QUESTIONÁRIO UNIDADE III FONTES DE FINANCIAMENTO

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Pergunta 1
	0 em 0,25 pontos
	
	
	
	A respeito das linhas de financiamento de longo prazo, é possível afirmar que:
 
I – É um financiamento que possui, geralmente, vencimentos entre 5 e 20 anos.
II – Seu contrato estabelece critérios de registros e de apresentação de relatórios contábeis satisfatórios.
III – Possui cláusulas restritivas como os de impedimento de realização de fusão com outra empresa.
 
Está(ão) correta(s) a(s) afirmação(ões):
	Resposta Selecionada:
	a. 
I, apenas.
	Respostas:
	a. 
I, apenas.
	
	b. 
II, apenas.
	
	c. 
III, apenas.
	
	d. 
II e III, apenas.
	
	e. 
I, II e III.
 
	
	
	
			Pergunta 2
	0 em 0,25 pontos
	
	
	
	Avalie a forma de garantia utilizada na situação a seguir e marque a alternativa correspondente.
 
O proprietário do Colégio ABCD necessita renovar os equipamentos do laboratório de ciências. Com esse objetivo, pediu ao seu gerente do banco um financiamento. O gerente condicionou a concessão do crédito a uma garantia, por meio de um contrato que transfere a posse do mobiliário da empresa para o banco, tornando-se depositário desses bens. Quando quitado o financiamento, a condição de depositário dos bens móveis seria cancelada. Já em caso de inadimplência, o banco teria a posse definitiva dos bens.
 
	Resposta Selecionada:
	a. 
Hipoteca.
	Respostas:
	a. 
Hipoteca.
	
	b. 
Fiança.
	
	c. 
Caução.
	
	d. 
Penhor mercantil.
	
	e. 
Alienação fiduciária.
 
	
	
	
			Pergunta 3
	0 em 0,25 pontos
	
	
	
	Diferentes sistemas de amortização determinam diferentes formas de devolução dos valores originais de dívidas, são realizados os valores dos juros e os valores dos pagamentos.
 
I. No Sistema de Amortização Americano (SAA), o devedor paga os juros do saldo devedor a cada período e o principal é devolvido somente no final da operação.
II. No Sistema de Prestações Constantes (Tabela Price), os valores dos pagamentos são fixos.
III. No Sistema de Amortizações Constantes (SAC), os valores dos juros são fixos.
IV. Nos sistemas das afirmativas I, II, III; o valor principal da dívida é pago junto com a última prestação.
 
Está(ão) correta(s) a(s) afirmativa(s):
	Resposta Selecionada:
	c. 
I, II e III.
	Respostas:
	a. 
I, apenas.
	
	b. 
I e II, apenas.
	
	c. 
I, II e III.
	
	d. 
I, II e IV.
	
	e. 
I, III e IV.
 
	
	
	
			Pergunta 4
	0,25 em 0,25 pontos
	
	
	
	Dois amigos se unem para abrir uma loja de cosméticos. Escolheram um shopping center na Zona Norte de São Paulo e foram verificar as condições para locação (aluguel) do imóvel. Uma dessas condições era a de apresentação de uma terceira pessoa, que assinaria um contrato responsabilizando-se pelo pagamento da dívida, caso os sócios não efetuassem os pagamentos conforme o contrato. Dada essa condição, podemos dizer que.
 
I – A modalidade de garantia desse contrato é denominada caução.
II – Nessa modalidade existe a garantia pessoal de cumprimento de uma obrigação.
III – Em caso de inadimplência, a terceira pessoa só será obrigada ao pagamento de valores devidos depois de cobrado o locador principal.
 
Está(ão) correta(s) a(s) afirmação(ões):
	Resposta Selecionada:
	d. 
II e III, apenas.
	Respostas:
	a. 
I, apenas.
	
	b. 
I e II, apenas.
	
	c. 
I e III, apenas.
	
	d. 
II e III, apenas.
	
	e. 
I, II e III.
 
	Feedback da resposta:
	Alternativa: D
Comentário: a modalidade de garantia é a fiança, na qual é necessário um fiador. É uma garantia que se contrata subsidiariamente; o fiador só será obrigado ao pagamento depois de cobrado o afiançado. A fiança tanto pode ser só do principal, como só do acessório (juros, correção monetária, multa etc.), como do principal mais acessório. A fiança é para todo e qualquer tipo de contrato. Se fiador for pessoa casada, deverá contar com a expressa autorização de seu cônjuge.
	
	
	
			Pergunta 5
	0,25 em 0,25 pontos
	
	
	
	Em situação financeira desequilibrada, a KOL S.A. está revisando sua política de crédito e cobrança em vista de melhorar a gestão e o controle da adimplência e da inadimplência. Com esse objetivo, uma consultoria financeira foi contratada e, em sua primeira reunião, reforçou pontos importantes a serem revisados ou estabelecidos, como:
 
I – A importância de realização e manutenção do cadastro dos clientes incluindo Ficha Cadastral e apresentação de documentação, por exemplo: Contrato Social, comprovantes de endereço, comprovantes de renda, referências, informações patrimoniais etc.
II – O estabelecimento de critérios para concessão do crédito como prazos e planos de financiamento, taxa de juros, limite máximo de comprometimento da renda do cliente com as prestações e garantias, por exemplo.
III – A definição de procedimentos, rotinas e tarefas de cobrança. Adotar penalidades, critérios de limites de dias de atrasos para cobrança ou envio para cadastro nos órgãos de proteção ao crédito, estabelecimento das etapas de cobrança e parâmetros de negociação fazem parte dessa atividade.
 
Sobre os pontos explicitados pela consultoria, é(são) pertinente(s) o(s) ponto(s):
	Resposta Selecionada:
	e. 
I, II e III.
 
	Respostas:
	a. 
II, apenas.
	
	b. 
I e II, apenas.
	
	c. 
I e III, apenas.
	
	d. 
II e III apenas.
	
	e. 
I, II e III.
 
	Feedback da resposta:
	Alternativa: E
Comentário: o estabelecimento de critérios para concessão de crédito aliado a um bom cadastro são precauções para evitar a inadimplência. Mesmo tomando todas as precauções, fazendo um cadastro completo dos clientes e adotando uma política de crédito adequada para as vendas a prazo, alguns clientes acabam atrasando o pagamento de suas prestações. Quando isso ocorre, a empresa se vê diante da inadimplência, que pode comprometer o seu equilíbrio financeiro. Para tanto, é necessário definir procedimentos, rotinas e tarefas a serem executadas para combatê-la.
	
	
	
			Pergunta 6
	0 em 0,25 pontos
	
	
	
	No processo de concessão de financiamentos, a análise do crédito pode ser feita de modo subjetivo e objetivo.
 
I – A análise subjetiva envolve o uso da estatística baseada na pontuação que consiste em atribuir pesos ou números aos quesitos de análise; após a atribuição de valores a cada característica e à variável de risco selecionada, a proposta de crédito pode ser aceita ou recusada de maneira padronizada.
II – O instrumento denominado de Credit Scoring utiliza o modo objetivo de análise de crédito. Esse instrumento tornou-se muito importante na tomada de decisão relativa à concessão de crédito, devido à sua prática e agilidade.
III – A análise objetiva consiste em decisões individuais do analista de crédito, no seu sentimento. Todo o processo se baseia na experiência, nas informações e na sensibilidade de cada um à concessão de crédito. Esse tipo de visão é muito importante para evitar golpes e fraudes.
 
A respeito das explicações sobre a análise de crédito, assinale a alternativa correta.
	Resposta Selecionada:
	b. 
I e II são verdadeiras.
	Respostas:
	a. 
Todas são verdadeiras.
	
	b. 
I e II são verdadeiras.
	
	c. 
II e III são verdadeiras.
	
	d. 
II é verdadeira.
	
	e. 
Todas são falsas.
 
	
	
	
			Pergunta 7
	0,25 em 0,25 pontos
	
	
	
	Os administradores da companhia KOL S.A. estão preocupados com nível de inadimplência de seus clientes e estabeleceram um processo para recuperação de créditos, que inclui as seguintes atividades:
 
I – Cobrança instantânea, poucos dias após o atraso no pagamento.
II – Protesto do título relativo ao débito.
III – Envio de carta de cobrança com aviso de recebimento informando que seu nome será protestado e notificado nos órgãos de proteção ao crédito (SERASA/SPC).
IV – Envio de carta de cobrança com aviso de recebimento, informando
a existência do débito.
V – Cobrança judicial.
 
A ordem mais assertiva para a execução dessas atividades é:
	Resposta Selecionada:
	b. 
I, IV, III, II e V.
	Respostas:
	a. 
I, II, III, IV e V.
	
	b. 
I, IV, III, II e V.
	
	c. 
I, II, IV, III e V.
	
	d. 
II, I, III, IV e V.
	
	e. 
V, IV, III, II e I.
 
	Feedback da resposta:
	Alternativa: B
Comentário: a ordem proposta pela alternativa B busca contribuir para uma sensível redução dos débitos junto aos setores de comércio e serviço, seguindo ainda a legislação relativa à defesa do consumidor.
	
	
	
			Pergunta 8
	0 em 0,25 pontos
	
	
	
	Os passivos da companhia (circulantes ou não) demonstram a origem dos recursos da empresa captados no sistema financeiro, ou seja, são os de capitais de terceiros que auxiliam e alavancam as operações da companhia. Das modalidades de empréstimos com garantia para pagamento no curto prazo, temos as alternativas abaixo, exceto:
	Resposta Selecionada:
	a. 
Caução de duplicatas a receber.
	Respostas:
	a. 
Caução de duplicatas a receber.
	
	b. 
Factoring de duplicatas a receber.
	
	c. 
Estoque como colateral.
	
	d. 
Empréstimos com alienação fiduciária.
	
	e. 
Empréstimo direto ao consumidor feito pelos sócios da empresa.
 
	
	
	
			Pergunta 9
	0 em 0,25 pontos
	
	
	
	 __________________ caracteriza-se, em sua essência, pela venda de um direito de crédito, feita diretamente pelo detentor desse crédito a uma instituição compradora, que fornece os recursos ao sacador mediante um deságio sobre o valor de face desse direito de crédito que pode ser, por exemplo, uma duplicata ou um cheque. É uma atividade de prestação de serviço comercial associada à compra de direitos de um contrato de venda mercantil, desenvolvida por uma empresa de caráter comercial.
 
Qual alternativa completa corretamente a explicação acima sobre produtos bancários?
	Resposta Selecionada:
	d. 
Compror finance.
	Respostas:
	a. 
Leasing.
	
	b. 
Hot money.
	
	c. 
Factoring.
	
	d. 
Compror finance.
	
	e. 
Desconto de duplicatas.
 
	
	
	
			Pergunta 10
	0 em 0,25 pontos
	
	
	
	“A história mostra que mesmo bons clientes têm potencial de inadimplir em suas obrigações financeiras, de tal forma que uma cobertura para tais situações faz todo o sentido. Ao cobrar um ‘prêmio de risco’ apropriado para cada empréstimo e coletando essas receitas, o banco gera um colchão para as perdas que possam surgir de empréstimos inadimplentes. Na teoria da probabilidade, o atributo esperado sempre se refere a valor médio ou à esperança matemática, e esse é especificamente o caso no gerenciamento de risco. A ideia básica é: o banco atribui uma probabilidade de inadimplência (PD) – em inglês, probability of default –, uma fração da perda que é chamada de perda dada a inadimplência (LGD) – em inglês, loss given default –, que descreve a fração da exposição que se espera ser perdida em caso de inadimplência, e a exposição a inadimplência (EAD) – em inglês, exposure at default – sujeita a ser perdida no período de tempo considerado” (LIMA, 2008).
 
No trecho acima, extraído do artigo de Jorge Cláudio C. O. Lima (Revista do BNDES, Rio de Janeiro, dez. 2008), podemos verificar modelos usados processo de controle de risco de crédito para:
	Resposta Selecionada:
	e. 
Análise SWOT (forças, fraquezas, ameaças e oportunidades) de relação entre risco e esforço de cobrança.
 
	Respostas:
	a. 
Quantificação de risco para estimar a perda esperada da carteira.
	
	b. 
Avaliação de novos produtos.
	
	c. 
Análise da política de crédito.
	
	d. 
Cálculo do capital de giro líquido.
	
	e. 
Análise SWOT (forças, fraquezas, ameaças e oportunidades) de relação entre risco e esforço de cobrança.
 
	
	
	
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