Impactos dos impostos sobre oferta e demanda

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Aula 7. Impactos dos impostos sobre oferta e demanda
Profª Waleska
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Como os impostos afetam os mercados?
Suponha que o Governo do Distrito Federal queira construir um estádio novo para a Copa do Mundo de 2014
Onde o GDF obterá dinheiro para fazer isto? Primeira alternativa: impostos. Suponha que o imposto sobre o quilo de cimento seja aumentado em R$ 0,50 (sobre um preço base de R$ 3). 
Quem pagará por este imposto? Os vendedores de cimento? Os consumidores de cimento? Ambos? 
O GDF poderá determinar quem pagará ou caberá ao mercado fazer esta divisão? Como é feita a divisão do ônus do impostos 
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Como os impostos cobrados dos compradores afetam os resultados de mercado?
Incidência tributária: a maneira pela qual o ônus de um imposto é dividido entre os participantes de um mercado.
Se o governo cobra R$ 0,50 de cada saco de cimento, como isso afetaria os vendedores e os compradores de cimento?
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Impostos sobre consumidores
Suponha que o GDF decida que são os consumidores quem devem pagar pelos impostos. 
O que acontece com o mercado de cimento?
Como prever o que irá acontecer com o mercado?
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Alterações no equilíbrio
Análise de Estática Comparativa
Avaliar se o evento afeta a curva de oferta, de demanda ou ambas 
Avaliar se o deslocamento se dará para a esquerda ou para a direita
Através do diagrama de oferta e demanda verificar o impacto sobre os novos preços e quantidade de equilíbrio. 
Vamos verificar as 3 etapas usadas na análise da oferta e demanda.
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Estática comparativa: impostos sobre o cimento
Preço (R$/Kg)
Quantidade (mil toneladas)
3
100
D1
A
A = equilíbrio sem impostos
O1
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Estática comparativa: impostos sobre o cimento
Preço (R$/Kg)
Quantidade (mil toneladas)
3
100
D1
A
O1
Aplicando a análise de estática comparativa para entender o que acontece neste mercado
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Estática comparativa: impostos sobre o cimento
Preço (R$/Kg)
Quantidade (mil toneladas)
3
100
D1
A
A = equilíbrio sem impostos
O1
D2
Curva de demanda se desloca em um montante igual ao valor do imposto (R$ 0,5)
Primeira etapa: o impacto inicial do imposto se dará na demanda, uma vez que os vendedores poderão ofertar, dado o preço, sem nenhum custo adicional. Já a demanda por cimento vai cair, uma vez que além do preço do cimento, os demandantes pagarão os impostos ao governo.
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Estática comparativa: impostos sobre o cimento
Preço (R$/Kg)
Quantidade (mil toneladas)
3
100
D1
A
A = equilíbrio sem impostos
B = equilíbrio com imposto
O1
D2
R$ 2,80 = preço recebido pelos produtores
R$ 3,30 = preço pago pelos consumidores
2,80
3,30
B
90
Segunda etapa: Se reduz a demanda, então a curva irá deslocar. É fácil perceber o deslocamento, pois os compradores demandarão menos cimento a qualquer preço dado. Neste caso, a curva de demanda desloca-se para a esquerda.
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Estática comparativa: impostos sobre o cimento
Preço (R$/Kg)
Quantidade (mil toneladas)
3
100
D1
A
A = equilíbrio sem impostos
B = equilíbrio com imposto
O1
D2
2,80
3,30
B
90
Quem pagou pelo imposto? Como o imposto afetou os produtores e os consumidores de cimento do Distrito Federal?
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Estática comparativa: impostos sobre o cimento
 Os consumidores pagam um preço maior (R$ 3,30), por isso sua situação piorou com o imposto (compra menos do que gostaria
Os produtores recebem um preço menor (R$ 2,80) e vendem uma quantidade menor (90), por isso sua situação também piorou
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Estática comparativa: impostos sobre o cimento
O imposto desestimulou a atividade do mercado. Quando um bem é tributado, a quantidade de bem vendida é menor no novo equilíbrio. 
Compradores e vendedores compartilham o ônus do imposto. No novo equilíbrio, os compradores pagam mais e os vendedores recebem menos. 
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Impostos sobre vendedores
Suponha que o GDF decida que são os produtores quem devem pagar pelos impostos. 
O que acontece com o mercado de cimento?
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Estática comparativa: impostos sobre o cimento
Preço (R$/Kg)
Quantidade (mil toneladas)
3
100
D1
A
O1
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Distribuição do onus entre compradores e vendedores
 Independemente de quem paga o imposto, a distribuição do ônus entre consumidores e vendedores é a mesma
A diferença está apenas em quem “entrega” o dinheiro do impostos para o governo
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ELASTICIDADES E A INCIDÊNCIA DOS IMPOSTOS
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Elasticidade e a incidência de impostos
Vimos que quando um bem é tributado, consumidores e vendedores compartilham o ônus dos impostos
Também já sabemos que não importa sobre quem o impostos recai diretamente (compradores ou vendedores), pois indiretamente o ônus será o mesmo, independentemente da alocação do governo.
Mas como o ônus do imposto se divide exatamente? O que influência a alocação do ônus entre consumidores e vendedores?
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Elasticidade e a incidência de impostos
A diferença está na elasticidade relativa da oferta e demanda.
Veremos na figura a seguir o imposto no mercado com oferta altamente elástica e demanda relativamente inelástica, ou seja, os vendedores reagem muito a mudanças no preço do bem, ao passo que os consumidores não respondem muito a mudança de preço. 
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Como os impostos afetam os mercados?
Oferta elástica e demanda inelástica
Q
0
D
Preço pago pelos 
compradores
O
P
1) Oferta mais elástica que a demanda
Preço sem o imposto
Preço recebido pelos 
vendedores
2) Incidência recai mais sobre os consumidores
3) Do que sobre os produtores
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Como os impostos afetam os mercados?
Oferta elástica e demanda inelástica
Quando um imposto incide sobre um mercado com essas elasticidades, o preço recebido pelos vendedores não cai muito, de modo que os vendedores arcam apenas com uma pequena parte do ônus. 
Por outro lado, o preço pago pelos compradores sobe substancialmente, indicando que eles arcam com maior parte do ônus.
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Como os impostos afetam os mercados?
Oferta inelástica e demanda elástica
Agora veremos na figura a seguir o imposto no mercado com oferta relativamente inelástica e demanda altamente elástica, ou seja, os vendedores não reagem a mudanças no preço do bem, ao passo que os consumidores respondem muito a mudança de preço. 
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Como os impostos afetam os mercados?
Oferta inelástica e demanda elástica
Q
0
D
Preço pago pelos 
compradores
O
P
1) Demanda mais elástica que a oferta
Preço sem o imposto
Preço recebido pelos 
vendedores
2) Incidência recai mais sobre os produtores
3) Do que sobre os consumidores
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Como os impostos afetam os mercados?
Oferta inelástica e demanda elástica
Quando o imposto é aprovado, o preço pago pelos consumidores não sobe muito, enquanto o preço recebido pelos vendedores cai substancialmente. Desse modo, os vendedores arcam com maior parte do ônus do imposto.
Os dois painéis mostram que: o ônus de um imposto recai mais pesadamente sobre o lado menos elástico do mercado.
Por que isso ocorre?
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Como os impostos afetam os mercados?
Em essência, a elasticidade mede a disposição dos compradores ou vendedores para sair do mercado quando as condições torna-se desfavoráveis.
Uma elasticidade pequena da demanda significa que os compradores não tem boas alternativas ao consumo.
Uma elasticidade pequena da oferta significa que os vendedores não têm boas alternativas à produção do bem em questão. 
Quando o bem é tributado, o lado com menos alternativas não pode deixar o mercado com tanta facilidade quanto o outro e precisa, portanto, arcar com uma parcela maior do ônus do imposto.
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Elasticidade e a incidência de impostos
A incidencia tributária depende das elasticidades-preço da oferta e da demanda. 
O ônus do imposto recai mais intensamente no lado do mercado que é menos elástico.
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Exercícios – 2º Bimestre
Exercício 1 
1) Considere o mercado (oferta e demanda) de construção de civil do Distrito Federal , qual lado teria um ônus maior devido ao aumento do imposto do cimento? 
2) O que aconteceria com o mercado de construçãocivil caso o novo estádio fosse financiado com aumento de impostos sobre cimento?
3) O exemplo dado em aula está coerente com a realidade?
Exercício 2 
Fazer em dupla as questões para revisão: 4, 5, 6 e 7 do Cap. 06 do Mankiw – Entregar na próxima aula.
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DÚVIDAS?
Ver Cap. 6 do Mankiw