Será o _ Fato gerador _o responsável pela caracterização do tributo, bem como definir se é taxa, imposto ou contribuição de melhoria.
O Código Tributário Nacional autoriza a cobrança de taxa que tenha como fato gerador a prestação de serviço público, quando o serviço for:
R: posto à disposição do contribuinte por entidade que tenha atribuição de prestá-lo
Para se instituir um imposto é necessário que:
R: esteja previsto no CTN e seja instituído pelo ente político competente, dentro das limitações constitucionais impostas
Nos itens abaixo um é tributo de competência exclusiva da União e poderá ser instituído em casos de calamidade pública, guerra externa ou sua iminência conforme a legislação vigente:
R: Empréstimo Compulsório.
Segundo o seu delineamento constitucional, a modalidade tributária quedeve ter por base de cálculo uma grandeza que tenda a refletir o grau de contraprestação recebida por parte do contribuinte é:
R: TAXA
Dentre as contribuições especiais abaixo relacionadas destacamos:
R: PIS, PASEP, COFINS e INSS.
Acerca da espécie tributária EMPRÉSTIMO COMPULSÓRIO, é INCORRETO afirmar:
R: Os empréstimos compulsórios são tributos de competência exclusiva dos Municípios e do Distrito Federal.
É baseado na superioridade de uma fonte de produção jurídica sobre outras. Em caso de conflito entre normas de diferentes níveis, a de nível mais alto, qualquer que seja a ordem cronológica terá prevalência em relação à de nível mais baixo, este conceito se refere: R: Critério Hierárquico.
Marque com V a assertiva verdadeira e com F a falsa, assinalando em seguida a opção correspondente.( ) A autorização para que loja coloque anúncio luminoso na porta externa, concedida (a autorização) pela administração municipal, pode ensejar a cobrança, pelo Município, de uma taxa fundada no seu poder de polícia.( ) A União, por meio de lei complementar e atendendo a relevante interesse social, poderá conceder isenção de taxas estaduais.( ) Criança de doze anos de idade não pode ser sujeito passivo de imposto sobre a renda e proventos de qualquer natureza.( ) Tributo exigido em virtude de serviços públicos postos à disposição do contribuinte, mas não utilizados por ele, constitui taxa de serviço.
R: V, F, F, V
Assinale a alternativa incorreta, acerca dos tipos societários.
R: A sociedade em comum é aquela que possui contrato social e este foi levado a registro. Portanto, está sociedade possui personalidade jurídica.
O que se pode entender por uma sociedade de personificada?
R: Aquela que não possui seus atos constitutivos inscritos na Junta comercial
Os critérios definidos para a aplicação da lei tributária em nosso ordenamento jurídico são regidos 
R: pelas disposições legais aplicáveis às normas jurídicas em geral, ressalvado o previsto no capítulo específico do CTN
Aplica-se ao caso emergente para o qual não existe previsão legal, a norma estabelecida para hipótese semelhante. Este conceito se trata da:
R: Analogia.
Não é modalidade prevista no Código Tributário Nacional para propiciar a integração das normas tributárias:
R: raciocínio lógico
As sociedades doutrinariamente são classificadas como:
R: Simples e empresárias;
Assinale a opção correta:
R: O tributo caracteriza-se também pelo fato de não resultar da aplicação de uma sanção por um ato ilícito.
Assinale a alternativa correta no que se refere ao sujeito passivo da obrigação tributária.
R: Em se tratando de obrigação assessória, o sujeito passivo pode ser tanto o contribuinte quanto uma pessoa responsável que não tenha relação direta com o fato gerador da obrigação principal.
Quanto aos sujeitos ativo e passivo da obrigação tributária: I. O sujeito ativo da obrigação tributária é a pessoa jurídica de direito público titular da competência legislativa para instituir o tributo. II. A capacidade tributária passiva das pessoas naturais depende da sua capacidade civil, bem como de não estarem sujeitas a medidas que importem privação ou limitação do exercício de atividades civis, comerciais ou profissionais. III. O sujeito ativo da obrigação tributária é a pessoa jurídica de direito público titular da capacidade ativa para exigir o seu cumprimento. IV. Salvo disposição de lei em contrário, as convenções particulares não podem ser opostas ao Fisco para modificar a definição legal do sujeito passivo das obrigações tributárias correspondentes. Assinale a resposta correta.
R: Somente as afirmativas III e IV estão corretas.
A obrigação tributária principal e/ou acessória é dever do sujeito ________ assim como o crédito tributário é direito do sujeito ____________, nascendo assim a _______________ tributária entre estes dois sujeitos, passivo e ativo.
R: passivo; ativo; relação jurídica
Segundo o Código Tributário Nacional, o contribuinte e o responsável são, respectivamente:
R: o sujeito passivo que tem relação pessoal e direta com o fato gerador e o sujeito passivo, que sem se revestir na condição de contribuinte, tenha obrigação decorrente de disposição expressa de lei.
Miquéias Malafaia alienou a Judith Teixeira um imóvel sobre o qual recaia débito de IPTU - Imposto Predial Territorial Urbano, alusivo a determinado exercício social. Após assinar o contrato de compra e venda a adquirente recebeu notificação de cobrança de débito emitida pela Secretaria de Fazenda Municipal, porém recusou-se a proceder ao pagamento, alegando que na ocorrência do fato gerador outra pessoa era proprietária do imóvel; além disso, o alienante assumiu contratualmente a obrigação de proceder ao pagamento dos débitos tributários anteriores à compra e venda. Pode-se afirmar que o procedimento é correspondente a esta alegação:
R: (b) correto, pois o débito tributário se transmite com o imóvel à pessoa do adquirente.
Assinale a alternativa correta. A lei que institui um tributo e atribui a uma pessoa a obrigação de realizar o pagamento deste tributo será considerado de acordo com o Código Tributário Nacional:
R: o sujeito passivo, independentemente de ter relação pessoal e direta com a situação vinculada ao fato gerador.
De acordo com o que estudamos acerca do fato gerador, indique a opção correta:
R: Quando não há fato gerador não haverá obrigação tributária e sempre está determinado em lei.
Existem muitas práticas capazes de colocar em risco a oferta de produtos ou serviços, colocando o consumidor em condição de total vulnerabilidade, dentre elas destaca-se a publicidade enganosa que pode ser entendida como:
R: aquela capaz de levar o consumidor ao erro ou ao engano, inclusive, por omissão de informações
A suspensão da exigibilidade do crédito tributário ocorre:
R: com o depósito do montante integral.
O funcionário que expedir certidão negativa com dolo ou fraude, contendo erro contra a Fazenda Pública, será pessoalmente responsável:
R: pelo crédito tributário e juros de mora, não se excluindo a responsabilidade criminal e funcional que no caso couber.
É possível definir ___________ como o direito subjetivo de que é portador o sujeito _____________ de uma ______________ e que lhe permite exigir o objeto prestaciona, representado por uma importância em dinheiro.
As palavras que outorgam sentido ao enunciado acima, são respectivamente:
R: crédito tributário; ativo; obrigação tributária
Fernando uma pessoa carente que trabalha diariamente para poder pagar o aluguel o sustentar seus familiares. Após exercício de seu labor, resolver ir a uma loja de eletromésticos, adquirir uma televisão para o seu lazer. Ocorrer que antes de uma semana o produto apresentou defeito e não obtendo troca na loja que realizou a transação, justiçando o fornecedor que foi má uso do consumidor, não tendo outra saída de ingressar com uma ação de consumo, devendo o advogado utilizar o princípio da:
R: Princípio da Vulnerabilidade do consumidor.
O lançamento tributário realizado de forma ex ofício poderá ser revisto:
R: (c) nas hipóteses previstas em lei, desde que não prescrito o direito da Fazenda Pública.
Compete privativamente à autoridade administrativa constituir o crédito tributário pelo:
R: pelo lançamento
Acerca do Lançamento por Homologação, analise as assertivas abaixo e marque a alternativa INCORRETA:
R: São características do Lançamento por Homologação: 01. O sujeito passivo fornece informações à autoridade tributária; 02. A autoridade tributária lança após receber as informações.
O aval parcial de uma nota promissória é:
R: válido e eficaz
São modalidades de extinção do Crédito Tributário, EXCETO:
R: A Anistia.
Os Títulos de Crédito possuirão sempre obrigações autônomas. Isto quer dizer que:
R: São obrigações independentes entre si
Qual o título de crédito que representa uma ordem de pagamento sempre à vista?
R: Cheque
A Compensação como modalidade extintiva do crédito tributário se dará quando:
R: O sujeito passivo for ao mesmotempo, credor e devedor da Fazenda Pública.
A legislação Societária possui duas leis que se destacam por tratarem das Sociedades Anônimas são elas:
R: 6.404/76 e 11.638/07.
Qual o título de Crédito que somente nascerá de uma compra e venda mercantil ou uma prestação de serviço?
R: Duplicata
O que você entende pelo subprincípio da Abstração?
R: Que o título se desvincula da causa que lhe deu origem
Os Contratos de Seguro são classificados como contratos:
R: Aleatórios
A isenção se dá somente antes da constituição do tributo. Depois de constituído, só se fala em:
R: remissão
Como são classificados os contratos que se concretizam com a simples manifestação da vontade das partes?
R: Consensuais
É a modalidade de Exclusão do Crédito Tributário que dispensa legalmente o pagamento do tributo:
R: Isenção;
Assinale a alternativa correta em relação à exclusão do crédito tributário:
R: a anistia é uma das hipóteses de exclusão tributária, uma vez que na anistia o crédito é constituído. Porém, trata-se de uma situação em que a lei determina a exclusão do pagamento.
São considerados contratos mercantis, os contratos abaixo mencionados, exceto:
R: Transporte
No que tange à formação dos contratos, assinale a alternativa correta
R: Para a formação do contrato torna-se necessária a manifestação de vontade no momento da proposta e também no momento da aceitação.
Assinale a alternativa correta em relação à exclusão do crédito tributário:
R: A anistia é uma das hipóteses de exclusão tributária, uma vez que na anistia o crédito é constituído. Desta forma, trata-se de uma situação em que a lei determina a exclusão do pagamento das penalidades.
A fiscalização do Instituto Nacional do Seguro Social (INSS) iniciou ação fiscal na empresa XYZ, em 20 de junho de 2002, para verificar o cumprimento de obrigações tributárias, inclusive o recolhimento de contribuições devidas à seguridade social, ocasião em que foi lavrado o respectivo termo de início de fiscalização. No referido termo, o agente fiscal do INSS intimou a empresa a apresentar os documentos comprobatórios de escrituração em seus livros, bem assim os comprovantes de recolhimento das contribuições devidas. Em 15 de julho de 2002, percebendo que poderia ser apenado por haver cometido infração à legislação pertinente, consistente no fato de ter deixado de recolher aos cofres públicos contribuição descontada de seus empregados, o representante legal da empresa, antes mesmo de apresentar à fiscalização os documentos solicitados no termo inicial de fiscalização, denunciou espontaneamente a infração, incluindo em tal denúncia a prova de recolhimento aos cofres do INSS do valor integral da contribuição, acrescido dos juros de mora exigidos por lei. É sabido que a referida contribuição, recolhida pelo sujeito passivo, submete-se à modalidade de lançamento por homologação. Com base nos elementos ora apresentados e tendo em vista a legislação pertinente à matéria, é correto afirmar que a responsabilidade pela infração cometida:
R: não ficou excluída, pois não se considera espontânea a denúncia apresentada após o início do procedimento de fiscalização, ainda que tenha sido pago o valor integral da contribuição e dos juros de mora devidos.
Prédio de propriedade da União não pode ser submetido à incidência do imposto sobre a propriedade predial e territorial urbana, por força do princípio constitucional da
R: imunidade tributária
A Administração tributária, atividade afeta à fiscalização e cobrança de tributos é da alçada da(do):
R: Poder Executivo
A função fiscal é exercida no âmbito de um processo que, por ser desenvolvido pela Administração e por ter como finalidade o cumprimento de obrigações tributárias, assessória e principal, recebe o nome de:
R: Processo Administrativo Fiscal.
		Na fase do lançamento do crédito tributário, não há que se falar em processo administrativo, mas sim em:
	
	
	
R: Procedimento Administrativo.
		Julgue as alternativas referentes à recuperação judicial e em seguida, assinale a alternativa correta. I ¿ A recuperação judicial está pautada nos princípios da economia processual e no princípio da celeridade processual. II ¿ A recuperação judicial pode ser pleiteada por qualquer empresário, independentemente de sua regularidade. III ¿ A recuperação judicial objetiva auxiliar o empresário a superar seu estado de crise econômica e financeira. Estão corretas as alternativas:
	
	
	
R: Apenas III.
Assinale a opção correta acerca da recuperação extrajudicial.
R: A recuperação extrajudicial possui a homologação obrigatória quando o plano de recuperação foi aprovado por no mínimo 3/5 dos credores.
		A base de cálculo e a alíquota, são os elementos quantificadores do tributo, que pode ser determinado pela fórmula: T= BCxAl, ou seja, T de tributo, BC de base de cálculo e Al de alíquota. Essa fórmula e seus elementos deverão constar na lei instituidora do tributo, para serem impostos ao contribuinte. Por isso
	
	
	
R: A base de cálculo de um tributo é uma grandeza numérica, trazida pela lei, para dimensionar o respectivo fato gerador.