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Disciplina: CONTABILIDADE E GESTÃO TRIBUTÁRIA I Avaliação: GST0430_AV2_201403411221 Data: 29/05/2017 20:10:38 (F) Critério: AV2 Aluno: 201403411221 - JACKSON PAIVA PIMENTEL Nota Prova: 7,0 de 10,0 Nota Partic.: 0 Nota SIA: 7,0 pts CONTABILIDADE E GESTÃO TRIBUTÁRIA I 1a Questão (Ref.: 239240) Pontos: 0,5 / 1,0 Segundo a legislação pertinente, as pessoas jurídicas, além dos livros contábeis previstos em leis e regulamentados, a legislação do imposto de renda determina a adoção de alguns livros específicos. Cite dois destes livros. Resposta: Livro de registro do inventário e Resgitrado no balanço patrimonial. Gabarito: Registro de Inventário; Registro de Entradas (compras); LALUR; Registro Permanente de Estoque; Movimentação de Combustíveis, entre outros. 2a Questão (Ref.: 91693) Pontos: 0,5 / 1,0 A conta Abatimentos sobre Vendas é dedução da receita bruta.Quanto aos ajustes no estoque e no CMV como ficam as mercadorias? Resposta: O abatimento é uma redução de preço, concedida pelo vendedor, para que não haja a devolução da venda ou para que o cliente não se recuse a aceitar o serviço prestado. Gabarito: O abatimento não provoca ajustes no estoque, nem no CMV, uma vez que as mercadorias não retornam ao estabelecimento do vendedor. 3a Questão (Ref.: 626734) Pontos: 0,0 / 1,0 A competência tributária dos entes políticos está disposta na Constituição Federal. Desta forma, os tributos Imposto de Importação, Imposto sobre Serviços de Qualquer Natureza e o Imposto de Transmissão Causa Mortis e Doação de Quaisquer Bem ou Direito, são de competência dos seguintes Sujeitos Ativos, respectivamente: Município, União e Estado União, Município e Estado União, Estado e Município Estado, União e Município Estado, Município e União Gabarito Comentado. 4a Questão (Ref.: 782233) Pontos: 1,0 / 1,0 Uma indústria comprou matérias-primas no valor de R$35.000,00. No total da nota fiscal de R$36.750,00 estavam embutidos os seguintes impostos recuperáveis perante o fisco: o IPI R$1.750,00, o ICMS R$6.300,00, o PIS R$577,50 e o COFINS R$2.660,00. O valor do custo de aquisição que deve ser contabilizado no estoque de matéria-prima é de: R$35.000,00 R$28.700,00 R$36.750,00 R$25.462,50 R$ 23.712,50 5a Questão (Ref.: 604248) Pontos: 1,0 / 1,0 Qual a característica do PIS e COFINS nas empresas do Lucro Presumido? São Contribuições que incidem sobre as exportações e vendas para Manaus São Contribuições que permitem o crédito nas entradas de estoques São Impostos e devem ser tributados na fonte São contribuições Não Cumulativas São contribuições Cumulativas Gabarito Comentado. 6a Questão (Ref.: 768754) Pontos: 0,0 / 1,0 No que tange os abatimentos, devoluções e descontos frente ao ICMS, assinale a alternativa incorreta Devoluções: correspondem à anulação de valores registrados como receita bruta no próprio período de apuração O desconto concedido incondicionalmente, também chamado de desconto comercial, é uma redução do preço concedida no ato da venda O ICMS é afetado pelo abatimento As vendas canceladas de períodos de apuração anteriores deverão ser registradas como Despesas de Vendas (Despesas Operacionais) O abatimento é uma redução de preço, concedida pelo vendedor, para que não haja a devolução da venda ou para que o cliente não se recuse a aceitar o serviço prestado Gabarito Comentado. 7a Questão (Ref.: 239604) Pontos: 1,0 / 1,0 Ao observarmos os tributos incidentes sobre vendas, um deles é calculado sobre o valor bruto das vendas. Indique, nas alternativas abaixo, o tributo com estas características. ICMS COFINS PIS IPI IRRF Gabarito Comentado. 8a Questão (Ref.: 571232) Pontos: 1,0 / 1,0 Sabemos que todos os impostos têm uma base de cálculo. Como é calculado o Imposto de Renda no Lucro Real? é calculado com base no lucro registrado no Balanço Patrimonial é calculado com base no lucro registrado na demonstração do fluxo de caixa é calculado com base no lucro registrado no livro de registro de inventário é calculado com base no lucro registrado na demonstração de mutações do patrimônio líquido é calculado com base no prejuízo registrado no Balanço Patrimonial Gabarito Comentado. 9a Questão (Ref.: 577836) Pontos: 1,0 / 1,0 Considere uma pessoa jurídica domiciliada no Município A que contratou serviços de consultoria de prestador domiciliado no Município B, cujo pagamento a ser efetuado no final da prestação será de R$30.000. As alícota do Município A é de 3% e a do Município B de 5%. Com base nessas informações e desconsiderando-se a retenção na fonte do IR, o valor líquido da remuneração do prestador será de: R$30.900 R$31.500 R$27.600 R$28.500 R$29.100 Gabarito Comentado. 10a Questão (Ref.: 239739) Pontos: 1,0 / 1,0 Temos varios encargos devido ao empregador, ou seja , ele é o responsável tributário responsável pelo repasse, assim sendo de acordo com a legislação o valor do percentual aplicado no cálculo do INSS é de ? 21 % 20 % 22,5 % 25% 23 %
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