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APOL 4 Questão 1/5 - Gestão Financeira e Orçamentária Elaborar um orçamento é muito importante para a condução financeira de um negócio. Através do orçamento será possível desenvolver uma projeção que determinará os caminhos financeiros que a empresa irá percorrer. Vale ainda salientar que, além de elaborar um orçamento e necessário também cuidar da harmonização dos prazos de recebimentos e pagamentos. Dessa forma, este orçamento fica ainda mais estruturado para que, no futuro, a empresa não tenha problemas de gestão no caixa Analise as afirmativas que seguem e assinale a alternativa que descreve corretamente, o tema do Conceito do Orçamento de Caixa, segundo o texto base da disciplina. I – Por meio do orçamento de caixa é possível realizar uma programação prévia da movimentação das entradas e saídas de caixa, respeitando obrigatoriamente os efetivos prazos de negociação dos recebimentos e dos pagamentos. II – O orçamento de caixa é um processo simples, tanto que o gestor financeiro avalia apenas uma vez no ano, independente da atividade e sazonalidade do negócio. III – Um orçamento de caixa permite apenas revelar se a empresa é capaz de gerar recursos suficientes (entradas) para o financiamento de suas atividades operacionais. No orçamento de caixa não se controlam os pagamentos (saídas) de caixas. IV – Vale ressaltar que o orçamento de caixa tem uma relação muito forte com o orçamento de vendas. Será buscado um volume de caixa condizente com o volume de vendas que a empresa pretende atingir. São corretas as afirmativas: Nota: 20.0 A Afirmativas I, II e III, apenas. B Afirmativas I, II e IV, apenas. C Afirmativas I e II, apenas D Afirmativas I e IV apenas. Você acertou! A Afirmativa II está errada, pois o orçamento de caixa é desenvolvimento mensalmente ou com maior frequência, visto que os prazos de negociação vão sendo alterado ao longo de um determinado período. Geralmente projeta-se um ano e efetua-se um fatiamento em prazos menores (dependendo sempre da atividade e sazonalidade do negócio). A Afirmativa III está errada, pois, a adequada gestão de caixa permite revelar se a empresa é capaz de gerar recursos suficientes, não só para o financiamento de suas atividades operacionais, como também para a sua capacidade de pagar dívidas e promover investimentos, mostrando seu grau de independência financeira. Portanto tem relação direta sim com os pagamentos. FONTE: Aula 05. Texto da disciplina, Tema Orçamento de Caixa. E Afirmativas I e III, apenas. Questão 2/5 - Gestão Financeira e Orçamentária A estrutura de capital, que envolve as variáveis CDG (Capital de Giro) e NCDG (Necessidade de Capital de Giro). O cálculo de capital de giro é efetuado através da diferença entre todo o volume disponível (disponibilidades, valores a receber e estoques), menos os volumes a pagar (empréstimos e outros valores a receber). A NCDG já tem os seu cálculo utilizando apenas as contas operacionais (valores a receber mais os estoques, deduzidos dos valores a pagar), salienta-se ainda que não entram no cálculo os valores já disponíveis e os empréstimos dos bancos. Com base na contextualização acima e no conceito de Capital de Giro e de Necessidade de Capital de Giro apresentados no conteúdo base da disciplina, analise o quadro abaixo e responda qual das questões está correta com relação ao valor do capital de giro e ao valor da necessidade de capital de giro. Agora, marque a alternativa correta: Nota: 20.0 A CDG = R$ 380.000,00 – NCDG = R$ 280.000,00 B CDG = R$ 85.000,00 – NCDG = R$ 15.000,00 C CDG = R$ 15.000,00 – NCDG = R$ 85.000,00 D CDG = R$ 100.000,00 – NCDG = R$ 170.000,00 Você acertou! O cálculo do capital de giro envolve todos os valores a realizar, menos os valores a pagar. A empresa possui R$ 380.000,00 a realizar e R$ 280.000,00 a pagar – desta forma o capital de giro será de R$ 100.000,00 A necessidade de capital de giro envolve apenas os valores a realizar operacionais (valores a receber e estoques), menos os outros valores a pagar. A empresa possui R$ 365.000,00 a realizar, sendo valores a receber R$ 128.000,00 e os estoques R$ 237.000,00 menos R$ 195.000,00 de outros valores a pagar – desta forma a Necessidade de capital de giro será de R$ 170.000,00. FONTE: Aula 05. Texto da disciplina, Tema Capital de Giro e Necessidade de Capital de Giro. E CDG = R$ 170.000,00 – NCDG = R$ 100.000,00 Questão 3/5 - Cálculo Aplicado Leia o texto e analise o gráfico abaixo: Capitalização corresponde à incorporação dos juros ao capital. O regime de capitalização determina a forma de se acumularem os juros. Caso os juros incidam somente sobre o capital inicial, trata-se de juros simples. Caso os juros incidam sobre o capital mais os juros acumulados anteriormente, trata-se de juros compostos. Com base nas informações acima, verifique as afirmações abaixo, considerando (V) para as verdadeiras e (F) para as Falsas: ( ) – A capitalização simples proporciona um crescimento linear porque os juros são calculados apenas sobre o capital inicial. ( ) – Por ser aplicada somente sobre o capital inicial, a capitalização composta proporciona um crescimento linear. ( ) – O crescimento da capitalização composta é exponencial porque esta é aplicada somente sobre o capital inicial. ( ) – Com a aplicação sobre o capital mais os juros acumulados anteriormente, a capitalização composta gera um crescimento exponencial. Assinale a alternativa que apresenta a sequência correta: Nota: 20.0 A V, V, V, F B F, V, V, F C V, F, F, V Você acertou! Conforme explicado no enunciado, caso os juros incidam somente sobre o capital inicial, trata-se de juros simples; e caso os juros incidam sobre o capital mais os juros acumulados anteriormente, trata-se de juros compostos. Portanto, são VERDADEIRAS as alternativas “A capitalização simples proporciona um crescimento linear porque os juros são calculados apenas sobre o capital inicial” e “Com a aplicação sobre o capital mais os juros acumulados anteriormente, a capitalização composta gera um crescimento exponencial”. São FALSAS as alternativas “Por ser aplicada somente sobre o capital inicial, a capitalização composta proporciona um crescimento linear” e “O crescimento da capitalização composta é exponencial porque esta é aplicada somente sobre o capital inicial” porque citam a capitalização composta como sendo aplicada somente sobre o capital inicial. (Aula 05, pg. 5) D V, V, F, F E F, V, F, F Questão 4/5 - Cálculo Aplicado Leia o texto abaixo: Os juros simples não podem ser utilizados indiscriminadamente em países com economia inflacionada, como é o caso brasileiro. Entretanto, sempre que alguém paga uma dívida com atraso, nos períodos inteiros os juros são compostos, mas nos períodos fracionários os juros são simples. Assinale a alternativa que apresenta um exemplo correto de período fracionário: Nota: 20.0 A Uma dívida paga com 3 meses e 12 dias de atraso, possui um período fracionário de 72 dias. B Uma dívida paga com 2 meses e 10 dias de atraso, possui um período fracionário de 70 dias. C Uma dívida paga com 3 meses e 12 dias de atraso, possui um período fracionário de 12 dias. Você acertou! Período fracionário é a parte de um mês, portanto a alternativa correta é a que apresenta que o período fracionário representa apenas 12 dias. (Aula 05, pg. 3). D Uma dívida paga com 2 meses e 10 dias de atraso, possui um período fracionário de 60 dias. E Uma dívida paga com 3 meses e 12 dias de atraso, possui um período fracionário de 30 dias. Questão 5/5 - Gestão Financeira e Orçamentária A estrutura de capital, que envolve as variáveis CDG (Capital de Giro) e NCDG (Necessidade de Capital de Giro), demonstra como a empresa deve gerenciar seus recursos para investir e melhor administrar as suas atividades operacionais.Análise as sentença a seguir, assinalando V para as afirmativas verdadeiras e F para as afirmativas falsas em relação ao conteúdo ministrado presente no texto da disciplina. ( ) O capital de giro é definido como o volume de recursos que deve ficar disponível para as atividades operacionais do negócio. Também conhecido como capital de trabalho (working capital) possibilita que a empresa consiga gerar liquidez e honrar os seus pagamentos, dentro dos prazos de vencimentos estabelecidos. ( ) Capital de Giro é uma sobra de caixa, um lucro disponível para o proprietário retirar do negócio e utilizar em um determinado período da forma que entender, independente se a empresa irá precisar deste recurso. ( ) O capital de giro deve se calculado apenas com o volume de recursos disponíveis no caixa, não envolvendo outras etapas de liquidez da atividade operacional, como os estoques e os valores a receber. ( ) O capital de giro é todo dinheiro que a empresa precisa pagar antes de receber suas vendas, ou seja, são todos os pagamentos que ela terá que realizar para manter-se em funcionamento até que receba todo o dinheiro das vendas que efetuou, sejam recebimentos à vista ou parcelados. Agora, marque a sequência correta: Nota: 20.0 A V, F, F. V Você acertou! A segunda alternativa está incorreta, pois, este recurso não pode ser visto como uma sobra de caixa e nem como lucro disponível para o proprietário retirar do negócio. Este recurso pode não ser utilizado em um determinado período (semana/mês), mas será imprescindível em outro momento, por isso que é denominado de capital de giro. A terceira questão é falsa, pois, capital de giro além do volume de recursos disponíveis no caixa, envolve também o volume de valores a receber e o volume de estoques. FONTE: Aula 05. Texto da disciplina, Tema Capital de Giro e Necessidade de Capital de Giro. B F, V, V, F C F, F, V, V D V, V, F, F E V, F, V, F
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