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LEGISLAÇÃO TRIBUTÁRIA 
 
 
Avaiação Parcial: GST0278_SM_201601407076 V.1 
Aluno(a): PAULO ROGÉRIO BORGES SILVEIRA Matrícula: 201601407076 
Acertos: 10,0 de 10,0 Data: 06/05/2017 16:04:53 (Finalizada) 
 
 
 1a Questão (Ref.: 201601466766) Acerto: 1,0 / 1,0 
Em relação à lei de diretrizes orçamentárias, pode-se dizer que: I - compreenderá as metas e prioridades da 
administração pública federal. II - orientará a elaboração da lei orçamentária anual. III - disporá sobre as 
alterações na legislação tributária. IV - estabelecerá a política de aplicação das agências financeiras oficiais de 
fomento. V - compreenderá as despesas de capital para o exercício financeiro subsequente. Quais estão 
corretas? 
 
 
Apenas a I, a II, a III e a IV. 
 
Apenas a I. 
 
Apenas a I e a II. 
 
Apenas a I, a II e a III. 
 A I, a II, a III, a IV e a V. 
 
 
 
 2a Questão (Ref.: 201601686024) Acerto: 1,0 / 1,0 
Previsão, lançamento e arrecadação e recolhimento são estágios: 
 
 
da dívida pública 
 
da despesa pública 
 
do orçamento público 
 da receita pública 
 
das aplicações do Tesouro Nacional 
 Gabarito Comentado. 
 
 
 
 3a Questão (Ref.: 201602014145) Acerto: 1,0 / 1,0 
Acerca do Princípio da Legalidade Tributária, analise as alternativas a seguir e marque a opção correta: I- O 
Princípio da Legalidade, segundo a CF de 1988 se expressa no sentido de ser vedado à União, aos Estados, ao 
Distrito Federal e aos Municípios exigir ou aumentar tributo sem lei que o estabeleça. II- Segundo a CF de 1988, 
podemos afirmar que cuidou o legislador constituinte de estabelecer exceções ao princípio da legalidade, no que 
tange à fixação da alíquota, nos impostos com caráter notadamente regulatório e extrafiscal, determinando que 
apenas as alíquotas máxima e mínima fossem previstas em Lei. III- Os Impostos: Imposto de Importação ¿ II, 
Imposto de Exportação ¿ IE, Imposto sobre produtos industrializados ¿ IPI, Imposto sobre operações financeiras 
¿ IOF e o Imposto de Renda são exceções ao Princípio da Legalidade Tributária. IV- De acordo com o Princípio 
da Legalidade não basta a mera previsão abstrata da instituição ou majoração de um Tributo na Lei, é 
necessário que todos os elementos necessários a formação da relação jurídico-tributário entre Fisco e 
contribuinte estejam nela delimitados. V- Em regra a Lei apta a instituir tributo é a LEI ORDINÁRIA, contudo os 
Tributos: Imposto sobre Grandes Fortunas Art. 153, VII, da CF/88, Empréstimo Compulsório Art. 148 da CF/88, 
Impostos Residuais da União Art. 154, I da CF/88 e as Contribuições Previdenciárias Novas ou Residuais - Art. 
195, § 4º da CF/88 somente podem ser criadas através de Lei Complementar. 
 
 
Todas as assertivas estão erradas. 
 
Todas as alternativas estão corretas. 
 
Somente são erradas as alternativas III e V. 
 
Somente estão corretas as alternativas III e V. 
 São corretas as alternativas I, II IV e V e falsa a alternativa III. 
 Gabarito Comentado. 
 
 
 
 4a Questão (Ref.: 201601491603) Acerto: 1,0 / 1,0 
Para enfrentar as despesas extraordinárias provocadas pelas chuvas, o prefeito do município de Trairi no estado 
do Ceará instituiu empréstimo compulsório a ser cobrado dos seus munícipes. Essa medida é: 
 
 
Certa, porque dito empréstimo é cobrável em razão de calamidade pública. 
 Errada, porque só a União pode instituir empréstimo compulsório. 
 
Certa, porque não sendo o empréstimo compulsório um tributo, pode ser criado pelo Poder Executivo. 
 
Nenhuma das alternativas anteriores. 
 
Errada, pois só a Câmara Municipal pode criar tributo. 
 Gabarito Comentado. 
 
 
 
 5a Questão (Ref.: 201601622904) Acerto: 1,0 / 1,0 
Sobre competência constitucional em matéria tributária, é correto afirmar, EXCETO: 
 
 a isenção equivale a incompetência tributária para instituir tributos sobre determinados fatos geradores, 
estando regulada na Constituição Federal. 
 
a competência tributária é indelegável, inalienável, imprescritível, irrenunciável e inalterável. 
 
a competência para instituição do ISS é municipal e do ICMS é estadual. 
 
a competência para instituição do ITR é da União, mas a capacidade poderá ser transferida aos 
Municípios que optarem pela arrecadação e fiscalização deste tributo, nos termos da lei. 
 
as competências para instituição de impostos são classificadas como legislativas exclusivas e não podem 
ter seu rol ampliado. 
 Gabarito Comentado. 
 
 
 
 6a Questão (Ref.: 201602161939) Acerto: 1,0 / 1,0 
"Não se poderá admitir diferente tributação em razão de função ou ocupação profissional exercida pelo sujeito 
passivo", é texto que coaduna com qual limitação ao poder de tributar? 
 
 
irretroatividade 
 
anterioridade 
 Isonomia 
 
uniformidade 
 
Não confisco 
 Gabarito Comentado. Gabarito Comentado. 
 
 
 
 7a Questão (Ref.: 201602161910) Acerto: 1,0 / 1,0 
No sistema tributário brasileiro, os tributos são classificados como vinculados ou não vinculados quanto ao uso 
do que foi arrecadado. Nete caso, são exemplos de tributos não vinculados: 
 
 
Contribuições de melhoria 
 
Empréstimos compulsórios 
 
Tarifas 
 Impostos ordinários 
 
Taxas de poder de polícia 
 Gabarito Comentado. Gabarito Comentado. 
 
 
 
 8a Questão (Ref.: 201602014716) Acerto: 1,0 / 1,0 
Acerca da espécie tributária CONTRIBUIÇÕES PARAFISCAIS OU ESPECIAIS, é INCORRETO afirmar: 
 
 
Os estados, o DF e os Municípios, que possuam regimes próprios de previdência social para seus 
servidores (CF, art.40), devem (é obrigatório) instituir contribuição cobrada dos servidores, para o 
custeio do regime previdenciário. 
 
As contribuições estão sujeitas à lei complementar de normas gerais em matéria tributária, papel 
atualmente desempenhado pelo CTN. 
 
A Constituição Federal de 1988 assegura que a competência para a instituição das CONTRIBUIÇÕES 
PARAFISCAIS OU ESPECIAIS é exclusiva da União. 
 A Constituição Federal de 1988 assegura que a competência para a instituição das CONTRIBUIÇÕES 
PARAFISCAIS OU ESPECIAIS é exclusiva dos Estados. 
 
Embora, literalmente, o texto constitucional utilize a expressão ¿compete exclusivamente a União¿ ( 
art.149, caput), é relevante registrar que no caso das contribuições sociais, especificamente em relação 
ás contribuições previdenciárias, existe uma exceção. 
 Gabarito Comentado. 
 
 
 
 9a Questão (Ref.: 201601465441) Acerto: 1,0 / 1,0 
O Código Tributário Nacional é considerado: 
 
 
Lei ordinária. 
 
Decreto-lei. 
 
Tratado. 
 Lei complementar. 
 
Instrução normativa. 
 
 
 
 10a Questão (Ref.: 201602077600) Acerto: 1,0 / 1,0 
O critério acolhido no direito tributário brasileiro para a aplicação da lei tributária no espaço denomina-se: 
 
 
ambiguidade 
 
anterioridade 
 
periodicidade 
 
sazonalidade 
 territorialidade 
 Gabarito Comentado. Gabarito Comentado. 
 
 
 
 
 LEGISLAÇÃO TRIBUTÁRIA 
 
 
Avaiação Parcial: GST0278_SM_201601407076 V.1 
Aluno(a): PAULO ROGÉRIO BORGES SILVEIRA Matrícula: 201601407076 
Acertos: 9,0 de 10,0 Data: 03/06/2017 21:59:25 (Finalizada) 
 
 
 1a Questão (Ref.: 201601494780) Acerto: 1,0 / 1,0 
Sabemos que o homem é por natureza um ser social, pois que por si só é incapaz de prover todas as suas 
necessidades básicas de forma satisfatória, e além disto, não tem somente as necessidades básicas, possui 
outras. O Estado é decorrência dessa natureza social do homem, visto que este ¿ o homem - abre mão de parte 
de sua liberdade em prol do bem comum e para ver as necessidades públicas satisfeitas.O Estado pode ser 
conceituado como conjunto de pessoas reunidas objetivando um fim comum, em um dado território, sob a 
tutela de um poder político soberano. Desse conceito podemos abstrair os elementos constitutivos do Estados, 
quais sejam o povo, o território, a soberania e o poder. Para que o Estado alcance os seus objetivos ele 
necessita de recursos, utilizando-se para isto da sua atividade financeira, que pode ser resumida como sendo: 
 
 
somente a aplicação dos recursos que o Estado obtém com a venda de empresas estatais; 
 
a administração de qualquer entrada de dinheiro nos cofres públicos. 
 a obtenção, a administração e a aplicação dos recursos financeiros; 
 
a cobrança de tributos e a sua conversão em renda estatal; 
 
o lucro que tem com operações financeiras, e a aplicação deste lucro; 
 Gabarito Comentado. 
 
 
 
 2a Questão (Ref.: 201601686024) Acerto: 1,0 / 1,0 
Previsão, lançamento e arrecadação e recolhimento são estágios: 
 
 da receita pública 
 
das aplicações do Tesouro Nacional 
 
do orçamento público 
 
da despesa pública 
 
da dívida pública 
 Gabarito Comentado. 
 
 
 
 3a Questão (Ref.: 201601623320) Acerto: 1,0 / 1,0 
O Princípio da Legalidade também é denominado: 
 
 
Princípio da Isonomia. 
 
Princípio da Igualdade. 
 
Princípio da Formalidade. 
 
Princípio da Reserva Formal. 
 Princípio da Reserva Legal. 
 Gabarito Comentado. 
 
 
 
 4a Questão (Ref.: 201602014136) Acerto: 1,0 / 1,0 
Analisando as espécies de competência tributária, podemos afirmar, EXCETO: 
 
 D)- É incorreto afirmar que a competência privativa é aquela atribuída específica e exclusivamente a um 
ente político, ou seja, "ocorre quando apenas uma pessoa política pode tributar determinado fato, 
excluindo-se a competência dos demais entes (ex.: IPI)". 
 
B)- São exemplos de tributos que possuem competência comum as taxas e a contribuição de melhoria. 
 
C)- Somente o Distrito Federal possui competência tributária cumulativa. 
 
A)- A competência Comum é aquela atribuída a uma ou mais entidades políticas. 
 Gabarito Comentado. 
 
 
 
 5a Questão (Ref.: 201601491628) Acerto: 1,0 / 1,0 
Assinale, abaixo, a alternativa correta: 
 
I. A autorização para que a loja coloque luminoso na porta externa, concedida pela fiscalização municipal, pode ensejar a cobrança, 
pelo Município, de uma taxa fundada no seu poder de polícia. 
II. A União, por meio de lei complementar e atendendo a relevante interesse social, poderá conceder isenção de taxas estaduais. 
III. Criança de doze anos não pode ser sujeito passivo do imposto sobre renda e proventos de qualquer natureza. 
IV. Tributo exigido em virtude de serviços públicos postos à disposição do contribuinte, mas não utilizados por ele, é uma taxa de 
serviço. 
 
 Só as proposições I e IV são verdadeiras. 
 
 Só as proposições I, II e IV são verdadeiras. 
 Só as proposições I e III são verdadeiras. 
 
 Nenhuma das alternativas é verdadeira. 
 Só a proposição IV é verdadeira. 
 
 Gabarito Comentado. Gabarito Comentado. 
 
 
 
 6a Questão (Ref.: 201601623995) Acerto: 1,0 / 1,0 
A Presidente da República edita decreto aumentando o Imposto de Renda das Pessoas Físicas para 90%. O 
referido aumento entra em vigor a partir do dia seguinte à publicação do decreto e será descontado 
retroativamente a 1o. de janeiro. Considerando as limitações ao poder de tributar, pode-se afirmar que: 
 
 
O decreto não viola nenhuma norma constitucional 
 
Todo aumento de Imposto de Renda tem efeito imediato 
 
A Presidente da República poderia aumentar o Imposto de Renda para 90%, com vigência imediata e 
retroativa, mas não por decreto. 
 
A Presidente da República poderia aumentar o Imposto de Renda por decreto 
 A Presidente da República não poderia aumentar o Imposto de Renda por decreto, o aumento não 
poderia ser de 90%, não teria vigência imediata nem retroativa. 
 Gabarito Comentado. 
 
 
 
 7a Questão (Ref.: 201601491245) Acerto: 0,0 / 1,0 
Responda com base na Constituição Federal - Sim ou Não. É vedado que as contribuições sociais para a 
seguridade social tenham base de cálculo própria de impostos? Incide contribuição social para a seguridade 
social sobre aposentadoria e pensão concedidas pelo regime geral de previdência social? As contribuições sociais 
para a seguridade social sobre a folha de salários, a receita ou o faturamento de pessoas jurídicas poderão ter 
alíquotas ou bases de cálculo diferenciadas, em razão da atividade econômica ou da utilização intensiva de mão 
de obra? 
 
 
Sim, sim, sim 
 
Não, sim, sim 
 Sim, não, não 
 Não, não, sim 
 
Sim, sim, não 
 Gabarito Comentado. 
 
 
 
 8a Questão (Ref.: 201601491512) Acerto: 1,0 / 1,0 
Assinale a opção correta. 
 
 
Os rendimentos do trabalho pagos ou creditados, a qualquer título, a pessoa física que preste serviços à 
empresa não podem ser objeto da contribuição para a seguridade social por constituírem base de cálculo 
de outra exação, o imposto de renda. 
 
Os Estados, o Distrito Federal e os Municípios poderão reter a contribuição federal, cobrada de seus 
servidores, para o custeio, em benefício desses, de sistemas de previdência e assistência social. 
 A instituição das contribuições sociais, de intervenção no domínio econômico e de interesse das 
categorias profissionais ou econômicas depende de lei complementar de caráter geral que defina o fato 
gerador e a base de cálculo. 
 
Compete supletivamente à União instituir contribuições sociais, de intervenção no domínio econômico e 
de interesse das categorias profissionais ou econômicas, como instrumento de sua atuação nas 
respectivas áreas. 
 
As contribuições para a seguridade podem ser exigidas imediatamente, por não se lhe aplicar a 
anterioridade da data da publicação da lei que as houver instituído ou modificado em relação ao exercício 
financeiro da cobrança. 
 Gabarito Comentado. 
 
 
 
 9a Questão (Ref.: 201601622914) Acerto: 1,0 / 1,0 
Pode ser definido como hipótese de incidência de imposto e taxa, respectivamente, 
 
 
propriedade e serviço de comunicação. 
 
serviço de comunicação e serviços de qualquer natureza. 
 serviços de qualquer natureza e exercício regular do poder de polícia. 
 
serviço público específico e divisível e serviço de pavimentação. 
 
transmissão de bem imóvel e serviço público específico e indivisível. 
 
 
 
 10a Questão (Ref.: 201601489472) Acerto: 1,0 / 1,0 
Quanto às regras de direito tributário, não representa matéria reservada à lei complementar: 
 
 
(a) empréstimos compulsórios 
 
(b) contribuições de melhoria 
 (d) criação de novos impostos, não regulamentados pela Constituição Federal 
 
(c) definições de fatos geradores e bases de cálculo. 
 Gabarito Comentado. 
 
 
 
 
 
 LEGISLAÇÃO TRIBUTÁRIA 
 
 
Avaiação Parcial: GST0278_SM_201601407076 V.1 
Aluno(a): PAULO ROGÉRIO BORGES SILVEIRA Matrícula: 201601407076 
Acertos: 10,0 de 10,0 Data: 03/06/2017 23:01:16 (Finalizada) 
 
 
 1a Questão (Ref.: 201601623302) Acerto: 1,0 / 1,0 
Entendemos como o ingresso proveniente de contribuições sociais, de intervenção no domínio econômico e de 
interesse das categorias profissionais ou econômicas, como instrumento de intervenção nas respectivas áreas: 
 
 
As Receitas de Taxas. 
 As Receitas de Contribuições. 
 
As Receitas de Serviço. 
 
As Receitas Industriais. 
 
As Receitas Patrimoniais. 
 Gabarito Comentado. 
 
 
 
 2a Questão (Ref.: 201601622576) Acerto: 1,0 / 1,0Não está ligada à finalidade da Atividade Financeira do Estado: 
 
 Moral. 
 
Saneamento básico; 
 
Transporte. 
 
Educação; 
 
Saúde; 
 Gabarito Comentado. Gabarito Comentado. 
 
 
 
 3a Questão (Ref.: 201601497051) Acerto: 1,0 / 1,0 
O STF já admitiu que uma taxa que remunera serviços notariais e de registro seja estabelecida em valores fixos 
alocados em faixas, a depender do valor do imóvel objeto do negócio, contudo, as taxas devem ter sua base de 
cálculo própria e não podem ter por base: 
 
 
a base de cálculo fixada em acordo com a contraprestação do Estado 
 
a base de cálculo que é relacionada com a contraprestação estatal 
 
a base de cálculo de uma taxa de contraprestação 
 
a base de cálculo própria de uma taxa 
 a base de cálculo própria de imposto 
 Gabarito Comentado. 
 
 
 
 4a Questão (Ref.: 201601466769) Acerto: 1,0 / 1,0 
Os municípios podem instituir impostos sobre: 
 
 Transmissão inter vivos. 
 
Transmissão causa mortis. 
 
Doação de quaisquer bens. 
 
Propriedade predial e territorial rural. 
 
Serviços de comunicação. 
 Gabarito Comentado. 
 
 
 
 5a Questão (Ref.: 201602076944) Acerto: 1,0 / 1,0 
O dever jurídico a que o sujeito passivo está submetido, devendo em razão deste pagar o tributo, denomina-se: 
 
 
Obrigação supletiva 
 Obrigação principal 
 
Obrigação acessória 
 
Obrigação subsidiária 
 
Obrigação subjetiva 
 Gabarito Comentado. Gabarito Comentado. 
 
 
 
 6a Questão (Ref.: 201601622904) Acerto: 1,0 / 1,0 
Sobre competência constitucional em matéria tributária, é correto afirmar, EXCETO: 
 
 
a competência para instituição do ISS é municipal e do ICMS é estadual. 
 
a competência para instituição do ITR é da União, mas a capacidade poderá ser transferida aos 
Municípios que optarem pela arrecadação e fiscalização deste tributo, nos termos da lei. 
 
as competências para instituição de impostos são classificadas como legislativas exclusivas e não podem 
ter seu rol ampliado. 
 a isenção equivale a incompetência tributária para instituir tributos sobre determinados fatos geradores, 
estando regulada na Constituição Federal. 
 
a competência tributária é indelegável, inalienável, imprescritível, irrenunciável e inalterável. 
 Gabarito Comentado. 
 
 
 
 7a Questão (Ref.: 201601622856) Acerto: 1,0 / 1,0 
Um tributo considerado não vinculado pelo fato de sua cobrança ser feita independente de uma contraprestação 
específica do Estado, podendo ser apenas cobrado por gerar riqueza: 
 
 
Empréstimo Compulsório. 
 
Prestação de Serviço. 
 
Taxa. 
 
Contribuição de Melhoria. 
 Imposto. 
 Gabarito Comentado. 
 
 
 
 8a Questão (Ref.: 201602014713) Acerto: 1,0 / 1,0 
Acerca da espécie tributária CONTRIBUIÇÕES PARAFISCAIS OU ESPECIAIS, é INCORRETO afirmar: 
 
 
Contribuições parafiscais (ou especiais) são tributos que, em princípio, compete exclusivamente à União. 
 Não são espécies de Contribuições parafiscais (ou especiais) as contribuições (anuidades) que os 
advogados pagam para a Ordem dos Advogados do Brasil (OAB). 
 
São espécies de Contribuições parafiscais (ou especiais): As Contribuições Sociais, as Contribuições de 
intervenção no domínio econômico e as Contribuição de interesse de categorias profissionais ou 
econômicas. 
 
As Contribuições parafiscais (ou especiais) estão subdivididas em três espécies. 
 
 
 
 9a Questão (Ref.: 201601622914) Acerto: 1,0 / 1,0 
Pode ser definido como hipótese de incidência de imposto e taxa, respectivamente, 
 
 
propriedade e serviço de comunicação. 
 
transmissão de bem imóvel e serviço público específico e indivisível. 
 
serviço público específico e divisível e serviço de pavimentação. 
 serviços de qualquer natureza e exercício regular do poder de polícia. 
 
serviço de comunicação e serviços de qualquer natureza. 
 
 
 
 10a Questão (Ref.: 201601489472) Acerto: 1,0 / 1,0 
Quanto às regras de direito tributário, não representa matéria reservada à lei complementar: 
 
 
(a) empréstimos compulsórios 
 
(b) contribuições de melhoria 
 
(c) definições de fatos geradores e bases de cálculo. 
 (d) criação de novos impostos, não regulamentados pela Constituição Federal 
 Gabarito Comentado.