EXERECICIO 2 ADC

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Com base no Balancete de Verificação da Cia Via Láctea referente aos anos de 2011, 2010 e 2009 (em $Mil): Classifique as contas e elabore o Balanço Patrimonial e a DRE
	N.
	Conta
	Ano comercial
	Classificação
	 
	 
	 
	
	
	2011
	2010
	2009
	A
	P
	PL
	R
	D
	C
	D
	C
	Observação
	1
	Adiantamento a fornecedores
	 16.000,00 
	 8.000,00 
	 14.000,00 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	2
	Amortização acumulada
	 400,00 
	 - 
	 - 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	3
	Aplicações financeiras CP
	 15.250,00 
	 14.840,00 
	 9.280,00 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	4
	Banco do Brasil
	 24.441,78 
	 303.089,11 
	 143.076,11 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	5
	Caixa
	 1.500,00 
	 2.150,00 
	 1.130,00 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	6
	Capital a integralizar
	 - 
	 60.000,00 
	 120.000,00 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	7
	Capital social
	 400.000,00 
	 400.000,00 
	 400.000,00 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	8
	Clientes
	 57.000,00 
	 68.000,00 
	 78.000,00 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	9
	Custo mercadoria vendida
	 450.822,00 
	 330.998,00 
	 227.324,00 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	10
	Depreciação acumulada
	 19.000,00 
	 11.000,00 
	 7.000,00 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	11
	Despesas adm.
	 44.140,00 
	 38.440,00 
	 21.500,00 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	12
	Despesas coml
	 36.500,00 
	 21.500,00 
	 36.140,00 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	13
	Despesas financeiras
	 31.400,00 
	 7.500,00 
	 12.130,00 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	14
	Devolução de vendas
	 44.500,00 
	 21.200,00 
	 35.100,00 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	15
	Duplicatas descontadas
	 26.000,00 
	 34.000,00 
	 14.000,00 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	16
	Empréstimos a pagar CP
	 36.200,00 
	 44.600,00 
	 65.220,00 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	17
	Estoque
	 28.000,00 
	 29.000,00 
	 54.000,00 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	18
	Financiamentos CP
	 12.000,00 
	 12.000,00 
	 12.000,00 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	19
	Financiamentos LP
	 - 
	 12.000,00 
	 24.000,00 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	20
	Fornecedores
	 78.000,00 
	 54.000,00 
	 60.000,00 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	21
	Imóveis
	 120.000,00 
	 120.000,00 
	 120.000,00 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	22
	Marcas e patentes
	 4.000,00 
	 - 
	 - 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	23
	Móveis e utensílios
	 26.000,00 
	 26.000,00 
	 26.000,00 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	24
	Obrigações fiscais a pagar
	 16.830,00 
	 13.440,00 
	 4.240,00 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	25
	Obrigações trabalhistas
	 21.190,00 
	 16.330,00 
	 14.240,00 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	26
	Outras provisões
	 34.440,00 
	 27.840,00 
	 31.130,00 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	27
	Participações societárias
	 401.496,96 
	 - 
	 - 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	28
	Despesa PLR
	 9.368,63 
	 13.282,67 
	 11.975,85 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	29
	Despesa Provisão CSLL
	 22.188,87 
	 31.458,96 
	 28.363,86 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	30
	Despesa Provisão IRPJ
	 36.981,45 
	 52.431,60 
	 47.273,10 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	31
	Receita bruta de vendas
	 830.975,00 
	 770.282,00 
	 640.248,00 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	32
	Receita venda de sucata
	 14.400,00 
	 - 
	 - 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	33
	Receitas financeiras
	 27.130,00 
	 15.400,00 
	 21.600,00 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	34
	Reserva de lucros
	 130.828,74 
	 79.069,11 
	 6.856,11 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	35
	Resultado equival. Patrimonial
	 3.400,00 
	 - 
	 - 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	36
	Seguros a apropriar
	 500,00 
	 200,00 
	 200,00 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	37
	Terrenos
	 60.000,00 
	 60.000,00 
	 60.000,00 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	38
	Tributos s vendas
	 22.000,00 
	 16.500,00 
	 14.500,00 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	39
	Veículos
	 20.700,00 
	 13.000,00 
	 13.000,00