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CONTABILIDADE E GESTÃO TRIBUTÁRIA I GST0537_A9_201506590111_V1 Lupa Calc. Vídeo PPT MP3 Aluno: ADALBERTO DOS SANTOS SOUZA Matrícula: 201506590111 Disciplina: GST0537 - CONT GEST TRIB I Período Acad.: 2017.3 EAD (G) / EX Prezado (a) Aluno(a), Você fará agora seu EXERCÍCIO DE FIXAÇÃO! Lembre-se que este exercício é opcional, mas não valerá ponto para sua avaliação. O mesmo será composto de questões de múltipla escolha (3). Após a finalização do exercício, você terá acesso ao gabarito. Aproveite para se familiarizar com este modelo de questões que será usado na sua AV e AVS. 1. O Imposto sobre Serviços de Qualquer Natureza (ISS), incidente sobre a receita de prestação de serviços, deve ser registrado a débito de conta retificadora da Receita Bruta de Prestação de Serviços. A Aplicação desta alíquota é prevista na legislação de que ente federativo? Câmara Estadual Município União Estado Câmara Municipal 2. O contribuinte do ISS é o prestador de serviços, incluídas as pessoa jurídica ou profissional autônomo, de serviços descritos na lista de 40 grupos de serviços constante do anexo da Lei Complementar nº 116/2003. Entretanto, não compõem o escopo do ISS: Os serviços de exploração de rodovia Os serviços de locação de bens móveis Os serviços seguros e congêneres Os serviços de registros públicos Os serviços portuários e aeroportuários Gabarito Comentado 3. Sobre o imposto sobre serviços de qualquer natureza (ISS), assinale a alternativa correta. A base de cálculo para a apuração do ISS é o preço do serviço prestado O ISS é um tributo de competência dos Estados e do Distrito Federal. Todos os serviços são tributados pelo ISS. A alíquota maxima do ISS, fixada em lei, é de 25%. Gabarito Comentado 4. O Imposto sobre Serviços de Qualquer Natureza (ISS), incidente sobre a receita de prestação de serviços, deve ser registrado a débito de conta retificadora da Receita Bruta de Prestação de Serviços. A Aplicação desta alíquota é prevista na legislação de que ente federativo? Câmara Municipal União Câmara Estadual Estado Município 5. Considere uma empresa do Município A, cuja a alícota do ISS seja de 5%, que requisita serviços de demolição (item 7.04 do Anexo à LC 116) a outra empresa localizada no Município B, cuja a alícota do ISS é de 2%, neste caso, qual o Município a ser beneficiado pela arrecadação do ISS e qual será a alícota a ser aplicada? O Município A, a alícota de 5%, pois neste tipo de serviço o ISS é devido no local do serviço O Município B, a alícota de 2%, pois neste serviço o ISS é devido no domicílio do prestador com a alícota do município do tomador Os dois Municípios serão beneficiados, o A com 5% e o B com o resíduo de 3% da alícota máxima O Município A, a alícota de 2%, pois neste tipo de serviço o ISS é devido no local da prestação com a alícota do município do prestador O Município B, a alícota de 2%, pois neste tipo de serviço o ISS é devido no domicílio do prestador Gabarito Comentado 6. Considere uma pessoa jurídica domiciliada no Município A que contratou serviços de consultoria de prestador domiciliado no Município B, cujo pagamento a ser efetuado no final da prestação será de R$30.000. As alícota do Município A é de 3% e a do Município B de 5%. Com base nessas informações e desconsiderando-se a retenção na fonte do IR, o valor líquido da remuneração do prestador será de: R$27.600 R$28.500 R$29.100 R$30.900 R$31.500 Gabarito Comentado 7. Nas atividades de prestação de serviços, além do ISS, são objeto de retenção fonte os seguintes tributos: O IPI, COFINS, CSSL e o PIS/PASEP O IR, CSSL, PIS/PASEP e COFINS O IR, ICMS, COFINS e o PIS/PASEP O IR, COFINS, ICMS e a CSSL O ICMS, FGTS, CSSL e a COFINS 8. Considere uma pessoa jurídica que efetuou o pagamento pela prestação de serviços de consultoria, no mesmo município, no montante de R$15.000,00. A alícota do ISS no município é de 4%. O pagamento líquido efetuado pelo tomador ao prestador será de: R$14.400 R$15.750 R$15.000 R$15.600 R$14.250
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