AVALIANDO APRENDIZADO AULA 04

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14/11/2017 EPS: Alunos
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 1a Questão (Ref.: 201408209892) Fórum de Dúvidas (1 de 1) Saiba (0)
A empresa Flores Rosas Comércio de Flores Ltda. apurou lucro Real referente a determinado trimestre equivalente
a $ 348.000,00. A somatória do imposto de renda e da CSLL devido pela organização nesse período é de:
114.620,00
 112.320,00
 59.160,00
84.520,00
83.520,00
 
 Gabarito Comentado
 2a Questão (Ref.: 201408203116) Fórum de Dúvidas (1 de 1) Saiba (0)
As despesas estimadas _________________ e __________________ são consideradas despesas dedutíveis para
fins de apuração do IRPJ.
trabalhistas e cíveis
 férias e décimo terceiro
 décimo terceiros e tributárias
cíveis e de garantia
férias e tributárias
 
 Gabarito Comentado
 3a Questão (Ref.: 201407908993) Fórum de Dúvidas (1 de 1) Saiba (0)
Qual o valor do Lucro Real da empresa ABC sabendo que no exercício de X1 o resultado antes da contribuição social
e do imposto de renda foi no valor de R$ 600.000,00 e que nesse resultado, estavam embutidos dividendos de
participações avaliadas pelo custo, de R$ 50.000,00, e perdas com equivalência patrimonial, de R$ 30.000,00. A
empresa apresenta um prejuízo fiscal acumulado no valor de R$ 240.000,00.
580.000,00
 406.000,00
174.000,00
600.000,00
754.000,00
 
 Gabarito Comentado
 4a Questão (Ref.: 201407907621) Fórum de Dúvidas (1 de 1) Saiba (0)
Indique a alternativa que identifica o conceito de Lucro Real, com base na legislação vigente.
O lucro comercial derivado das operações fiscais, compensado pelos ajustes definidos na legislação
comercial;
As receitas obtidas da venda de produtos e serviços, compensados pelos prejuízos acumulados em períodos
anteriores.
 O lucro líquido contábil do período de apuração, ajustado pelas adições, exclusões e compensações
previstas ou autorizadas;
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 As receitas previstas de acordo com a legislação fiscal, calculado com base nas hipóteses de incidência do
IRPJ;
O lucro líquido operacional definido pela legislação fiscal, ajustado pelas compensações de períodos
anteriores;
 
 5a Questão (Ref.: 201408210013) Fórum de Dúvidas (1 de 1) Saiba (0)
(TRF - 2002/ESAF) A empresa Andaraqui S/A possui no Ativo Imobilizado um imóvel adquirido por R$ 65.000,00 e
Móveis e Utensílios adquiridos por R$20.000,00. O desgaste desses bens é contabilizado anualmente, calculado pelo
método da linha reta. No encerramento do exercício, em 31.12.01, o imóvel completou exatos oito anos de uso e
os móveis apenas quatro anos. A vida útil do imóvel (edificação) foi estimada em 25 anos e a dos móveis e
utensílios em 10 anos. Os saldos não sofreram baixas, reavaliação, nem correção monetária. O custo do terreno
equivale a 60% do imóvel. Com as informações supra alinhadas, feitos os cálculos corretos, podemos dizer que no
balanço de 31.12.01, a depreciação acumulada de imóveis e de móveis e utensílios estará com saldo credor de:
14.720,00
 4.600,00
 16.320,00
18.400,00
28.800,00
 
 6a Questão (Ref.: 201407540106) Fórum de Dúvidas (1) Saiba (0)
Sobre o Simples Nacional, qual dos tributos que o Anexo V não contempla, sendo necessário recorrer ao Anexo IV
para aplicar a alíquota correspondente?
CSLL
 Imposto de Renda
COFINS
PIS
 ISS
 
 7a Questão (Ref.: 201408157300) Fórum de Dúvidas (1 de 1) Saiba (0)
Na Parte B do Lalur se controlam:
os valores que afetaram o prejuízo do exercício e são dedutíveis para fins de apuração do IRPJ e CSLL, mas
serão indedutíveis em um período futuro
 os valores que não afetaram o resultado do exercício e são indedutíveis para fins de apuração do IRPJ e
CSLL, mas serão dedutíveis em um período futuro
os valores que afetaram o resultado do exercício e são dedutíveis para fins de apuração do IRPJ e CSLL,
mas serão indedutíveis em um período futuro
 os valores que afetaram o resultado do exercício e são indedutíveis para fins de apuração do IRPJ e CSLL,
mas serão dedutíveis em um período futuro
os valores que afetaram o prejuízo do exercício e são dedutíveis para fins de apuração do IRPJ e CSLL, mas
serão dedutíveis em um período futuro
 
 Gabarito Comentado
 8a Questão (Ref.: 201407907551) Fórum de Dúvidas (1 de 1) Saiba (0)
14/11/2017 EPS: Alunos
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De acordo com a legislação do IRPJ - Lucro Real, assinale a alternativa que apresenta despesas dedutíveis da base
de cálculo do referido imposto:
As destinações do Lucro para cintingências
As despesas com alimentação de sócios, acionistas e administradores
 As doações feitas para outras empresas do mesmo grupo
As despesas com brindes e comissões
 As despesas com doações ou patrocínios para projetos culturais