Conhecimentos Bancários: Bancos Comerciais e de Investimento

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Olá pessoal! 
 
Vamos para mais uma aula da parte de Sistema Financeiro Nacional. 
 
Observe que eu acabei, sem querer, fazendo uma inversão de assuntos. Vou 
voltar agora nos assuntos que estavam programados para as aulas 3 e 4. 
 
Lembro que as críticas ou sugestões poderão ser enviadas para: 
cesar.frade@pontodosconcursos.com.br. 
 
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FEVEREIRO/2014 
 
 
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28. Subsistema de Operação 
 
Já vimos que o SFN é dividido em dois grandes subsistemas: normativo e 
operação. 
 
No subsistema de operação falaremos das carteiras que as instituições podem 
construir e nessas carteiras estarão os seus produtos. 
 
É muito importante entendermos como funciona o arcabouço legal do nosso 
sistema. Em geral, há a definição das carteiras e quais produtos cada carteira 
pode ter automaticamente e quais os agentes detentores das carteiras 
possuem o direito de solicitar autorização específica. 
 
No entanto, existem regras específicas para cada tipo de produto, 
independentemente de qual carteira esteja. Vou dar um exemplo, sem explicar 
que produto é esse nem que carteiras são essas, ok? Veremos isso mais à 
frente. A intenção é que seja possível compreender o que estou falando. 
 
Agentes que possuem a carteira comercial têm o direito de captar recursos por 
meio de depósitos a prazo. De forma análoga, agentes com carteira de 
investimento possuem os mesmos direitos. No entanto, o depósito a prazo tem 
sua regulamentação própria que serve tanto para agentes detentores de 
carteira comercial quanto para os detentores de carteira de investimento. 
 
É como se tivessem cestas básicas prontas e elas representassem as carteiras 
das instituições. Entretanto, dentro dessas cestas, quando “adquiridas” os 
agentes levam os produtos com as suas características. 
 
 
29. Bancos Comerciais 
 
Os bancos comerciais são instituições financeiras privadas ou públicas que 
têm como objetivo principal proporcionar suprimento de recursos necessários 
para financiar, a CURTO e MÉDIO prazos, o comércio, a indústria, as 
empresas prestadoras de serviços, as pessoas físicas e terceiros em geral. 
 
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É importante ressaltarmos que o financiamento gerado pelos bancos 
comerciais é para operações de curto e médio prazos. Não há um definição do 
que seja curto, médio e longo prazo, entretanto, tal fato é bastante explorado 
nas provas pois faz parte do texto da regulamentação dos bancos comerciais. 
 
Os bancos comerciais podem captar depósitos à vista e depósitos a prazo. 
 
Já sei que vocês devem estar com dúvida do que seja um depósito à vista. O 
depósito à vista é aquele que você coloca em uma instituição e pode sacá-lo a 
qualquer momento. Ou seja, aquele recurso colocado em uma conta-corrente 
de um banco pode ser livremente movimentável, podendo ser retirado a 
qualquer momento. Esse é um depósito à vista. 
 
Por outro lado, os depósitos a prazo são aqueles que precisam de certa 
carência para serem retirados. Você efetua o depósito mas não pode efetuar a 
retirada a qualquer momento. Existem dois depósitos a prazo que são os 
Certificados de Depósitos Bancários – CDB e os Recibos de Depósitos Bancários 
– RDB. Essas duas modalidades são utilizadas pelos Bancos para captar 
recursos no mercado para aplicar ou emprestar a seus clientes. Logo, quando 
você opta por aplicar seu recurso em um CDB, você está emprestando dinheiro 
para o Banco emissor do CDB. 
 
Deve ser constituído, OBRIGATORIAMENTE, sob a forma de sociedade 
anônima e na sua denominação social deve constar a expressão "Banco". 
 
Em geral, diferenciamos os Bancos Comerciais das outras instituições porque 
são essas as instituições que oferecem contas que podem ser movimentáveis 
por cheques. São essas as instituições que o público conhece de uma forma 
geral. 
 
 
30. Bancos de Investimento 
 
Os Bancos de investimento são instituições financeiras não monetárias uma 
vez que não captam depósitos à vista e, portanto, não multiplicam os recursos, 
não multiplicam os meios de pagamentos. 
 
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É uma sociedade, essencialmente, PRIVADA especializada em operações de 
participação societária de caráter temporário, de financiamento da atividade 
produtiva para suprimento de capital fixo e de giro e de administração de 
recursos de terceiros. São instituições que efetuam financiamento de MÉDIO e 
LONGO prazo. 
 
Aos bancos de investimento é facultado, além da realização das atividades 
inerentes à consecução de seus objetivos: 
 
I – praticar operações de compra e venda, por conta própria ou de terceiros, 
de metais preciosos, no mercado físico, e de quaisquer títulos e valores 
mobiliários, nos mercados financeiros e de capitais; 
 
II - operar em bolsas de mercadorias e de futuros, bem como em mercados de 
balcão organizados, por conta própria e de terceiros 
 
III - operar em todas as modalidades de concessão de crédito para 
financiamento de capital fixo e de giro; 
 
IV - participar do processo de emissão, subscrição para revenda e distribuição 
de títulos e valores mobiliários 
 
V - operar em câmbio, mediante autorização específica do Banco Central do 
Brasil; 
 
VI - coordenar processos de reorganização e reestruturação de sociedades e 
conglomerados, financeiros ou não, mediante prestação de serviços de 
consultoria, participação societária e/ou concessão de financiamentos ou 
empréstimos; 
 
VII - realizar outras operações autorizadas pelo Banco Central do Brasil. 
 
Essas instituições podem manter contas que não são movimentáveis por 
cheque, não serão cobrados juros. Esses recursos recebidos serão aplicados 
em títulos e valores mobiliários e outros ativos financeiros disponíveis no 
mercado financeiro e de capitais. 
 
 
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31. Bancos de Desenvolvimento 
 
Os Bancos de Desenvolvimento são instituições financeiras PÚBLICAS NÃO 
FEDERAIS, constituídas sob a forma de sociedade anônima, com sede na 
Capital do Estado da Federação que detiver seu controle acionário. 
 
Observe que esse tipo de instituição deve ser, necessariamente, pública e não 
terá controle nem participação da União. Serão instituições estaduais e 
controladas pelos Governos dos Estados, obrigatoriamente. Tal fato já nos 
indica que o BNDES – Banco Nacional de Desenvolvimento Econômico e Social 
NÃO pode ser classificado como uma instituição deste tipo. 
 
Os Bancos de Desenvolvimento devem ter em sua denominação, obrigatória e 
privativamente, a expressão “Banco de Desenvolvimento”, seguida do nome do 
Estado em que tenha sede. 
 
Essas instituições têm como objetivo precípuo proporcionar o suprimento 
oportuno e adequado dos recursos necessários ao financiamento, a MÉDIO e a 
LONGO prazos, de programas e projetos que visem a promover o 
desenvolvimento econômico e social do respectivo Estado. 
 
Quandodeterminado empreendimento visar benefício de interesse comum 
entre Estados, essas instituições podem assistir a programas e projetos 
desenvolvidos fora dos respectivos estados, desde que seja feito através de 
consórcio com o Banco de Desenvolvimento do outro Estado. Isso significa que 
um Banco de Desenvolvimento pode auxiliar no desenvolvimento de projeto 
em outro Estado, mas desde que o Estado do Banco de Desenvolvimento tenha 
interesse no mesmo e que seja feito por meio de consórcio. 
 
Os Bancos de Desenvolvimento não podem manter agências e como as demais 
instituições, dependem de autorização prévia do Banco Central para o seu 
funcionamento. No entanto, é permitido o convênio com outras instituições 
para que sejam utilizadas as redes de agências destas com o objetivo de 
facilitar o acesso do público, de forma geral, a suas linhas de crédito. 
 
É vedado aos Bancos de Desenvolvimento: 
 
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I - prestar garantias interbancárias, salvo se perante outra instituição 
financeira de fomento; 
 
II - operar em aceites de títulos cambiários para colocação no mercado de 
capitais; 
 
III - instituir e administrar fundos de investimentos; 
 
IV - realizar operações de redescontos; 
 
V - adquirir imóveis não destinados a uso próprio; 
 
VI - financiar loteamento de terrenos e construção de imóveis para revenda ou 
incorporação, salvo as operações relativas à implantação de distritos 
industriais. 
 
Os normativos indicam que os Bancos de Desenvolvimento podem praticar 
operações ativas de empréstimos e financiamento, investimentos, 
arrendamento mercantil e prestação de garantias. Elas são dirigidas, 
prioritariamente, ao setor privado. Como investimentos, podem subscrever 
ações para revenda no mercado, garantia de subscrição e participação no 
capital social da empresa, mas desde que tal fato se configure como de 
interesse do Estado em que está sediado o Banco de Desenvolvimento. As 
normas ainda estabelecem limites para determinadas operações. 
 
Os Bancos de Desenvolvimento captam recursos por meio de depósitos a 
prazo, operações de crédito provenientes de empréstimos e financiamentos 
obtidos no País ou no exterior e operações de crédito ou contribuições do setor 
público federal, estadual ou municipal. 
 
 
32. Sociedade de Crédito, Financiamento e Investimento 
 
Essas sociedades são comumente conhecidas como financeiras. São 
instituições financeiras PRIVADAS que têm como objetivo básico a realização 
de financiamento para a aquisição de bens, serviços e capital de giro. 
 
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Assim como praticamente todas as instituições financeiras, essas sociedades 
devem ser sociedades anônimas e em sua denominação deverá constar a 
expressão “Crédito, Financiamento e Investimento”. 
 
Essas instituições captam por letra e câmbio e também por Recibos de 
Depósitos Bancários – RDB. Esses RDBs podem ser captados tanto de pessoas 
físicas quanto jurídicas. 
 
Os RDBs são depósitos a prazo sem a emissão de Certificados. Importante 
observar que essas instituições não podem captar por meio de emissão de 
Certificados de Depósitos Bancários – CDB. 
 
 
33. Sociedade de Crédito Imobiliário 
 
As sociedades de crédito imobiliário são instituições financeiras integrantes do 
Sistema Financeiro Nacional, especializadas em operações de financiamento 
imobiliário. Devem ser constituídas na forma de sociedades anônimas e em sua 
denominação social deve constar a expressão “Crédito Imobiliário”. 
 
Antes de qualquer coisa, é importante ressaltar que são essas as instituições 
que possuem a capacidade de efetuar captação via caderneta de poupança. Ao 
contrário do que a maioria das pessoas pensa, os bancos comerciais não 
possuem tal prerrogativa. No entanto, não há, atualmente, no mercado 
financeiro nacional nenhuma instituição de crédito imobiliário que não esteja 
ligada a um banco comercial por meio da constituição de um banco múltiplo. 
 
Às sociedades de crédito imobiliário é facultado, além da realização das 
atividades inerentes à consecução de seus objetivos, operar em todas as 
modalidades admitidas nas normas relativas ao direcionamento dos recursos 
captados em depósitos de poupança. 
 
Importante ressaltar que os depósitos recebidos em caderneta de poupança 
possuem destinações específicas e previamente determinadas pelo Conselho 
Monetário Nacional. Essas instituições podem operar em TODAS as destinações 
especificadas pelas normas que definem a destinação dos recursos de 
poupança. 
 
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As sociedades de crédito imobiliário podem empregar em suas atividades, além 
de recursos próprios, os provenientes de: 
 
I - depósitos de poupança; 
 
II - letras hipotecárias; 
 
III - letras imobiliárias; 
 
IV - repasses e refinanciamentos contraídos no País, inclusive os provenientes 
de fundos nacionais; 
 
V - empréstimos e financiamentos contraídos no exterior, inclusive os 
provenientes de repasses e refinanciamentos de recursos externos; 
 
VI - depósitos interfinanceiros, nos termos da regulamentação em vigor. 
 
 
34. Sociedade de Arrendamento Mercantil 
 
As sociedades de arrendamento mercantil NÃO são consideradas como 
instituições financeiras. No entanto, são constituídas sob a forma de sociedade 
anônima, assim como as instituições financeiras e em sua denominação social 
deve constar a expressão “Arrendamento Mercantil”. 
 
Apesar de não serem consideradas instituições financeiras, as sociedades de 
arrendamento mercantil devem ser fiscalizadas pelo Banco Central do Brasil e 
algumas de suas operações devem ser registradas na instituição. 
 
Acredito que não seja interessante entrar nas modalidades de arrendamento 
mercantil, apenas citá-las pois o nosso objetivo nessa parte do estudo é 
entender a instituição e não suas operações. 
 
Entretanto, as operações de arrendamento mercantil se dividem em 
arrendamento mercantil financeiro e operacional. O Financeiro se assemelha 
muito a um financiamento e em geral praticado com bens mais acessíveis. O 
operacional ocorre na maioria das vezes em bens de valor elevado como 
aeronaves, supercomputadores, etc. 
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Esses contratos de arrendamento mercantil possuem prazos mínimos. O 
arrendamento mercantil financeiro tem prazo mínimo de 2 (dois) anos quando 
a vida útil do bem arrendado for igual ou inferior a 5 (cinco) anos. Se a vida 
útil do bem arrendado superar o prazo de 5 (cinco) anos, o prazo mínimo é de 
3 (três) anos. Por outro lado, os arrendamentos mercantil operacional tem 
prazo mínimo de 90 (noventa) dias. 
 
As operações passivas dessas sociedades são emissão de debêntures, dívida 
externa, empréstimos e financiamentos de instituições financeiras. 
 
Suas operações ativas são constituídas por títulos da dívida pública, cessão de 
direitos creditórios e, principalmente, por operações de arrendamento 
mercantil de bens móveis, de produção nacional ou estrangeira, e bens 
imóveis adquiridos pela entidade arrendadora para fins de uso próprio do 
arrendatário. 
 
 
35. Bancos Múltiplos 
 
O BancoMúltiplo deverá constituir-se com no mínimo duas das cinco carteiras: 
 
• Comercial; 
• Investimento ou Desenvolvimento 
• Crédito Imobiliário; 
• Arrendamento Mercantil; e 
• Crédito, Financiamento e Investimento. 
 
Sendo que dessas duas, uma deverá ser obrigatoriamente a carteira de 
investimento ou comercial 
 
Portanto, para que uma instituição possa se transformar ou constituir-se como 
banco múltiplo, ela deverá ter, pelo menos duas, das cinco carteiras listadas. 
Dentre essas duas, uma delas deverá ser comercial ou investimento. Logo, se 
uma instituição tem uma carteira de arredamento mercantil e uma carteira de 
crédito, financiamento e investimento, ela não poderá se transformar em 
Banco Múltiplo. Essa vedação ocorre porque apesar de possuir duas das cinco 
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carteiras listadas, a instituição não possui nenhuma das duas carteiras 
obrigatórias. 
 
É importante ressaltarmos que essa transformação não é automática. Ou seja, 
a instituição deverá fazer a solicitação ao Banco Central e esta autarquia 
deverá proceder a aprovação da transformação. 
 
Os bancos múltiplos podem ser instituições financeiras privadas ou públicas. As 
operações realizadas por essas instituições estão sujeitas às mesmas normas 
legais e regulamentares aplicáveis às instituições singulares correspondentes 
às suas carteiras. 
 
Ou seja, imagine que um banco tenha a carteira comercial, crédito, 
financiamento e investimento e arrendamento mercantil. Ele atende os 
requisitos mínimos de carteira e teve o seu “status” alçado a Banco Múltiplo. 
Entretanto, quando captar depósito à vista (operação típica da carteira 
comercial), não haverá qualquer normativo específico para essa captação por 
bancos múltiplos. A instituição deverá obedecer as normas relativas às 
operações de depósitos à vista e das carteiras comerciais. 
 
 
 
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QUESTÕES PROPOSTAS 
 
Questão 55 
 
(ESAF – BACEN – 2002) – Com relação às funções, objetivos e regulamentação 
dos Bancos Comerciais e dos Bancos de Investimento, avalie as afirmações a 
seguir e assinale com V as verdadeiras e com F as falsas. Em seguida, assinale 
a opção que contém a seqüência correta de avaliações. 
( ) Os bancos comerciais recebem depósitos a vista e atuam na concessão 
de empréstimos de curto e médio prazos. 
( ) Os bancos de investimento atuam na estruturação de operações no 
mercado de capitais e na concessão de empréstimos e financiamentos de 
médio e longo prazos. 
( ) Ambas as instituições, bancos comerciais e bancos de investimento 
podem captar recursos por meio de depósitos a prazo. 
( ) Os bancos comercias não podem captar recursos por meio da emissão de 
debêntures, porém os bancos de investimento podem captar recursos por meio 
da emissão de debêntures próprias. 
 
a) V, V, F, F 
b) V, V, V, F 
c) F, F, V, V 
d) V, V, F, V 
e) V, F, V, F 
 
 
Questão 56 
 
(ESAF – BACEN – 2002) – Das opções abaixo, assinale aquela que contém um 
participante do sistema financeiro nacional que não pode captar recursos por 
meio de depósitos a vista. 
 
a) Banco Múltiplo com carteira comercial. 
b) Banco Comercial. 
c) Caixa Econômica. 
d) Cooperativa de Crédito. 
e) Banco de Desenvolvimento. 
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Questão 57 
 
(ESAF – BACEN – 2002) – Em relação aos Bancos Múltiplos, regulamentados 
pela Resolução nº 1524/88, do Conselho Monetário Nacional e por suas 
alterações, é correto afirmar que: 
 
a) a existência do banco múltiplo permite que uma única instituição possa 
executar e contabilizar operações típicas de diferentes instituições financeiras, 
porém é exigido que se observe, em cada carteira, a regulamentação 
pertinente à instituição singular que lhe deu origem (a carteira comercial segue 
a regulamentação aplicável aos bancos comerciais, etc.). 
b) as instituições devem manter, para cada carteira em que operarem, diretor 
tecnicamente qualificado que será o responsável pelas operações, sendo 
vedado que um mesmo diretor seja responsável por mais de uma carteira. 
c) a constituição de banco múltiplo depende de autorização do Banco Central 
do Brasil no caso de constituição direta, mas independe nos casos de transfor-
mação ou de fusão entre instituições já existentes. 
d) para ser considerada banco múltiplo, a instituição deve ter, no mínimo, 
quatro das seguintes carteiras: comercial, de investimento, de 
desenvolvimento, de crédito, financiamento e investimento (de aceite), de 
crédito imobiliário e de arrendamento mercantil (de leasing). 
e) é facultado aos bancos múltiplos, independentemente das carteiras que 
possuam, captar recursos por meio de depósitos à vista. 
 
 
Enunciado para as questões 58 e 59 
 
O BACEN tem como prerrogativa estabelecer as normas operacionais de todas 
as instituições financeiras que operam no Brasil, definindo suas características 
e possibilidades de atuação. Com base nas normas vigentes, julgue os itens 
seguintes. 
 
 
 
 
 
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Questão 58 
 
(CESPE – Senado Federal – 2002) – As sociedades de arrendamento mercantil 
nasceram do reconhecimento de que o lucro de uma atividade produtiva pode 
advir da simples utilização do equipamento, e não, de sua propriedade. 
 
 
Questão 59 
 
(CESPE – Senado Federal – 2002) – O objetivo principal dos bancos comerciais 
é proporcionar o suprimento oportuno e adequado dos recursos necessários 
para financiar, a curto e médio prazos, o comércio, a indústria, as empresas 
prestadoras de serviços e as pessoas físicas. 
 
 
Questão 60 
 
(CESPE – UnB – Banco do Brasil – 2003–3) – Bancos comerciais captam 
principalmente depósitos à vista e depósitos de poupança, são tradicionais 
fornecedores de crédito para as pessoas físicas e jurídicas e disponibilizam 
capital de giro para empresas. 
 
 
Questão 61 
 
(CESPE –Banco do Brasil – 2003–3) – Bancos de investimento captam 
depósitos à vista e depósitos de poupança e atuam mais fortemente no crédito 
agrícola. 
 
 
Questão 62 
 
(CESPE – Banco do Brasil – 2003–3) – Sociedades de crédito e financiamento 
são direcionadas para o crédito ao consumidor. 
 
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QUESTÕES RESOLVIDAS 
 
 
Questão 55 
 
(ESAF – BACEN – 2002) – Com relação às funções, objetivos e regulamentação 
dos Bancos Comerciais e dos Bancos de Investimento, avalie as afirmações a 
seguir e assinale com V as verdadeiras e com F as falsas. Em seguida, assinale 
a opção que contém a seqüência correta de avaliações. 
( ) Os bancos comerciais recebem depósitos a vista e atuam na concessão 
de empréstimos de curto e médio prazos. 
( ) Os bancos de investimento atuam na estruturação de operações no 
mercado de capitais e na concessão de empréstimos e financiamentos de 
médio e longo prazos. 
( ) Ambas as instituições, bancos comerciais e bancos de investimento 
podem captar recursos por meio de depósitos a prazo. 
( ) Os bancos comerciasnão podem captar recursos por meio da emissão de 
debêntures, porém os bancos de investimento podem captar recursos por meio 
da emissão de debêntures próprias. 
 
a) V, V, F, F 
b) V, V, V, F 
c) F, F, V, V 
d) V, V, F, V 
e) V, F, V, F 
 
Resolução: 
 
Somente os Bancos Comerciais, Caixas Econômicas, Cooperativas de Crédito, 
Bancos Cooperativos e Bancos Múltiplos com carteira comercial podem fazer 
captação de depósito à vista. 
 
Enquanto, por normativo, os Bancos Comerciais atuam na concessão de 
empréstimos de curto e médio prazos, os Bancos de Investimentos e os 
Bancos de Desenvolvimentos (entidades que não captam depósito à vista) 
atuam nos empréstimos de médio e longo prazos. 
 
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Bancos Múltiplos com carteira comercial, de investimento e/ou 
desenvolvimento, bancos comerciais, bancos de investimento e bancos de 
desenvolvimento podem fazer a captação de recursos por meio de depósitos a 
prazo. 
 
As instituições financeiras e demais instituições autorizadas a funcionar pelo 
BACEN somente podem subscrever, adquirir ou intermediar debêntures 
destinadas à subscrição pública. 
 
Sendo assim, o gabarito é a letra B. 
 
Gabarito: B 
 
 
Questão 56 
 
(ESAF – BACEN – 2002) – Das opções abaixo, assinale aquela que contém um 
participante do sistema financeiro nacional que não pode captar recursos por 
meio de depósitos a vista. 
 
a) Banco Múltiplo com carteira comercial. 
b) Banco Comercial. 
c) Caixa Econômica. 
d) Cooperativa de Crédito. 
e) Banco de Desenvolvimento. 
 
Resolução: 
 
Somente os Bancos Comerciais, Caixas Econômicas, Cooperativas de Crédito, 
Bancos Cooperativos e Bancos Múltiplos com carteira comercial podem fazer 
captação de depósito à vista. 
 
Dessa forma, os Bancos de Desenvolvimento não podem fazer captação de 
depósito à vista, sendo esta a resposta correta. 
 
Você pode estar se perguntando, mas o BASA e o BNB fazem ! ! ! 
 
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Sim, mas eles NÃO são considerados Bancos de Desenvolvimento, mas sim 
Bancos que possuem a carteira de desenvolvimento e a captação de depósito à 
vista por parte deles ocorre por meio da carteira comercial que ambas as 
instituições possuem. 
 
Um exemplo de Banco de Desenvolvimento clássico seria o Banco de 
Desenvolvimento de Minas Gerais – BDMG (www.bdmg.mg.gov.br). 
 
Sendo assim, o gabarito seria a letra E. 
 
Gabarito: E 
 
 
Questão 57 
 
(ESAF – BACEN – 2002) – Em relação aos Bancos Múltiplos, regulamentados 
pela Resolução nº 1524/88, do Conselho Monetário Nacional e por suas 
alterações, é correto afirmar que: 
 
a) a existência do banco múltiplo permite que uma única instituição possa 
executar e contabilizar operações típicas de diferentes instituições financeiras, 
porém é exigido que se observe, em cada carteira, a regulamentação 
pertinente à instituição singular que lhe deu origem (a carteira comercial segue 
a regulamentação aplicável aos bancos comerciais, etc.). 
b) as instituições devem manter, para cada carteira em que operarem, diretor 
tecnicamente qualificado que será o responsável pelas operações, sendo 
vedado que um mesmo diretor seja responsável por mais de uma carteira. 
c) a constituição de banco múltiplo depende de autorização do Banco Central 
do Brasil no caso de constituição direta, mas independe nos casos de transfor-
mação ou de fusão entre instituições já existentes. 
d) para ser considerada banco múltiplo, a instituição deve ter, no mínimo, 
quatro das seguintes carteiras: comercial, de investimento, de 
desenvolvimento, de crédito, financiamento e investimento (de aceite), de 
crédito imobiliário e de arrendamento mercantil (de leasing). 
e) é facultado aos bancos múltiplos, independentemente das carteiras que 
possuam, captar recursos por meio de depósitos à vista. 
 
Resolução: 
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A Resolução 1.524/88 introduziu no Brasil um novo conceito de instituição 
financeira e conglomerado financeiro, os chamados bancos múltiplos. 
 
Essa Resolução já foi revogada, mas seus princípios básicos ainda continuam 
valendo. 
 
Nela, o Conselho Monetário Nacional, propiciou a união de pelo menos duas 
das seis carteiras existentes em torno de uma mesma estrutura que seria 
denominada de banco múltiplo. 
 
Dessa forma, para um banco ser considerado múltiplo, a instituição deve ter, 
no mínimo, duas das seguintes carteiras: comercial; investimento (privada); 
desenvolvimento (pública); crédito, financiamento e investimento; crédito 
imobiliário e arrendamento mercantil (leasing). 
 
Destas duas carteiras, o Banco deve possuir uma comercial ou de investimento 
para que tenha o direito de pedir sua transformação em Múltiplo. Cabe 
ressaltar que tanto na constituição quanto na transformação é necessário que 
haja autorização prévia do BACEN. 
 
Cada carteira dá a seu detentor o direito de operar determinadas operações e 
cada uma dessas operações será regulamentada independentemente da 
carteira que possua a instituição. Logo uma captação de depósito à vista 
efetuada por um banco comercial ou por um banco múltiplo com carteira 
comercial possui a mesma regulamentação. 
 
Sendo assim, o gabarito é a letra A. 
 
Gabarito: A 
 
 
Enunciado para as questões 58 e 59 
 
O BACEN tem como prerrogativa estabelecer as normas operacionais de todas 
as instituições financeiras que operam no Brasil, definindo suas características 
e possibilidades de atuação. Com base nas normas vigentes, julgue os itens 
seguintes. 
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Questão 58 
 
(CESPE – Senado Federal – 2002) – As sociedades de arrendamento mercantil 
nasceram do reconhecimento de que o lucro de uma atividade produtiva pode 
advir da simples utilização do equipamento, e não, de sua propriedade. 
 
Resolução: 
 
Realmente não é necessário ser proprietário do bem para que dele possa se 
tirar proveito dele. Essa é a idéia básica que está por trás do arrendamento 
mercantil. 
 
Uma empresa de arrendamento mercantil adquire o bem e o arrenda para uma 
determinada empresa. Essa empresa poderá explorar a utilização daquele bem 
e, em contrapartida, deverá pagar a contraprestação pela utilização do referido 
bem. 
 
Portanto, não há a necessidade de ser proprietário de um bem para que o 
possa utilizá-lo. Isso pode ficar claro quando alugamos um bem e exploramos 
ele comercialmente, como imóveis comerciais, por exemplo. 
 
Sendo assim, a questão está CERTA. 
 
Gabarito: C 
 
 
Questão 59 
 
(CESPE – Senado Federal – 2002) – O objetivo principal dos bancos comerciais 
é proporcionar o suprimento oportuno e adequado dos recursos necessários 
para financiar, a curto e médio prazos, o comércio, a indústria, as empresas 
prestadoras de serviços e as pessoas físicas. 
 
Resolução: 
 
É exatamente esse o objetivo do Banco Central, ou seja, o suprimento dos 
recursos necessários para financiamentos de curto e médio prazos. 
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Sendo assim, o item está CERTO. 
 
Gabarito: C 
 
 
Questão 60 
 
(CESPE –Banco do Brasil – 2003–3) – Bancos comerciais captam 
principalmente depósitos à vista e depósitos de poupança, são tradicionais 
fornecedores de crédito para as pessoas físicas e jurídicas e disponibilizam 
capital de giro para empresas. 
 
Resolução: 
 
Os Bancos Comerciais são captadores de depósitos à vista. A normatização 
infra-legal da caderneta de poupança, ou seja, as Resoluções do Conselho 
Monetário Nacional que versam sobre tal assunto, dizem que “os bancos 
múltiplos com carteira de crédito imobiliário, a Caixa Econômica Federal (CEF), 
as sociedades de crédito imobiliário e as associações de poupança e 
empréstimo podem receber depósitos de poupança”. Ainda acrescentam que “ 
os bancos múltiplos com carteira comercial ou crédito imobiliário, os bancos 
comerciais e a CEF podem abrir contas de poupança para pessoas físicas 
brasileiras que se encontrem temporariamente no exterior.” 
 
Dessa forma, podemos concluir que os bancos comerciais ou bancos múltiplos 
com carteira comercial como regra geral não podem receber depósitos de 
poupança1. Duas exceções devem ser mencionadas. A primeira delas é a 
Poupança Rural, ou seja, a caderneta de poupança recebida por um pequeno 
grupo de bancos que tem a destinação de financiar o setor rural e não o setor 
habitacional. Essa poupança é captada não pela carteira de crédito imobiliário 
e, sim, pela carteira comercial do Banco. Apenas quatro instituições podem 
captar poupança rural : Banco do Brasil, Banco da Amazônia – BASA, Banco do 
Nordeste – BNB e os Bancos Cooperativos. Além disso, os bancos comerciais 
podem captar poupança de brasileiros que se encontram temporariamente no 
exterior, sem que haja a necessidade de ter carteira de crédito imobiliário. 
 
1
 Quando estou falando de poupança, estou me referindo apenas à poupança com direcionamento para a habitação. Se 
quiser fazer referência à poupança com direcionamento rural, mencionarei como Poupança Rural. 
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Devemos ressaltar ainda que, conforme pode ser visto pelo item transcrito do 
normativo, nem o Conselho Monetário Nacional nem o Banco Central do Brasil 
consideram a CEF como um banco. A CEF é uma instituição que possui 
características de banco comercial sem sê-lo. 
 
Dessa forma, o item deveria estar falso, mas o CESPE deu como gabarito 
correto. A Legislação não ampara a resposta do organizador da prova. 
 
Gabarito: C 
 
 
Questão 61 
 
(CESPE –Banco do Brasil – 2003–3) – Bancos de investimento captam 
depósitos à vista e depósitos de poupança e atuam mais fortemente no crédito 
agrícola. 
 
Resolução: 
 
Este item está totalmente errado. Os bancos de investimento não estão no rol 
das instituições que possuem o direito de captar depósito à vista e nem de 
poupança. Fazem captação de depósitos a prazo. 
 
Gabarito: E 
 
 
Questão 62 
 
(CESPE – Banco do Brasil – 2003–3) – Sociedades de crédito e financiamento 
são direcionadas para o crédito ao consumidor. 
 
Resolução: 
 
As sociedades de crédito, financiamento e investimento têm como objetivo 
básico a realização de financiamento para a aquisição de bens e serviços e 
para capital de giro. Captam recursos por meio de letras de câmbio. 
 
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Desta forma, a resposta está CERTA. 
 
Gabarito: C 
 
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Bibliografia 
 
Exatamente pela dificuldade de encontrarmos livros adequados, todas as aulas 
serão tiradas dos seguintes sites: 
 
www.bcb.gov.br 
 
www.cvm.gov.br 
 
www.planalto.gov.br 
 
www.susep.gov.br 
 
www.previdencia.gov.br 
 
 
 
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GABARITO 
 
 
53- B 54- E 55- A 56- C 57- C 
58- C 59- E 60- C 61- E 62- C 
 
 
 
Galera, 
 
Terminamos mais uma aula. Nessa aula, eu apresentei poucos exercícios, mas 
é porque muitos dos exercícios sobre o assuntos versam também sobre itens 
que serão colocados na aula seguinte. Logo, iremos abordar um número muito 
grande de exercícios na próxima aula. 
 
Abraços, 
 
César Frade